Проект Приказа Федеральной налоговой службы "О внесении изменений в приказ Федеральной налоговой службы от 24.12.2014 N ММВ-7-11/671@" (подготовлен ФНС России 05.08.2015) (принят)

Проект Приказа Федеральной налоговой службы "О внесении изменений в приказ Федеральной налоговой службы от 24.12.2014 N ММВ-7-11/671@"
(подготовлен ФНС России 05.08.2015 г.)

Досье на проект

В соответствии со статьей 80 Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 31, ст. 3824; 2014, N 30, ст. 4220) в целях реализации положений главы 23 "Налог на доходы физических лиц" части второй Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 2000, N 32, ст. 3340; 2002, N 30, ст. 3027; 2015, N 14, ст. 2025) приказываю:

1. Внести в приложения, утвержденные приказом ФНС России от 24.12.2014 N ММВ-7-11/671@ "Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц в электронной форме" (далее - Приказ) (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 30.01.2015, регистрационный номер 35796, официальный интернет-портал правовой информации http://www.pravo.gov.ru, 03.02.2015) следующие изменения:

1.1. В приложении N 1 к Приказу "Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)":

1.1.1. Титульный лист формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц изложить в редакции согласно приложению N 1 к настоящему приказу;

1.1.2. "Раздел 2. Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке (001)" формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц изложить в редакции согласно приложению N 2 к настоящему приказу;

1.1.3. "Лист Б. Доходы от источников за пределами Российской Федерации, облагаемые налогом по ставке (001)" формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц изложить в редакции согласно приложению N 3 к настоящему приказу;

1.1.4. "Лист Д2. Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества" формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц изложить в редакции согласно приложению N 4 к настоящему приказу;

1.1.5. "Лист Е1. Расчет стандартных и социальных налоговых вычетов" формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц изложить в редакции согласно приложению N 5 к настоящему приказу;

1.1.6. "Лист Е2. Расчет социальных налоговых вычетов, установленных подпунктом 4 и подпунктом 5 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации" формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц изложить в редакции согласно приложению N 6 к настоящему приказу;

1.1.7. "Лист Ж. Расчет профессиональных налоговых вычетов, установленных пунктами 2, 3 статьи 221 Налогового кодекса Российской Федерации, а также налоговых вычетов при продаже долей в уставном капитале и при уступке права требования по договору участия в долевом строительстве" формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц изложить в редакции согласно приложению N 7 к настоящему приказу;

1.1.8. штрих-код "03311028" заменить на "03312025", штрих-код "03311042" заменить на "03312049", штрих-код "03311066" заменить на "03312063", штрих-код "03311073" заменить на "03312070", штрих-код "03311080" заменить на "03312087", штрих-код "03311127" заменить на "03312124", штрих-код "03311134" заменить на "03312131", штрих-код "03311141" заменить на "03312148", штрих-код "03311158" заменить на "03312155", штрих-код "03311165" заменить на "03312162", штрих-код "03311172" заменить на "03312179", штрих-код "03311189" заменить на "03312186", штрих-код "03311196" заменить на "03312193".

1.2. В приложение N 2 к Приказу "Порядок заполнения формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)" согласно приложению N 8 к настоящему приказу;

1.3. В приложение N 3 к Приказу "Формат представления налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) в электронной форме" согласно приложению N 9 к настоящему приказу.

2. Настоящий приказ вступает в силу начиная с представления налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц за налоговый период 2015 года, но не ранее чем через месяц после его опубликования.

3. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы, координирующего методологическое обеспечение работы налоговых органов по вопросам исчисления, полноты и своевременности внесения в соответствующий бюджет налога на доходы физических лиц.

Руководитель Федеральной налоговой службы

М.В.Мишустин

СОГЛАСОВАНО

Заместитель Министра финансов Российской Федерации

С.Д.Шаталов

____ _________ 2015 г.

Приложение N 8
к приказу ФНС России
от __ ________ 2015 г.
N _______________

Изменения, вносимые в порядок заполнения формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) и приложение к нему

1. В пункте 2.1:

1.1. Абзац семнадцатый после слов "пункта 1 статьи 219 Кодекса" дополнить словами ", а также инвестиционных налоговых вычетов, установленных статьей 219.1 Кодекса";

1.2. Абзац двадцать первый изложить в следующей редакции:

"имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи доли (ее части) в уставном капитале общества, при выходе из состава участников общества, при передаче средств (имущества) участнику общества в случае ликвидации общества, при уменьшении номинальной стоимости доли в уставном капитале общества, при уступке прав требования по договору участия в долевом строительстве (по договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством), установленных абзацем 2 подпункта 2 пункта 2 статьи 220 Кодекса";

2. В абзаце четвертом подпункта 14 пункта 3.2. слова "заверяемая печатью организации - представителя налогоплательщика," исключить;

3. Пункт 5.2. дополнить абзацами вторым - третьим следующего содержания:

"В зависимости от вида доходов, отражаемых в Декларации, в поле показателя 002 проставляется соответствующий признак: при отражении доходов от долевого участия в организации в виде дивидендов в данном поле проставляется 1, при отражении иных доходов - 2.

При этом расчет налоговой базы, а также суммы налога, подлежащей уплате (доплате) в бюджет или возврату из бюджета, в отношении доходов от долевого участия в организации в виде дивидендов производится на отдельном листе.".

4. Пункт 5.3:

4.1. В абзаце первом слова "общей суммы дохода, указанной в подпункте 2.1" заменить словами "строках 070";

4.2. После слов "подпункте 3.1 Листа В" дополнить словами "а также суммы ранее предоставленного инвестиционного налогового вычета, указанной в подпункте 3.2 Листа Е2, подлежащей восстановлению";

4.3. Дополнить абзацем вторым следующего содержания:

"При заполнении данной строки не учитываются суммы доходов в виде дивидендов, а также в виде сумм прибыли контролируемых иностранных компаний.";

5. В пунктах 5.4. и 5.5. после слов "Общая сумма доходов," дополнить словами "за исключением доходов в виде дивидендов и в виде сумм прибыли контролируемых иностранных компаний";

6. В пункте 5.6:

6.1. Абзац шестой изложить в следующей редакции:

"суммы инвестиционного налогового вычета, предусмотренного подпунктом 2 пункта 1 статьи 219.1 Налогового кодекса Российской Федерации (подпункт 3.1 Листа Е2);";

6.2. Абзацы шестой - седьмой считать седьмым - восьмым соответственно;

6.3. В абзаце седьмом слова "подпункт 6.1" заменить на "подпункт 8.1";

7. Пункты 5.8. - 5.9. изложить в следующей редакции:

"5.8. Общая сумма налоговых вычетов (строка 040) и сумма расходов, принимаемая в уменьшение полученных доходов (строка 050), в совокупности не может превышать значение показателя строки 030.

5.9. Общая сумма доходов в виде дивидендов или в виде сумм прибыли контролируемых иностранных компаний (строка 051) определяется исходя из сумм данных видов доходов, облагаемых по соответствующей налоговой ставке, указанных в строках 070 Листа А (в отношении доходов в виде дивидендов) и в строках 070 Листа Б (в отношении доходов в виде сумм прибыли контролируемых иностранных компаний).";

8. Пункты 5.8. - 5.9. считать пунктами 5.10. - 5.11. соответственно;

9. Пункт 5.10. изложить в следующей редакции:

"Налоговая база отражается по строке 060 и рассчитывается как разница между общей суммой дохода, за исключением доходов в виде дивидендов и в виде сумм прибыли контролируемых иностранных компаний, подлежащей налогообложению (строка 030), общей суммой доходов в виде дивидендов или в виде сумм прибыли контролируемых иностранных компаний (строка 051), и общей суммой налоговых вычетов (строка 040) и расходов, принимаемых в уменьшение полученных доходов, отражаемых по строке 050. Если результат получится отрицательным или равным нулю, то в строке 060 ставится ноль.

Налоговая база в отношении доходов в виде дивидендов определяется отдельно путем сложения общей суммы облагаемого дохода данного вида, полученной от источников в Российской Федерации, указанной в строках 080 Листа А, - по доходам, полученным от источников в Российской Федерации, и общей суммы дохода, полученной от источников за пределами Российской Федерации, указанной в строках 070 Листа Б, - по доходам, полученным от источников за пределами Российской Федерации.";

10. В пункте 5.11:

10.1. Абзац второй изложить в следующей редакции:

"в строке 070 - общую сумму налога, исчисленную к уплате, которая, за исключением случаев расчета суммы налога по доходам от долевого участия в организации в виде дивидендов, определяется путем умножения налоговой базы, отраженной в строке 060, на соответствующую налоговую ставку (в процентах). При этом сумма налога, исчисленная к уплате в отношении доходов от долевого участия в организации в виде дивидендов рассчитывается путем сложения значений показателей, указанных в отношении данного вида дохода в строках 070 Листа А и 120 Листа Б;";

10.2. В абзаце восьмом слова "общую сумму уплаченного налога в виде фиксированных авансовых платежей за налоговый период в соответствии со статьей 227.1 Кодекса" заменить словами "общую сумму фиксированных авансовых платежей, уплаченную налогоплательщиком, подлежащую зачету в соответствии с пунктом 5 статьи 227.1 Кодекса";

10.3. В абзаце девятом слова "переносится из подпункта 2.4 Листа Б" заменить словами "совокупность значений строк 130 Листа Б";

10.4. Абзацы десять - одиннадцать изложить в следующей редакции:

"в строке 121 - сумму налога, исчисленную к уплате (доплате) в бюджет, по доходам, облагаемым по ставке, указанной в поле показателя 001 Раздела 2.

Значение показателя строки 121 определяется как разность показателей строки 070 и строк 080, 090, 100, 110, 120. Если результат получился отрицательным или равным нулю, то в строке 121 ставится ноль;";

10.5. Дополнить абзацами двенадцатым - шестнадцатым следующего содержания:

"в строке 122 - сумма налога, уплаченную в связи с применением патентной системы налогообложения, подлежащую зачету в соответствии с положениями пункта 7 статьи 346.45 Кодекса;

в строке 123 - сумму торгового сбора, уплаченную в налоговом периоде, подлежащую зачету в соответствии с положениями пункта 5 статьи 225 Кодекса;

в строке 130 - сумму налога, подлежащую уплате (доплате) в бюджет, по доходам, облагаемым по ставке, указанной в поле показателя 001 Раздела 2.

Значение показателя строки 130 определяется как разность показателей строки 121 и строк 122 и 123;

в строке 140 - сумму налога, подлежащую возврату из бюджета. Данный показатель определяется как разность показателей сумм строк 080, 090, 100, 110 и строки 070. Если результат получился отрицательным или равным нулю, то в строке 140 ставится ноль.";

11. Пункт 7.3. дополнить абзацем пятым следующего содержания:

"в строке 031 - код вида дохода. При отражении дохода в виде суммы прибыли контролируемой иностранной компании в соответствующем поле проставляется 1. При отражении иных доходов - 2;".

Абзацы пятый - шестнадцатый считать соответственно шестым - семнадцатым;

12. Пункты 7.4. - 7.5. исключить;

13. В абзаце двадцатом пункта 10.5. слова "подпункта 1.10" заменить словами "подпункта 1.12";

14. В пункте 11.2:

14.1. Абзац первый дополнить словами ", за исключением случаев, предусмотренных пунктом 171 статьи 217 Кодекса, когда такие доходы не подлежат налогообложению";

14.2. В абзаце втором слова "1.4.1" исключить;

14.3. В абзаце третьем слова "1.3.2" исключить;

14.2. В абзацах четвертном - пятом слова ", находившихся в собственности налогоплательщика менее 3-х лет" исключить;

14.4. Абзац восьмой считать абзацем шестым, исключив в нем слова ", находившихся в собственности налогоплательщика менее 3-х лет, указанного имущества" и заменив слова "1.4.2" на слова "1.3.2";

14.5. Абзацы седьмой - десятый исключить;

15. В пункте 11.3:

15.1. Абзац первый дополнить слова ", за исключением случаев, предусмотренных пунктом 171 статьи 217 Кодекса, когда такие доходы не подлежат налогообложению";

15.2. Абзац второй после слов "2.1.1, 2.2.1" дополнить словами ", 2.3.1, 2.4.1";

15.3. В абзацах третьем - четвертом слова "имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее 3-х лет" заменить словами "иного недвижимого имущества, за исключением жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе";

15.4. Абзацы пятый - шестой изложить в следующей редакции:

"В подпункте 2.3.2 производится расчет имущественного налогового вычета по доходам, полученным от продажи иного имущества.

В подпункте 2.4.2 указывается сумма фактически произведенных налогоплательщиком и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением иного имущества.";

16. В абзаце четвертом пункта 11.4. слова "Листу Е" заменить словами "Листу Д2", слова "1.5.2, 2.3.2 и 3.1.2" заменить словами "1.1.2 + 1.2.2 + 1.3.2 + 2.1.2 + 2.2.2 + 2.3.2 + 2.4.2 + 3.1.2";

17. В пункте 12.7:

17.1. Абзацы пятый - шестой изложить в следующей редакции:

"В подпункте 3.4 указываются суммы социального налогового вычета, предоставляемого в соответствии с подпунктом 4 пункта 1 статьи 219 Кодекса, в сумме уплаченных налогоплательщиком в налоговом периоде пенсионных взносов по договору (договорам) негосударственного пенсионного обеспечения, заключенному (заключенным) им с негосударственным пенсионным фондом в свою пользу и (или) в пользу членов семьи и (или) близких родственников в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругов, родителей и детей, в том числе усыновителей и усыновленных, дедушки, бабушки и внуков, полнородных и неполнородных (имеющих общих отца или мать) братьев и сестер), детей-инвалидов, находящихся под опекой (попечительством), и (или) в сумме уплаченных налогоплательщиком в налоговом периоде страховых взносов по договору (договорам) добровольного пенсионного страхования, заключенному (заключенным) со страховой организацией в свою пользу и (или) в пользу супруга (в том числе вдовы, вдовца), родителей (в том числе усыновителей), детей-инвалидов (в том числе усыновленных, находящихся под опекой (попечительством), и (или) в сумме уплаченных налогоплательщиком в налоговом периоде страховых взносов по договору (договорам) добровольного страхования жизни, если такие договоры заключаются на срок не менее пяти лет, заключенному (заключенным) со страховой организацией в свою пользу и (или) в пользу супруга (в том числе вдовы, вдовца), родителей (в том числе усыновителей), детей (в том числе усыновленных, находящихся под опекой (попечительством), а также суммы социального налогового вычета, предоставляемого в соответствии с подпунктом 5 пункта 1 статьи 219 Кодекса, в сумме дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии, уплаченных в соответствии с Федеральным законом от 30.04.2008 N 56-ФЗ.

Для расчета значения показателя строки 160 заполняются подпункты 1.1 и 1.2 и пункт 2 Листа Е2. Значение показателя пункта 2 Листа Е2 переносится в подпункт 3.4 Листа Е1.";

17.2. Абзац восьмой изложить в следующей редакции:

"В подпункте 3.5.1 указывается общая сумма социальных налоговых вычетов, предоставленных в налоговом периоде налоговыми агентами.";

17.3. Абзац восьмой считать абзацем девятым, изложив его в следующей редакции:

"Общая сумма социальных налоговых вычетов указывается в подпункте 3.6 Листа Е1 и определяется путем вычитания значения подпункта 3.5.1 из сумм значений показателей подпунктов 2.4 и 3.5 Листа Е1.";

18. Наименование раздела XIII дополнить следующими словами:

"а также инвестиционных налоговых вычетов, установленных подпунктом 2 пункта 1 статьи 219.1 Кодекса".

19. Абзац первый пункта 13.1. изложить в следующей редакции:

"На Листе Е2 рассчитываются суммы социальных налоговых вычетов, которые могут быть предоставлены налогоплательщику в соответствии с подпунктами 4 и 5 пункта 1 статьи 219 Кодекса, в части сумм пенсионных взносов, уплаченных налогоплательщиком по договору (договорам) негосударственного пенсионного обеспечения, страховых взносов, уплаченных налогоплательщиком по договору (договорам) добровольного пенсионного страхования, добровольного страхования жизни, а также дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии, а также инвестиционных налоговых вычетов, установленных подпунктом 2 пункта 1 статьи 2191 Кодекса.".

20. В пункте 13.2:

20.1. Абзац третий изложить в следующей редакции:

"в строках 010, 020, 021, 030 ИНН/КПП негосударственного пенсионного фонда или страховой организации, их наименование, а также код вида договора, на основании которого произведена уплата пенсионных и (или) страховых взносов;";

20.2. Абзацы седьмой - одиннадцатый изложить в следующей редакции:

Суммы пенсионных и (или) страховых взносов по договору (договорам) негосударственного пенсионного обеспечения и (или) добровольного пенсионного страхования и (или) добровольного страхования жизни, заключенным налогоплательщиком с негосударственным пенсионным фондом (фондами) и (или) страховой организацией в свою пользу и (или) в пользу членов семьи и (или) близких родственников в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации (супругов, родителей и детей, в том числе усыновителей и усыновленных, дедушки, бабушки и внуков, полнородных и неполнородных (имеющих общих отца или мать) братьев и сестер), детей-инвалидов, находящихся под опекой (попечительством), указываются отдельно по каждому такому договору на основании документов, подтверждающих понесенные налогоплательщиком расходы по уплате соответствующего вида взносов.

В подпункте 1.2 Листа Е2 производится расчет сумм социальных налоговых вычетов в сумме фактически уплаченных налогоплательщиком в налоговом периоде дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии в соответствии с Федеральным законом от 30.04.2008 N 56-ФЗ.

В подпункте 1.2 Листа Е2 указывается следующая информация:

в строке 080 - общая сумма фактически уплаченных налогоплательщиком в налоговом периоде дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии;

в строке 090 - сумма дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии, принимаемая к вычету.";

20.3. Абзацы двенадцатый и тринадцатый исключить;

21. В пункте 13.3:

21.1. Слова "в строке 120" заменить словами "в строке 100", "100 Листа Е2" заменить словами "090 Листа Е2";

21.2. Слова "по договору (договорам) добровольного пенсионного страхования" дополнить словами "и (или) добровольного страхования жизни";

22. Пункт 13.4. изложить в следующей редакции:

"В пункте 3 Листа Е2 Декларации налогоплательщик производит расчет сумм инвестиционных налоговых вычетов, установленных подпунктом 2 пункта 1 статьи 219.1 Кодекса:

в строке 110 указывается сумма инвестиционного налогового вычета в сумме денежных средств, внесенных налогоплательщиком в налоговом периоде на индивидуальный инвестиционный счет. Значение данного показателя не может превышать 400 000 рублей.

в строке 120 указывается сумма инвестиционного налогового вычета, предусмотренного подпунктом 2 пункта 1 статьи 219.1 Кодекса, предоставленного налогоплательщику в предшествующих налоговых периодах, подлежащая восстановлению в соответствии с положениями подпункта 4 пункта 3 статьи 219.1 Кодекса.";

23. Пункт 13.5. исключить.

24. В наименовании Листа "Ж" слова "при продаже долей в уставном капитале и при уступке права требования по договору участия в долевом строительстве" заменить словами "налоговых вычетов, установленных абзацем 2 подпункта 2 пункта 2 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации";

25. В пункте 14.5. абзацы первый - третий после слов "от продажи доли (ее части) в уставном капитале организации" дополнить словами "а также при выходе из состава участников общества";

26. Пункт 14.6. изложить в следующей редакции:

"Пункты 5 - 7 Листа Ж заполняются налогоплательщиками - налоговыми резидентами Российской Федерации, получившими доходы при передаче средств (имущества) участнику общества в случае ликвидации общества, при уменьшении номинальной стоимости доли в уставном капитале общества, при уступке прав требования по договору участия в долевом строительстве (по договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством).

В подпунктах 5.1, 6.1 и 7.1 Листа Ж указывается сумма полученного от всех источников выплаты соответствующего вида дохода.

В пунктах 5.2, 6.2 и 7.2 Листа Ж указывается общая сумма фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, принимаемых к вычету соответственно при передаче средств (имущества) участнику общества в случае ликвидации общества, при уменьшении номинальной стоимости доли в уставном капитале общества, при уступке прав требования по договору участия в долевом строительстве (по договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством) по всем источникам выплаты дохода.

При этом отрицательный финансовый результат, полученный у одного источника выплаты дохода, не уменьшает финансовый результат, полученный у другого источника выплаты дохода.";

27. В пункте 14.7. слова "подпунктов 1.2, 2.2, 3.2, 4.2 и 5.2" заменить словами "подпунктов 1.2, 2.2, 3.2, 4.2, 5.2, 6.2 и 7.2";

28. В приложении N 4 "Справочник кодов видов доходов" к приложению N 2 к Приказу "Порядок заполнения формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)":

28.1. Наименование кода дохода "08" изложить в следующей редакции:

"Доход от долевого участия в деятельности организаций в виде дивидендов";

28.2. Виду дохода "иные доходы" присвоить код "09".

Приложение N 9

к приказу ФНС России

от "___" ______ 2015 г.

N _______

Формат представления налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) в электронной форме

I. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ

1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи в электронной форме налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) в налоговые органы.

2. Номер версии настоящего формата 5.10, часть XXXIII.

II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА

3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:

R_Т_A_K_О_GGGGMMDD_N, где:

R_Т - префикс, принимающий значение NO_NDFL3;

A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена*(1). Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором "Система обозначения налоговых органов" (СОНО);

О - идентификатор отправителя информации, имеет вид:

для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);

для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей).

GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;

N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).

Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.

Параметры первой строки файла обмена

Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:

<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>

Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:

NO_NDFL3_1_033_00_05_10_xx , где хх - номер версии схемы.

Расширение имени файла - xsd.

XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.

4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1-4.93 настоящего формата.

Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:

наименование элемента. Приводится полное наименование элемента*(2);

сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;

признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;

формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).

Формат символьной строки указывается в виде Т(n-к) или T(=к), где: n - минимальное количество знаков, к - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-к). В случае, если максимальное количество знаков неограничено, формат имеет вид Т(n-).

Формат числового значения указывается в виде N(m.к), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).

Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в сети Интернет по электронному адресу: http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;

признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ".

К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ";

дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.

Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена

Таблица 4.1

Файл обмена (Файл)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Идентификатор файла	ИдФайл	A	T(1-100)	ОУ	Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения)
Версия программы, с помощью которой сформирован файл	ВерсПрог	A	T(1-40)	О
Версия формата	ВерсФорм	A	T(1-5)	О	Принимает значение: 5.10
Состав и структура документа	Документ	С		О	Состав элемента представлен в таблице 4.2

Таблица 4.2

Состав и структура документа (Документ)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Код формы отчетности по КНД	КНД	A	T(=7)	ОК	Типовой элемент <КНДТип>. Принимает значение: 1151020
Дата формирования документа	ДатаДок	A	T(=10)	О	Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Код налогового периода	Период	A	T(=2)	ОК	Принимает значение: 34 - год
Налоговый период	ОтчетГод	A		О	Типовой элемент <xs:gYear>. Год в формате ГГГГ
Код налогового органа	КодНО	A	T(=4)	ОК	Типовой элемент <СОНОТип>. Значение выбирается в соответствии с классификатором "Система обозначений налоговых органов"
Номер корректировки	НомКорр	A	N(3)	О	Принимает значение: 0 - первичный документ, 1 - 999 - номер корректировки для корректирующего документа
Сведения о налогоплательщике	СвНП	С		О	Состав элемента представлен в таблице 4.3
Сведения о лице, подписавшем документ	Подписант	С		О	Состав элемента представлен в таблице 4.8
Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)	НДФЛ3	С		О	Состав элемента представлен в таблице 4.10

Таблица 4.3

Сведения о налогоплательщике (СвНП)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Налогоплательщик - физическое лицо	НПФЛ3	С		О	Состав элемента представлен в таблице 4.4

Таблица 4.4

Налогоплательщик - физическое лицо (НПФЛ3)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Код категории налогоплательщика	ДокПредст	A	T(=3)	ОК	Принимает значение в соответствии со справочником "Коды категории налогоплательщика" из приложения N1 к Порядку заполнения формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), утвержденному настоящим приказом, а именно: 720 - физическое лицо, зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя | 730 - нотариус, занимающийся частной практикой, и другие лица, занимающиеся в установленном действующим законодательством порядке частной практикой | 740 - адвокат, учредивший адвокатский кабинет | 750 - арбитражный управляющий | 760 - иное физическое лицо, декларирующее доходы в соответствии со статьями 2271 и 228 Кодекса, а также с целью получения налоговых вычетов в соответствии со статьями 218 - 221 Кодекса или с иной целью | 770 - физическое лицо, зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя и являющееся главой крестьянского (фермерского) хозяйства
Статус налогоплательщика	Статус	A	T(=1)	ОК	Принимает значение: 1 - физическое лицо - налоговый резидент Российской Федерации | 2 - физическое лицо, не являющееся налоговым резидентом Российской Федерации
Адрес места жительства за пределами Российской Федерации	АдрИно	A	T(1-255)	Н
Номер контактного телефона	Тлф	A	T(1-20)	Н
ФИО физического лица	ФИОФЛ	С		О	Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.93
Сведения об адресе места жительства (места пребывания) налогоплательщика в Российской Федерации	СвАдрРФ	С		О	Состав элемента представлен в таблице 4.5
Сведения о физическом лице (обязательно наличие ИНН физического лица) | Сведения о физическом лице (отсутствует ИНН физического лица)	СведФЛ1 СведФЛ2	С С		О О	Состав элемента представлен в таблице 4.6. Обязательно для <ДокПредст>=720, 770 Состав элемента представлен в таблице 4.7

Таблица 4.5

Сведения об адресе места жительства (места пребывания) налогоплательщика в Российской Федерации (СвАдрРФ)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Признак адреса налогоплательщика	ПрАдр	A	T(=1)	ОК	Принимает значение: 1 - адрес места жительства в Российской Федерации | 2 - адрес места пребывания в Российской Федерации (заполняется при отсутствии места жительства в Российской Федерации)
Адрес налогоплательщика в Российской Федерации	АдрРФ	С		О	Типовой элемент <АдрРФТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.92

Таблица 4.6

Сведения о физическом лице (обязательно наличие ИНН физического лица) (СведФЛ1)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
ИНН физического лица	ИННФЛ	A	T(=12)	О	Типовой элемент <ИННФЛТип>
Дата рождения	ДатаРожд	A	T(=10)	Н	Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Место рождения	МестоРожд	A	T(1-128)	Н
Код страны	ОКСМ	A	T(=3)	НК	Типовой элемент <ОКСМТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира
Сведения о документе, удостоверяющем личность физического лица	УдЛичн	С		Н	Типовой элемент <УдЛичнФЛТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.91

Таблица 4.7

Сведения о физическом лице (отсутствует ИНН физического лица) (СведФЛ2)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Дата рождения	ДатаРожд	A	T(=10)	О	Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Место рождения	МестоРожд	A	T(1-128)	О
Код страны	ОКСМ	A	T(=3)	ОК	Типовой элемент <ОКСМТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира
Сведения о документе, удостоверяющем личность физического лица	УдЛичн	С		О	Типовой элемент <УдЛичнФЛТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.91

Таблица 4.8

Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Признак лица, подписавшего документ	ПрПодп	A	T(=1)	ОК	Принимает значение: 1 - налогоплательщик | 2 - представитель налогоплательщика
Фамилия, имя, отчество	ФИО	С		Н	Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.93
Сведения о представителе налогоплательщика	СвПред	С		Н	Состав элемента представлен в таблице 4.9. Элемент обязателен при <ПрПодп>=2

Таблица 4.9

Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя	НаимДок	A	T(1-120)	О

Таблица 4.10

Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) (НДФЛ3)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет / возврату из бюджета	СумНалПу	С		ОМ	Состав элемента представлен в таблице 4.11
Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке	НалБаза	С		ОМ	Состав элемента представлен в таблице 4.12
Доходы от источников в Российской Федерации (А)	ДоходИстРФ	С		НМ	Состав элемента представлен в таблице 4.15
Доходы от источников за пределами Российской Федерации, облагаемые налогом по ставке (Б)	ДоходИстИно	С		НМ	Состав элемента представлен в таблице 4.16
Доходы, полученные от предпринимательской, адвокатской деятельности и частной практики (В)	ДоходПредпр	С		Н	Состав элемента представлен в таблице 4.18
Расчет суммы доходов, не подлежащей налогообложению (Г)	ДоходОсвПрев	С		Н	Состав элемента представлен в таблице 4.22
Расчет имущественных налоговых вычетов по расходам на новое строительство либо приобретение объектов недвижимого имущества (Д1)	ИмущНалВычНов	С		Н	Состав элемента представлен в таблице 4.33
Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества (Д2)	ИмущНалВычПр	С		Н	Состав элемента представлен в таблице 4.36
Расчет стандартных и социальных налоговых вычетов (Е1)	ВычСтандСоц	С		Н	Состав элемента представлен в таблице 4.41
Расчет социальных налоговых вычетов, установленных подпунктом 4 и подпунктом 5 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации, а также инвестиционных налоговых вычетов, установленных статьей 219.1 Налогового кодекса Российской Федерации (Е2)	ВычСоцИнв219	С		Н	Состав элемента представлен в таблице 4.45
Расчет профессиональных налоговых вычетов, установленных пунктами 2, 3 статьи 221 Налогового кодекса Российской Федерации, а также налоговых вычетов при продаже долей в уставном капитале и при уступке права требования по договору участия в долевом строительстве (Ж)	ПрофНалВыч	С		НМ	Состав элемента представлен в таблице 4.51
Расчет налогооблагаемого дохода от операций с ценными бумагами и операций с финансовыми инструментами срочных сделок (З)	ДохОперЦБ	С		Н	Состав элемента представлен в таблице 4.55
Расчет налогооблагаемого дохода от участия в инвестиционных товариществах (И)	ДохИвестТов	С		Н	Состав элемента представлен в таблице 4.81

Таблица 4.11

Сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет / возврату из бюджета (СумНалПу)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Признак суммы налога (1 - уплата (доплата) в бюджет, 2 - возврат из бюджета, 3 - отсутствие уплаты (доплаты) в бюджет или возврата из бюджета)	ПрУплВозв	A	T(=1)	ОК	Принимает значение: 1 - уплата (доплата) в бюджет | 2 - возврат из бюджета | 3 - отсутствие уплаты (доплаты) в бюджет или возврата из бюджета
Код бюджетной классификации	КБК	A	T(=20)	ОК	Типовой элемент <КБКТип>. Принимает значение в соответствии с Классификатором кодов классификации доходов бюджетов Российской Федерации
Код по ОКТМО	ОКТМО	A	T(=8) | T(=11)	ОК	Типовой элемент <ОКТМОТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований
Сумма налога, подлежащая уплате (доплате) в бюджет	ПодлУпл	A	N(15)	О
Сумма налога, подлежащая возврату из бюджета	ПодлВозв	A	N(15)	О

Таблица 4.12

Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке (НалБаза)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Ставка налога	Ставка	A	N(2)	О
Вид дохода	ВидДоход	A	T(=1)	ОК	Принимает значение: 1 - дивиденды | 2 - иное
Расчет налоговой базы	РасчНалБаза	С		О	Состав элемента представлен в таблице 4.13
Расчет суммы налога, подлежащей уплате (доплате) / возврату	РасчНалПУ	С		О	Состав элемента представлен в таблице 4.14

Таблица 4.13

Расчет налоговой базы (РасчНалБаза)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Общая сумма доходов, за исключением доходов в виде дивидендов и в виде сумм прибыли контролируемых иностранных компаний	ДоходОбщ	A	N(14.2)	О
Общая сумма доходов, за исключением доходов в виде дивидендов и в виде сумм прибыли контролируемых иностранных компаний, не подлежащая налогообложению	ДоходОбщНеНал	A	N(14.2)	О
Общая сумма доходов, за исключением доходов в виде дивидендов и в виде сумм прибыли контролируемых иностранных компаний, подлежащая налогообложению	ДоходОбщНал	A	N(14.2)	О
Сумма налоговых вычетов	СумНалВыч	A	N(14.2)	О
Сумма расходов, принимаемая в уменьшение полученных доходов	СумРасхУм	A	N(14.2)	О
Общая сумма доходов в виде дивидендов или в виде сумм прибыли контролируемых иностранных компаний	СумДохДивКИК	A	N(14.2)	О
Налоговая база для исчисления налога	НалБаза	A	N(14.2)	О

Таблица 4.14

Расчет суммы налога, подлежащей уплате (доплате) / возврату (РасчНалПУ)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Общая сумма налога, исчисленная к уплате	Исчисл	A	N(12)	О
Общая сумма налога, удержанная у источника выплаты	УдержОбщ	A	N(12)	О
Общая сумма налога, удержанная с доходов в виде материальной выгоды	УдержОбщМВ	A	N(12)	О
Сумма фактически уплаченных авансовых платежей	УплАвФакт	A	N(12)	О
Общая сумма фиксированных авансовых платежей, уплаченная налогоплательщиком, подлежащая зачету в соответствии с пунктом 5 статьи 227.1 Налогового Кодекса Российской Федерации	ОбщАвУплЗач227.1	A	N(12)	О
Сумма налога, уплаченная в иностранных государствах, подлежащая зачету в Российской Федерации	УплИнПодлЗач	A	N(12)	О
Сумма налога, исчисленная к уплате (доплате) в бюджет	ИсчислУпл	A	N(12)	О
Сумма налога, уплаченная в связи с применением патентной системы налогообложения, подлежащая зачету	УплПатентЗач	A	N(12)	О
Сумма торгового сбора, уплаченная в налоговом периоде, подлежащая зачету	ТСУплПерЗач	A	N(12)	О
Сумма налога, подлежащая уплате (доплате) в бюджет	ПодлУпл	A	N(12)	О
Сумма налога, подлежащая возврату из бюджета	ПодлВозв	A	N(12)	О

Таблица 4.15

Доходы от источников в Российской Федерации (А) (ДоходИстРФ)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Налоговая ставка	Ставка	A	N(2)	О	Принимает значение в соответствии с положениями статьи 224 Налогового кодекса Российской Федерации
Код вида дохода	ВидДоход	A	T(=2)	ОК	Принимает значение в соответствии со справочником "Коды видов доходов" из приложения N4 к Порядку заполнения формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), утвержденному настоящим приказом, а именно: 01 - доход от продажи недвижимого имущества и долей в нем, находившегося в собственности менее 3-х лет | 02 - доход от продажи иного имущества | 03 - доход от операций с ценными бумагами | 04 - доход от сдачи имущества в аренду (наем) | 05 - доходы в денежной и натуральной формах, полученные в порядке дарения | 06 - доход, полученный на основании трудового (гражданско-правового) договора, налог с которого удержан налоговым агентом | 07 - доход, полученный на основании трудового (гражданско-правового) договора, налог с которого не удержан налоговым агентом, в том числе, частично | 08 - доход от долевого участия в деятельности организаций в виде дивидендов | 09 - иные доходы
Код по ОКТМО	ОКТМО	A	T(=8) | T(=11)	НК	Типовой элемент <ОКТМОТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований
Сумма дохода	Доход	A	N(14.2)	О
Сумма облагаемого дохода	ДоходОбл	A	N(14.2)	О
Сумма налога исчисленная	НалИсчисл	A	N(12)	О
Сумма налога удержанная	НалУдерж	A	N(12)	О
Сведения об источнике выплаты дохода - организации | Сведения об источнике выплаты дохода - физическом лице / Сведения об источнике выплаты дохода, не имеющем представительства на территории Российской Федерации / Сведения об ином источнике выплаты дохода	ИстЮЛ ИстФЛИн	С С		О О	Типовой элемент <ИстЮЛ>. Состав элемента представлен в таблице 4.89 Типовой элемент <ИстФЛИн>. Состав элемента представлен в таблице 4.90

Таблица 4.16

Доходы от источников за пределами Российской Федерации, облагаемые налогом по ставке (Б) (ДоходИстИно)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Ставка налога	Ставка	A	N(2)	О
Расчет сумм доходов и налога	РасчДохНалИно	С		ОМ	Состав элемента представлен в таблице 4.17

Таблица 4.17

Расчет сумм доходов и налога (РасчДохНалИно)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Код страны по классификатору ОКСМ	ОКСМ	A	T(=3)	ОК	Типовой элемент <ОКСМТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира
Наименование источника выплаты дохода	НаимИстДох	A	T(1-1000)	О
Код валюты	КодВалют	A	T(=3)	ОК	Типовой элемент <ОКВТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором валют
Код вида дохода	КодВидДох	A	T(=1)	ОК	Принимает значение: 1 - доходы в виде суммы прибыли контролируемой иностранной компании | 2 - иные доходы
Дата получения дохода	ДатаДох	A	T(=10)	О	Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Курс иностранной валюты, установленный Банком России на дату получения дохода	КурсВалютДох	A	N(14.4)	О
Сумма дохода, полученная в иностранной валюте	ДоходИноВал	A	N(14.2)	О
Сумма дохода, полученная в иностранной валюте в пересчёте в рубли	ДоходИноРуб	A	N(14.2)	О
Дата уплаты налога	ДатаУплНал	A	T(=10)	Н	Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Курс иностранной валюты, установленный Банком России на дату уплаты налога	КурсВалютНал	A	N(14.4)	Н
Сумма налога, уплаченная в иностранном государстве в иностранной валюте	НалУплИноВал	A	N(14.2)	Н
Сумма налога, уплаченная в иностранном государстве в пересчёте в рубли	НалУплИноРуб	A	N(14.2)	Н
Сумма налога, исчисленная в Российской Федерации по соответствующей ставке	НалЗачРФОбщ	A	N(12)	Н
Сумма налога, подлежащая зачету в Российской Федерации	НалогЗачРФОбщ	A	N(12)	Н

Таблица 4.18

Доходы, полученные от предпринимательской, адвокатской деятельности и частной практики (В) (ДоходПредпр)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Итоговая общая сумма дохода	ДоходИт	A	N(14.2)	О
Итоговая сумма профессионального налогового вычета	ВычПрофИт	A	N(14.2)	О
Итоговая сумма начисленных авансовых платежей	НачислАвИт	A	N(12)	Н
Итоговая сумма фактически уплаченных авансовых платежей по налогу	УплФактАвИт	A	N(12)	Н
Показатели, используемые для расчёта налоговой базы и суммы налога по виду деятельности	РасчВидДеят	С		ОМ	Состав элемента представлен в таблице 4.19
Информация, указываемая главой крестьянского (фермерского) хозяйства	СведКФХ	С		Н	Состав элемента представлен в таблице 4.20
Информация о самостоятельной корректировке налоговой базы в соответствии с положениями пункта 6 статьи 105.3 Налогового кодекса Российской Федерации	НБКор105.3	С		Н	Состав элемента представлен в таблице 4.21

Таблица 4.19

Показатели, используемые для расчёта налоговой базы и суммы налога по виду деятельности (РасчВидДеят)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Код вида деятельности	ВидДеят	A	T(=1)	ОК	Принимает значение: 1 - предпринимательская деятельность | 2 - нотариальная деятельность | 3 - адвокатская деятельность | 4 - деятельность арбитражного управляющего | 5 - деятельность главы крестьянского (фермерского) хозяйства | 6 - иная деятельность, носящая характер частной практики
Код основного вида экономической деятельности	ОКВЭД	A	T(2-8)	НК	Типовой элемент <ОКВЭДТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором видов экономической деятельности
Сумма дохода	Доход	A	N(14.2)	О
Сумма фактически произведенных расходов, учитываемых в составе профессионального налогового вычета	РасхФакт	A	N(14.2)	Н
Сумма фактически произведённых расходов, учитываемых в составе профессионального налогового вычета, в том числе сумма материальных расходов	РасхФМат	A	N(14.2)	Н
Сумма фактически произведённых расходов, учитываемых в составе профессионального налогового вычета, в том числе сумма амортизационных начислений	РасхФАмНач	A	N(14.2)	Н
Сумма фактически произведённых расходов, учитываемых в составе профессионального налогового вычета, в том числе сумма расходов на выплаты и вознаграждения в пользу физических лиц	РасхФОплТруд	A	N(14.2)	Н
Сумма фактически произведённых расходов, учитываемых в составе профессионального налогового вычета, в том числе сумма расходов на выплаты и вознаграждения в пользу физических лиц - сумма выплат по трудовым договорам	РасхФТрДог	A	N(14.2)	Н
Сумма фактически произведённых расходов, учитываемых в составе профессионального налогового вычета, в том числе сумма прочих расходов	РасхФПроч	A	N(14.2)	Н
Сумма расходов, учитываемых в составе профессионального налогового вычета в пределах норматива	РасхПредНорм	A	N(14.2)	Н

Таблица 4.20

Информация, указываемая главой крестьянского (фермерского) хозяйства (СведКФХ)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Год регистрации крестьянского (фермерского) хозяйства	ГодРегКФХ	A		О	Типовой элемент <xs:gYear>. Год в формате ГГГГ
Сумма дохода, не подлежащего налогообложению (пункт 14 статьи 217 Налогового кодекса Российской Федерации)	ДоходНеНал	A	N(14.2)	О

Таблица 4.21

Информация о самостоятельной корректировке налоговой базы в соответствии с положениями пункта 6 статьи 105.3 Налогового кодекса Российской Федерации (НБКор105.3)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Сумма самостоятельно скорректированной налоговой базы	НБКорСам	A	N(14.2)	Н
Сумма самостоятельно скорректированного налога	НалКорСам	A	N(14.2)	Н

Таблица 4.22

Расчет суммы доходов, не подлежащей налогообложению (Г) (ДоходОсвПрев)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Общая сумма доходов, не подлежащая налогообложению (за исключением доходов в виде стоимости выигрышей и призов, полученных в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров (работ, услуг))	ДохНеНалОбщ	A	N(14.2)	Н
Суммы единовременной материальной помощи, полученной от работодателей при рождении (усыновлении, удочерении) ребенка	МатПомРожд	С		Н	Состав элемента представлен в таблице 4.23
Суммы материальной помощи, оказываемой работодателями своим работникам, а также бывшим своим работникам, уволившимся в связи с выходом на пенсию по инвалидности или по возрасту	МатПомРаб	С		Н	Состав элемента представлен в таблице 4.24
Суммы материальной помощи, полученной от общественных организаций инвалидов (заполняется налогоплательщиками, являющимися инвалидами)	МатПомИнв	С		Н	Состав элемента представлен в таблице 4.25
Стоимость подарков, полученных от организаций или индивидуальных предпринимателей	ПодарНП	С		Н	Состав элемента представлен в таблице 4.26
Стоимость призов в денежной и натуральной формах, полученных налогоплательщиком на конкурсах и соревнованиях, проводимых в соответствии с решениями Правительства Российской Федерации, законодательных (представительных) органов государственной власти или представительных органов местного самоуправления	ПризНП	С		Н	Состав элемента представлен в таблице 4.27
Суммы возмещения (оплаты) работодателями своим работникам, их супругам, родителям, детям (в том числе усыновленным), подопечным (в возрасте до 18 лет), бывшим своим работникам (пенсионерам по возрасту), а также инвалидам стоимости приобретенных ими (для них) медикаментов, назначенных им лечащим врачом	ВозмМед	С		Н	Состав элемента представлен в таблице 4.28
Суммы помощи (в денежной и натуральной формах), а также стоимость подарков, полученных ветеранами Великой Отечественной войны, инвалидами Великой Отечественной войны, вдовами военнослужащих, погибших в период войны с Финляндией, Великой Отечественной войны, войны с Японией, вдовами умерших инвалидов Великой Отечественной войны и бывшими узниками нацистских концлагерей, тюрем и гетто, а также бывшими несовершеннолетними узниками концлагерей, гетто и других мест принудительного содержания, созданных фашистами и их союзниками в период Второй мировой войны	ПомПодар	С		Н	Состав элемента представлен в таблице 4.29
Суммы дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии, уплаченные работодателями	ДопСВПенс	С		Н	Состав элемента представлен в таблице 4.30
Сумма дохода, полученная в натуральной форме в качестве оплаты труда от сельскохозяйственных товаропроизводителей, не подлежащая налогообложению	НатОплСХ	С		Н	Состав элемента представлен в таблице 4.31
Стоимость выигрышей и призов, полученных в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров (работ, услуг)	ПризРекл	С		Н	Состав элемента представлен в таблице 4.32

Таблица 4.23

Суммы единовременной материальной помощи, полученной от работодателей при рождении (усыновлении, удочерении) ребенка (МатПомРожд)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Сумма единовременной материальной помощи, полученной от всех работодателей	ДоходВсИст	A	N(14.2)	О
Сумма дохода, не подлежащая налогообложению	ДоходНеНал	A	N(14.2)	О

Таблица 4.24

Суммы материальной помощи, оказываемой работодателями своим работникам, а также бывшим своим работникам, уволившимся в связи с выходом на пенсию по инвалидности или по возрасту (МатПомРаб)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Сумма материальной помощи, полученной от всех работодателей и бывших работодателей	ДоходВсИст	A	N(14.2)	О
Сумма дохода, не подлежащая налогообложению	ДоходНеНал	A	N(14.2)	О

Таблица 4.25

Суммы материальной помощи, полученной от общественных организаций инвалидов (заполняется налогоплательщиками, являющимися инвалидами) (МатПомИнв)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Сумма материальной помощи, полученной от всех общественных организаций инвалидов	ДоходВсИст	A	N(14.2)	О
Сумма дохода, не подлежащая налогообложению	ДоходНеНал	A	N(14.2)	О

Таблица 4.26

Стоимость подарков, полученных от организаций или индивидуальных предпринимателей (ПодарНП)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Стоимость подарков, полученных от всех организаций или индивидуальных предпринимателей	ДоходВсИст	A	N(14.2)	О
Сумма дохода, не подлежащая налогообложению	ДоходНеНал	A	N(14.2)	О

Таблица 4.27

Стоимость призов в денежной и натуральной формах, полученных налогоплательщиком на конкурсах и соревнованиях, проводимых в соответствии с решениями Правительства Российской Федерации, законодательных (представительных) органов государственной власти или представительных органов местного самоуправления (ПризНП)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Общая стоимость призов, полученных на всех конкурсах и соревнованиях	ДоходВсИст	A	N(14.2)	О
Сумма дохода, не подлежащая налогообложению	ДоходНеНал	A	N(14.2)	О

Таблица 4.28

Суммы возмещения (оплаты) работодателями своим работникам, их супругам, родителям, детям (в том числе усыновленным), подопечным (в возрасте до 18 лет), бывшим своим работникам (пенсионерам по возрасту), а также инвалидам стоимости приобретенных ими (для них) медикаментов, назначенных им лечащим врачом (ВозмМед)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Общая стоимость медикаментов, оплаченная (возмещенная) всеми работодателями	ДоходВсИст	A	N(14.2)	О
Сумма дохода, не подлежащая налогообложению	ДоходНеНал	A	N(14.2)	О

Таблица 4.29

Суммы помощи (в денежной и натуральной формах), а также стоимость подарков, полученных ветеранами Великой Отечественной войны, инвалидами Великой Отечественной войны, вдовами военнослужащих, погибших в период войны с Финляндией, Великой Отечественной войны, войны с Японией, вдовами умерших инвалидов Великой Отечественной войны и бывшими узниками нацистских концлагерей, тюрем и гетто, а также бывшими несовершеннолетними узниками концлагерей, гетто и других мест принудительного содержания, созданных фашистами и их союзниками в период Второй мировой войны (ПомПодар)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Общая сумма помощи и стоимость подарков	ДоходВсИст	A	N(14.2)	О
Сумма дохода, не подлежащая налогообложению	ДоходНеНал	A	N(14.2)	О

Таблица 4.30

Суммы дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии, уплаченные работодателями (ДопСВПенс)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Общая сумма взносов	ДоходВсИст	A	N(14.2)	О
Сумма дохода, не подлежащая налогообложению	ДоходНеНал	A	N(14.2)	О

Таблица 4.31

Сумма дохода, полученная в натуральной форме в качестве оплаты труда от сельскохозяйственных товаропроизводителей, не подлежащая налогообложению (НатОплСХ)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Количество фактически отработанных полных месяцев	КолМесОтраб	A	N(2)	О
Общая сумма дохода, полученного в натуральной форме в качестве оплаты труда	ДоходВсИст	A	N(14.2)	О
Сумма дохода, не подлежащая налогообложению	ДоходНеНал	A	N(14.2)	О

Таблица 4.32

Стоимость выигрышей и призов, полученных в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров (работ, услуг) (ПризРекл)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Общая стоимость призов, полученных на всех конкурсах и соревнованиях	ДоходВсИст	A	N(14.2)	О
Сумма дохода, не подлежащая налогообложению	ДоходНеНал	A	N(14.2)	О

Таблица 4.33

Расчет имущественных налоговых вычетов по расходам на новое строительство либо приобретение объектов недвижимого имущества (Д1) (ИмущНалВычНов)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Расчет имущественного налогового вычета	РасчИмущВыч	С		О	Состав элемента представлен в таблице 4.34

Таблица 4.34

Расчет имущественного налогового вычета (РасчИмущВыч)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Сумма имущественного налогового вычета по расходам на новое строительство или приобретение объекта, принятая к учету при определении налоговой базы за предыдущие налоговые периоды	ВычНовЗачПред	A	N(10.2)	Н
Сумма имущественного налогового вычета по уплаченным процентам по займам (кредитам), принятая к учету при определении налоговой базы за предыдущие налоговые периоды	ВычПроцЗачПред	A	N(10.2)	Н
Остаток имущественного налогового вычета, перешедший с предыдущего налогового периода (без учета процентов по займам (кредитам))	ОстВычПршПред	A	N(10.2)	Н
Остаток имущественного налогового вычета по уплате процентов по займам (кредитам), перешедший с предыдущего налогового периода	ПроцПршПред	A	N(10.2)	Н
Сумма имущественного налогового вычета (без учета процентов по займам (кредитам)), предоставленная в отчетном налоговом периоде налоговым(и) агентом(ами) на основании уведомления, выданного налоговым органом	ВычНАУвед	A	N(10.2)	Н
Сумма имущественного налогового вычета по уплаченным процентам по займам (кредитам), предоставленная в отчетном налоговом периоде налоговым(и) агентом(ами) на основании уведомления, выданного налоговым органом	ПроцНАУвед	A	N(10.2)	Н
Размер налоговой базы в отношении доходов, облагаемой по ставке 13%, за минусом налоговых вычетов	НалБаз13БезВыч	A	N(14.2)	Н
Сумма документально подтвержденных расходов на новое строительство или приобретение объекта, принимаемая для целей имущественного налогового вычета за отчетный налоговый период, на основании Декларации	РасхНовВычНД	A	N(10.2)	Н
Сумма документально подтвержденных расходов по уплате процентов по займам (кредитам), принимаемая для целей имущественного налогового вычета за отчетный налоговый период, на основании Декларации	ПроцВычНД	A	N(10.2)	Н
Остаток имущественного налогового вычета (без учета процентов по займам (кредитам)), переходящий на следующий налоговый период	ОстИВБезПроц	A	N(10.2)	О
Остаток имущественного налогового вычета по уплате процентов по займам (кредитам), переходящий на следующий налоговый период	ОстИВУплПроц	A	N(10.2)	О
Сведения об объекте и произведенных расходах	СвОбъектРасх	С		ОМ	Состав элемента представлен в таблице 4.35

Таблица 4.35

Сведения об объекте и произведенных расходах (СвОбъектРасх)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Код наименования объекта	КодНаимОб	A	T(=1)	ОК	Принимает значение в соответствии со справочником "Коды наименования объекта" из приложения N5 к Порядку заполнения формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), утвержденному настоящим приказом, а именно: 1 - жилой дом | 2 - квартира | 3 - комната | 4 - доля (доли) в жилом доме, квартире, комнате, земельном участке | 5 - земельный участок, предоставленный для индивидуального жилищного строительства | 6 - земельный участок, на котором расположен приобретенный жилой дом | 7 - жилой дом с земельным участком
Вид собственности на объект	ВидСобствОб	A	T(=1)	ОК	Принимает значение: 1 - индивидуальная собственность | 2 - общая долевая собственность | 3 - общая совместная собственность | 4 - собственность несовершеннолетнего ребенка
Признак налогоплательщика	ПризнакНП	A	T(=2)	ОК	Принимает значение в соответствии со справочником "Коды лиц, заявляющих имущественный налоговый вычет" из приложения N6 к Порядку заполнения формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), утвержденному настоящим приказом, а именно: 01 - собственник объекта | 02 - супруг собственника объекта | 03 - родитель несовершеннолетнего ребенка - собственника объекта | 13 - налогоплательщик, заявляющий по Декларации имущественный налоговый вычет по расходам, связанным с приобретением объекта в общую долевую собственность себя и своего несовершеннолетнего ребенка | 23 - налогоплательщик, заявляющий по Декларации имущественный налоговый вычет по расходам, связанным с приобретением объекта в общую долевую собственность супруга и своего несовершеннолетнего ребенка
Вычет заявлен в порядке, предусмотренном пунктом 10 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации	ВычЗаяв220.10	A	T(=1)	ОК	Принимает значение: 0 - нет | 1 - да
Дата акта о передаче квартиры, комнаты или доли (долей) в них	ДатаАкт	A	T(=10)	Н	Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Дата регистрации права собственности на жилой дом, квартиру, комнату или долю (доли) в них	ДатаРегЖил	A	T(=10)	Н	Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Дата регистрации права собственности на земельный участок	ДатаРегЗем	A	T(=10)	Н	Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Дата заявления о распределении имущественного налогового вычета / понесенных расходов	ДатаЗаявВыч	A	T(=10)	Н	Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Доля (доли) в праве собственности	ДолСобств	A	T(3-13)	Н	Типовой элемент <ПростДроб13>. Простая дробь в формате (от 1 до 6 знаков)/(от 1 до 6 знаков), ведущие нули в числителе и знаменателе недопустимы
Год начала использования налогового вычета (уменьшения налоговой базы)	ГодНачИспВыч	A		О	Типовой элемент <xs:gYear>. Год в формате ГГГГ
Сумма фактически произведенных расходов на новое строительство или приобретение объекта (без учета процентов по займам (кредитам)), но не более предельного размера имущественного налогового вычета	СумРасхФакт	A	N(10.2)	Н
Сумма фактически уплаченных процентов по займам (кредитам)	СумФактУплПроц	A	N(10.2)	Н
Адрес объекта	АдрОбъект	С		О	Типовой элемент <АдрРФТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.92

Таблица 4.36

Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества (Д2) (ИмущНалВычПр)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Общая сумма вычетов, итого	ВычетОбщ	A	N(14.2)	О
Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков, земельных участков и долей в указанном имуществе за исключением случаев, предусмотренных пунктом 17.1 статьи 217 Налогового кодекса Российской Федерации, когда такие доходы не подлежат налогообложению	ВычЖилИмущ	С		Н	Состав элемента представлен в таблице 4.37
Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи иного имущества за исключением случаев, предусмотренных пунктом 17.1 статьи 217 Налогового кодекса Российской Федерации, когда такие доходы не подлежат налогообложению	ВычИноеИмущ	С		Н	Состав элемента представлен в таблице 4.39
Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от изъятия имущества для государственных или муниципальных нужд	ВычИзтИмущ	С		Н	Состав элемента представлен в таблице 4.40

Таблица 4.37

Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков, земельных участков и долей в указанном имуществе за исключением случаев, предусмотренных пунктом 17.1 статьи 217 Налогового кодекса Российской Федерации, когда такие доходы не подлежат налогообложению (ВычЖилИмущ)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Итоговая сумма дохода от всех источников выплаты	ДохИстИтог	A	N(14.2)	О
Итоговая общая сумма имущественных налоговых вычетов по пункту	ВычИмущИтог	A	N(14.2)	О
Суммы, полученные от продажи имущества, указанного в пункте 1 (за исключением долей в указанном имуществе), для расчета размера имущественного налогового вычета в пределах 1000000 руб.	СумИмущ	С		Н	Типовой элемент <СвСумД2>. Состав элемента представлен в таблице 4.84
Суммы, полученные от продажи долей имущества, указанного в п. 1, для расчета размера имущественного налогового вычета в пределах 1000000 руб.	СумДолИмущ	С		Н	Типовой элемент <СвСумД2>. Состав элемента представлен в таблице 4.84
Суммы, полученные от продажи имущества, указанного в пункте 1 (в том числе долей в указанном имуществе), для расчета размера имущественного налогового вычета в пределах 1000000 руб.	СумИмущОбщ	С		Н	Состав элемента представлен в таблице 4.38
Суммы, полученные от продажи указанного в пункте 1 имущества и долей в нем, для учета фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с его приобретением	СумИмущДок	С		Н	Типовой элемент <СвСумД2.2>. Состав элемента представлен в таблице 4.85

Таблица 4.38

Суммы, полученные от продажи имущества, указанного в пункте 1 (в том числе долей в указанном имуществе), для расчета размера имущественного налогового вычета в пределах 1000000 руб. (СумИмущОбщ)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Сумма дохода от всех источников выплаты	ДохВсехИст	A	N(14.2)	О
Общая сумма налогового вычета	НалВычет	A	N(14.2)	О

Таблица 4.39

Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи иного имущества за исключением случаев, предусмотренных пунктом 17.1 статьи 217 Налогового кодекса Российской Федерации, когда такие доходы не подлежат налогообложению (ВычИноеИмущ)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Итоговая сумма дохода от всех источников выплаты	ДохИстИтог	A	N(14.2)	О
Итоговая общая сумма имущественных налоговых вычетов по пункту	ВычИнИмущИтог	A	N(14.2)	О
Суммы, полученные от продажи иного имущества, для расчета размера имущественного налогового вычета с учетом ограничения в 250000 руб.	СумИнИмущ	С		Н	Типовой элемент <СвСумД2>. Состав элемента представлен в таблице 4.84
Суммы, полученные от продажи иного имущества, для расчета фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с его приобретением	СумИнИмущДок	С		Н	Типовой элемент <СвСумД2.2>. Состав элемента представлен в таблице 4.85

Таблица 4.40

Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от изъятия имущества для государственных или муниципальных нужд (ВычИзтИмущ)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Суммы, полученные от изъятия имущества для государственных или муниципальных нужд	СумИзтИмущ	С		Н	Типовой элемент <СвСумД2>. Состав элемента представлен в таблице 4.84

Таблица 4.41

Расчет стандартных и социальных налоговых вычетов (Е1) (ВычСтандСоц)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Сумма стандартных и социальных налоговых вычетов, заявляемая по настоящей Декларации	ВычСтандСоц	A	N(12.2)	О
Расчет стандартных налоговых вычетов	РасчВычСтанд	С		О	Состав элемента представлен в таблице 4.42
Расчет социальных налоговых вычетов, в отношении которых не применяется ограничение, установленное пунктом 2 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации	РасчВычСоцБез219.2	С		Н	Состав элемента представлен в таблице 4.43
Расчет социальных налоговых вычетов, в отношении которых применяется ограничение, установленное пунктом 2 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации	РасчВычСоц219.2	С		Н	Состав элемента представлен в таблице 4.44

Таблица 4.42

Расчет стандартных налоговых вычетов (РасчВычСтанд)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Сумма стандартного налогового вычета по подпункту 1 пункта 1 статьи 218 Налогового кодекса Российской Федерации	ВычСт218.1.1	A	N(8.2)	Н
Сумма стандартного налогового вычета по подпункту 2 пункта 1 статьи 218 Налогового кодекса Российской Федерации	ВычСт218.1.2	A	N(8.2)	Н
Количество месяцев, по итогам которых общая сумма дохода, полученного с начала года, не превысила 280 000.00 руб.	КолМесНеПрев	A	N(2)	Н
Сумма стандартного налогового вычета на ребенка родителю (супругу родителя), опекуну, попечителю, приемному родителю (супругу приемного родителя)	ВычСтРеб	A	N(8.2)	Н
Сумма стандартного налогового вычета на ребенка единственному родителю (приемному родителю), опекуну, попечителю, а также одному из родителей при отказе другого родителя от получения налогового вычета	ВычСтРебЕд	A	N(8.2)	Н
Сумма стандартного налогового вычета родителю (супругу родителя), опекуну, попечителю, приемному родителю (супругу приемного родителя) на детей-инвалидов в возрасте до 18 лет, на учащихся очной формы обучения, аспирантов, ординаторов, студентов в возрасте до 24 лет, являющихся инвалидами I или II группы	ВычСтРебИнв	A	N(8.2)	Н
Сумма стандартного налогового вычета единственному родителю (приемному родителю), опекуну, попечителю, а также одному из родителей (приемных родителей) при отказе другого родителя от получения налогового вычета на детей-инвалидов в возрасте до 18 лет, на учащихся очной формы обучения, аспирантов, ординаторов, студентов в возрасте до 24 лет, являющихся инвалидами I или II группы	ВычСтРебИнвЕд	A	N(8.2)	Н
Общая сумма стандартных налоговых вычетов, заявляемая по настоящей Декларации	ОбщВычСтанд	A	N(8.2)	О

Таблица 4.43

Расчет социальных налоговых вычетов, в отношении которых не применяется ограничение, установленное пунктом 2 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации (РасчВычСоцБез219.2)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Сумма, перечисляемая налогоплательщиком в виде пожертвований (не более 25% от общей суммы дохода, полученного в налоговом периоде и подлежащего налогообложению)	СумБлагЦел	A	N(12.2)	Н
Сумма, уплаченная за обучение детей по очной форме обучения (не более 50000 руб. за каждого ребенка на обоих родителей, опекуна, попечителя)	СумОбуч	A	N(12.2)	Н
Сумма расходов по дорогостоящему лечению	СумЛечен	A	N(12.2)	Н
Итоговая сумма социальных налоговых вычетов, в отношении которых не применяется ограничение, установленное пунктом 2 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации	ИтогВычСоциал	A	N(12.2)	О

Таблица 4.44

Расчет социальных налоговых вычетов, в отношении которых применяется ограничение, установленное пунктом 2 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации (РасчВычСоц219.2)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Сумма, уплаченная за свое обучение, за обучение брата (сестры) в возрасте до 24 лет по очной форме обучения	СумОбуч	A	N(12.2)	Н
Сумма, уплаченная за лечение и приобретение медикаментов (за исключением расходов по дорогостоящему лечению)	СумЛечен	A	N(12.2)	Н
Сумма страховых взносов, уплаченная по договорам добровольного личного страхования, а также по договорам добровольного страхования супруга (супруги), родителей и (или) своих детей (подопечных) в возрасте до 18 лет	СумЛичСтрах	A	N(12.2)	Н
Сумма пенсионных и страховых взносов, уплаченная по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, добровольного пенсионного страхования и добровольного страхования жизни, дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии	СумПенсСтрах	A	N(12.2)	Н
Общая сумма расходов (в совокупности не более 120000 руб.)	ОбщСумРасх	A	N(12.2)	Н
Общая сумма социальных налоговых вычетов, предоставленных в отчетном налоговом периоде налоговыми агентами	ОбщСНВОтчПерНА	A	N(12.2)	Н
Сумма социальных налоговых вычетов, заявляемая по настоящей Декларации	ОбщВычСоциал	A	N(12.2)	О

Таблица 4.45

Расчет социальных налоговых вычетов, установленных подпунктом 4 и подпунктом 5 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации, а также инвестиционных налоговых вычетов, установленных статьей 219.1 Налогового кодекса Российской Федерации (Е2) (ВычСоцИнв219)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Расчет сумм пенсионных взносов по договору (договорам) негосударственного пенсионного обеспечения, страховых взносов по договору (договорам) добровольного пенсионного страхования, добровольного страхования жизни и дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии, принимаемых к вычету	РасчПенсВзнос	С		Н	Состав элемента представлен в таблице 4.46
Расчет инвестиционных налоговых вычетов	РасчИнвВыч	С		Н	Состав элемента представлен в таблице 4.50

Таблица 4.46

Расчет сумм пенсионных взносов по договору (договорам) негосударственного пенсионного обеспечения, страховых взносов по договору (договорам) добровольного пенсионного страхования, добровольного страхования жизни и дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии, принимаемых к вычету (РасчПенсВзнос)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Общая сумма взносов, принимаемая к вычету	ОбщВзносВыч	A	N(14.2)	О
Расчет суммы пенсионных взносов по договору (договорам) негосударственного пенсионного обеспечения, страховых взносов по договору (договорам) добровольного пенсионного страхования, добровольного страхования жизни, принимаемой к вычету	РасчПСВВыч	С		Н	Состав элемента представлен в таблице 4.47
Расчет суммы дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии, принимаемой к вычету	РасчДопСВВыч	С		Н	Состав элемента представлен в таблице 4.49

Таблица 4.47

Расчет суммы пенсионных взносов по договору (договорам) негосударственного пенсионного обеспечения, страховых взносов по договору (договорам) добровольного пенсионного страхования, добровольного страхования жизни, принимаемой к вычету (РасчПСВВыч)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Общая сумма взносов, уплаченных в налоговом периоде	СумВзносУпл	A	N(14.2)	О
Сумма взносов, принимаемая к вычету	СумВзносВыч	A	N(14.2)	О
Сведения о договоре негосударственного пенсионного обеспечения или добровольного пенсионного страхования с негосударственном пенсионным фондом или страховой организации	СведДогНПО	С		ОМ	Состав элемента представлен в таблице 4.48

Таблица 4.48

Сведения о договоре негосударственного пенсионного обеспечения или добровольного пенсионного страхования с негосударственном пенсионным фондом или страховой организации (СведДогНПО)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Вид договора	ВидДоговор	A	T(=1)	ОК	Принимает значение: 1 - договор негосударственного пенсионного обеспечения | 2 - договор добровольного пенсионного страхования | 3 - договор добровольного страхования жизни
Дата договора негосударственного пенсионного обеспечения, добровольного пенсионного страхования или добровольного страхования жизни	ДатаДогНПО	A	T(=10)	О	Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Номер договора	НомДогНПО	A	T(1-20)	О
Сведения о негосударственном пенсионном фонде или страховой организации	СведИст	С		О	Типовой элемент <ИстЮЛ>. Состав элемента представлен в таблице 4.89

Таблица 4.49

Расчет суммы дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии, принимаемой к вычету (РасчДопСВВыч)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Общая сумма взносов, уплаченных в налоговом периоде	СумВзносУпл	A	N(14.2)	О
Сумма взносов, принимаемая к вычету	СумВзносВыч	A	N(14.2)	О

Таблица 4.50

Расчет инвестиционных налоговых вычетов (РасчИнвВыч)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Сумма инвестиционного налогового вычета, предусмотренного подпунктом 2 пункта 1 статьи 219.1 Налогового кодекса Российской Федерации	СумИнвВыч219	A	N(14.2)	О
Сумма предоставленного в предшествующих налоговых периодах инвестиционного налогового вычета, предусмотренного подпунктом 2 пункта 1 статьи 219.1 Налогового кодекса Российской Федерации, подлежащая восстановлению	ИнвВычПредВосст	A	N(14.2)	О

Таблица 4.51

Расчет профессиональных налоговых вычетов, установленных пунктами 2, 3 статьи 221 Налогового кодекса Российской Федерации, а также налоговых вычетов при продаже долей в уставном капитале и при уступке права требования по договору участия в долевом строительстве (Ж) (ПрофНалВыч)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Доходы получены от источников	ПрИст	A	T(=1)	ОК	Принимает значение: 1 - в Российской Федерации | 2 - за пределами Российской Федерации
Общая сумма расходов, принимаемая к вычету, итого	РасходОбщИт	A	N(14.2)	О
Сумма фактически произведенных и документально подтвержденных расходов по договорам гражданско-правового характера	РасхФактДогГПХ	С		Н	Состав элемента представлен в таблице 4.52
Сумма фактически произведенных и документально подтвержденных расходов по авторским вознаграждениям, вознаграждениям за создание, исполнение или иное использование произведений науки, литературы и искусства, вознаграждениям авторам открытий, изобретений и промышленных образцов (авторские вознаграждения)	РасхФактАвтВозн	С		Н	Типовой элемент <СвСумЖ>. Состав элемента представлен в таблице 4.86
Сумма расходов по авторским вознаграждениям, вознаграждениям за создание, исполнение или иное использование произведений науки, литературы и искусства, вознаграждениям авторам открытий, изобретений и промышленных образцов (авторские вознаграждения) в пределах установленного норматива	РасхНормАвтВозн	С		Н	Типовой элемент <СвСумЖ>. Состав элемента представлен в таблице 4.86
Сумма фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, принимаемых к вычету при продаже доли (ее части) в уставном капитале организации в соответствии со статьей 220 Налогового кодекса Российской Федерации	РасхФактУстКап	С		Н	Состав элемента представлен в таблице 4.53
Сумма фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, принимаемая к вычету при уступке прав требования по договору участия в долевом строительстве (договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством) в соответствии со статьей 220 Налогового кодекса Российской Федерации	РасхФактДолСтр	С		Н	Состав элемента представлен в таблице 4.54

Таблица 4.52

Сумма фактически произведенных и документально подтвержденных расходов по договорам гражданско-правового характера (РасхФактДогГПХ)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Общая сумма дохода по договорам гражданско-правового характера	СумДохДогГПХ	A	N(14.2)	О
Сумма расходов, принимаемая к вычету	СумРасхВыч	A	N(14.2)	О

Таблица 4.53

Сумма фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, принимаемых к вычету при продаже доли (ее части) в уставном капитале организации в соответствии со статьей 220 Налогового кодекса Российской Федерации (РасхФактУстКап)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Общая сумма дохода от продажи доли (ее части) в уставном капитале организации	СумДохУстКап	A	N(14.2)	О
Сумма расходов, принимаемая к вычету	СумРасхВыч	A	N(14.2)	О

Таблица 4.54

Сумма фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, принимаемая к вычету при уступке прав требования по договору участия в долевом строительстве (договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством) в соответствии со статьей 220 Налогового кодекса Российской Федерации (РасхФактДолСтр)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Общая сумма дохода от уступки прав требования по договору участия в долевом строительстве (договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством)	СумДохДолСтр	A	N(14.2)	О
Сумма расходов, принимаемая к вычету	СумРасхВыч	A	N(14.2)	О

Таблица 4.55

Расчет налогооблагаемого дохода от операций с ценными бумагами и операций с финансовыми инструментами срочных сделок (З) (ДохОперЦБ)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Расчет налогооблагаемого дохода от операций с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг	ДохОперЦБОрг	С		Н	Состав элемента представлен в таблице 4.56
Расчет налогооблагаемого дохода от операций с ценными бумагами, не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, которые на момент их приобретения относились к ценным бумагам, обращающимся на организованном рынке ценных бумаг	ДохОперЦБОргНеОрг	С		Н	Состав элемента представлен в таблице 4.60
Расчет налогооблагаемого дохода от операций с ценными бумагами, не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг	ДохОперЦБНеОрг	С		Н	Состав элемента представлен в таблице 4.61
Расчет налогооблагаемого дохода (убытка) от операций с ФИСС, обращающимися на организованном рынке, базисным активом которых являются ценные бумаги, фондовые индексы или иные ФИСС, базисным активом которых являются ценные бумаги или фондовые индексы	ДохФИССОргЦБ	С		Н	Состав элемента представлен в таблице 4.62
Расчет налогооблагаемого дохода (убытка) от операций с ФИСС, обращающимися на организованном рынке, базисным активом которых не являются ценные бумаги, фондовые индексы или иные ФИСС, базисным активом которых являются ценные бумаги или фондовые индексы	ДохФИССОргНеЦБ	С		Н	Состав элемента представлен в таблице 4.66
Расчет налогооблагаемого дохода от операций с ФИСС, не обращающимися на организованном рынке	ДохФИССНеОрг	С		Н	Состав элемента представлен в таблице 4.70
Расчет налогооблагаемого дохода от операций РЕПО, объектом которых являются ценные бумаги	ДохРЕПО	С		Н	Состав элемента представлен в таблице 4.71
Расчет налогооблагаемого дохода от операций займа ценными бумагами	ДохЗаймЦБ	С		Н	Состав элемента представлен в таблице 4.74
Расчет сумм убытков прошлых лет, уменьшающих налоговую базу отчетного налогового периода	УбытПредПер	С		Н	Состав элемента представлен в таблице 4.77
Расчет сумм убытков, переходящих на будущие налоговые периоды	УбытПрхПер	С		Н	Состав элемента представлен в таблице 4.79
Итого по совокупности совершенных операций	ИтогСовОпер	С		Н	Состав элемента представлен в таблице 4.80

Таблица 4.56

Расчет налогооблагаемого дохода от операций с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг (ДохОперЦБОрг)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Расчет финансового результата	РасчФинРез	С		О	Состав элемента представлен в таблице 4.57
Расчет налогооблагаемого дохода	РасчДохОбл	С		Н	Состав элемента представлен в таблице 4.58
Распределение полученного убытка	РаспрУбыт	С		Н	Состав элемента представлен в таблице 4.59

Таблица 4.57

Расчет финансового результата (РасчФинРез)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Сумма дохода, полученная по совокупности совершенных операций	ДохСовОпер	A	N(14.2)	О
Сумма расходов, связанная с приобретением, реализацией, хранением и погашением ценных бумаг	РасхРеалЦБ	A	N(14.2)	О
Сумма убытка по операциям РЕПО, принимаемая в уменьшение доходов	УбытРЕПОУмДох	A	N(14.2)	О
Сумма убытка по операциям займа ценными бумагами, принимаемая в уменьшение доходов	УбытЗаймУмДох	A	N(14.2)	О
Сумма процентного (купонного) расхода, признаваемая в случае открытия короткой позиции по ценным бумагам, по которым предусмотрено начисление процентного (купонного) дохода	ПроцРасх	A	N(14.2)	О
Общая сумма расходов, уменьшающая доходы от реализации (погашения) ценных бумаг	РасхУмДохРеалЦБ	A	N(14.2)	О
Налоговая база по результатам совершенных операций	НалБазаОпер	A	N(14.2)	О
Сумма убытка, полученная по результатам совершенных операций	УбытРезОпер	A	N(14.2)	О

Таблица 4.58

Расчет налогооблагаемого дохода (РасчДохОбл)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Сумма убытка, указанная в подпункте 4.10., принимаемая в уменьшение налоговой базы	УбытУмНБ_4.10	A	N(14.2)	О
Сумма убытка, полученного в прошлых налоговых периодах, принимаемая в уменьшение налоговой базы	УбытПрПерУмНБ	A	N(14.2)	О
Сумма налогооблагаемого дохода по результатам совершённых операций	ДоходОбл	A	N(14.2)	О

Таблица 4.59

Распределение полученного убытка (РаспрУбыт)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Сумма полученного убытка, учитываемая в подпункте 2.3	УбытУч_2.3	A	N(14.2)	О
Сумма полученного убытка, учитываемая в подпункте 4.6	УбытУч_4.6	A	N(14.2)	О
Сумма полученного убытка, принимаемая в уменьшение налоговой базы будущих периодов по операциям с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг	УбытУмНББуд	A	N(14.2)	О

Таблица 4.60

Расчет налогооблагаемого дохода от операций с ценными бумагами, не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, которые на момент их приобретения относились к ценным бумагам, обращающимся на организованном рынке ценных бумаг (ДохОперЦБОргНеОрг)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Сумма дохода, полученная по совокупности совершенных операций	ДохСовОпер	A	N(14.2)	О
Сумма расходов, связанных с приобретением, реализацией, хранением и погашением ценных бумаг	РасхРеалЦБ	A	N(14.2)	О
Сумма убытка, указанного в подпункте 1.12., принимаемая к уменьшению финансового результата	УбытУмФР_1.12	A	N(14.2)	О
Сумма налогооблагаемого дохода по результатам совершенных операций	ДоходОбл	A	N(14.2)	О

Таблица 4.61

Расчет налогооблагаемого дохода от операций с ценными бумагами, не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг (ДохОперЦБНеОрг)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Сумма дохода, полученная по совокупности совершенных операций	ДохСовОпер	A	N(14.2)	О
Сумма расходов, связанных с приобретением, реализацией, хранением и погашением ценных бумаг	РасхРеалЦБ	A	N(14.2)	О
Сумма убытка по операциям РЕПО, принимаемая в уменьшение доходов	УбытРЕПОУмДох	A	N(14.2)	О
Сумма убытка по операциям займа ценными бумагами, принимаемая в уменьшение доходов	УбытЗаймУмДох	A	N(14.2)	О
Сумма процентного (купонного) расхода, признаваемого в случае открытия короткой позиции по ценным бумагам, по которым предусмотрено начисление процентного (купонного) дохода	ПроцРасх	A	N(14.2)	О
Сумма убытка, полученная при выходе из инвестиционного товарищества, принимаемая в уменьшение доходов	УбытВыхИТ	A	N(12.2)	О
Общая сумма расходов, уменьшающая доходы от реализации (погашения) ценных бумаг	РасхУмДохРеалЦБ	A	N(14.2)	О
Сумма налогооблагаемого дохода по результатам совершённых операций	ДоходОбл	A	N(14.2)	О

Таблица 4.62

Расчет налогооблагаемого дохода (убытка) от операций с ФИСС, обращающимися на организованном рынке, базисным активом которых являются ценные бумаги, фондовые индексы или иные ФИСС, базисным активом которых являются ценные бумаги или фондовые индексы (ДохФИССОргЦБ)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Расчет финансового результата	РасчФинРез	С		О	Состав элемента представлен в таблице 4.63
Расчет налогооблагаемого дохода	РасчДохОбл	С		Н	Состав элемента представлен в таблице 4.64
Распределение полученного убытка	РаспрУбыт	С		Н	Состав элемента представлен в таблице 4.65

Таблица 4.63

Расчет финансового результата (РасчФинРез)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Сумма дохода, полученная по совокупности совершенных операций	ДохСовОпер	A	N(14.2)	О
Сумма расходов, связанных с приобретением, хранением и реализацией ФИСС	РасхРеалФИСС	A	N(14.2)	О
Налоговая база по результатам совершенных операций	НалБазаОпер	A	N(14.2)	О
Сумма убытка, полученная по результатам совершенных операций	УбытРезОпер	A	N(14.2)	О

Таблица 4.64

Расчет налогооблагаемого дохода (РасчДохОбл)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Сумма убытка, полученного в прошлых налоговых периодах, принимаемая в уменьшение налоговой базы	УбытПрПерУмНБ	A	N(14.2)	О
Сумма убытка, указанная в подпункте 1.13., принимаемая в уменьшение налоговой базы	УбытУмНБ_1.13	A	N(14.2)	О
Сумма убытка, указанная в подпункте 5.8., принимаемая в уменьшение налоговой базы	УбытУмНБ_5.8	A	N(14.2)	О
Сумма налогооблагаемого дохода по результатам совершённых операций	ДоходОбл	A	N(14.2)	О

Таблица 4.65

Распределение полученного убытка (РаспрУбыт)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Сумма полученного убытка, учитываемая в подпункте 5.6	УбытУмНБ_5.6	A	N(14.2)	О
Сумма полученного убытка, учитываемая в подпункте 1.9	УбытУмНБ_1.9	A	N(14.2)	О
Сумма полученного убытка, принимаемая в уменьшение налоговой базы будущих периодов по операциям с ФИСС, обращающимися на организованном рынке	УбытУмНББуд	A	N(14.2)	О

Таблица 4.66

Расчет налогооблагаемого дохода (убытка) от операций с ФИСС, обращающимися на организованном рынке, базисным активом которых не являются ценные бумаги, фондовые индексы или иные ФИСС, базисным активом которых являются ценные бумаги или фондовые индексы (ДохФИССОргНеЦБ)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Расчет финансового результата	РасчФинРез	С		О	Состав элемента представлен в таблице 4.67
Расчет налогооблагаемого дохода	РасчДохОбл	С		Н	Состав элемента представлен в таблице 4.68
Распределение полученного убытка	РаспрУбыт	С		Н	Состав элемента представлен в таблице 4.69

Таблица 4.67

Расчет финансового результата (РасчФинРез)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Сумма дохода, полученная по совокупности совершенных операций (в том числе полученная вариационная маржа и премии по контрактам)	ДохСовОпер	A	N(14.2)	О
Сумма расходов, связанных с приобретением, хранением и реализацией ФИСС	РасхРеалФИСС	A	N(14.2)	О
Налоговая база по результатам совершенных операций	НалБазаОпер	A	N(14.2)	О
Сумма убытка, полученная по результатам совершенных операций	УбытРезОпер	A	N(14.2)	О

Таблица 4.68

Расчет налогооблагаемого дохода (РасчДохОбл)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Сумма убытка, полученная в прошлых налоговых периодах, принимаемого в уменьшение налоговой базы	УбытПрПерУмНБ	A	N(14.2)	О
Сумма убытка, указанная в подпункте 4.9., принимаемая в уменьшение налоговой базы	УбытУмНБ_4.9	A	N(14.2)	О
Сумма налогооблагаемого дохода по результатам совершённых операций	ДоходОбл	A	N(14.2)	О

Таблица 4.69

Распределение полученного убытка (РаспрУбыт)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Сумма полученного убытка, учитываемая в подпункте 4.7	УбытУмНБ_4.7	A	N(14.2)	О
Сумма полученного убытка, принимаемая в уменьшение налоговой базы будущих периодов по операциям с ФИСС, обращающимися на организованном рынке	УбытУмНББуд	A	N(14.2)	О

Таблица 4.70

Расчет налогооблагаемого дохода от операций с ФИСС, не обращающимися на организованном рынке (ДохФИССНеОрг)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Сумма дохода, полученная по совокупности совершенных операций (в том числе полученная вариационная маржа и премии по контрактам)	ДохСовОпер	A	N(14.2)	О
Сумма расходов, связанных с приобретением, хранением и реализацией ФИСС	РасхРеалФИСС	A	N(14.2)	О
Сумма налогооблагаемого дохода по результатам совершенных операций	ДоходОбл	A	N(14.2)	О

Таблица 4.71

Расчет налогооблагаемого дохода от операций РЕПО, объектом которых являются ценные бумаги (ДохРЕПО)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Расчет финансового результата	РасчФинРез	С		О	Состав элемента представлен в таблице 4.72
Распределение полученного убытка	РаспрУбыт	С		Н	Состав элемента представлен в таблице 4.73

Таблица 4.72

Расчет финансового результата (РасчФинРез)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Сумма дохода в виде процентов по займам, полученная по совокупности операций РЕПО	ДохЗаймРЕПО	A	N(14.2)	О
Сумма расходов в виде процентов по займам, уплаченных по совокупности операций РЕПО, а также комиссий, связанных с совершением операций РЕПО, принимаемая в уменьшение полученных доходов	РасхЗаймРЕПО	A	N(14.2)	О
Сумма налогооблагаемого дохода по результатам совершенных операций	ДоходОбл	A	N(14.2)	О
Сумма убытка, полученная по результатам совершенных операций	УбытРезОпер	A	N(14.2)	О

Таблица 4.73

Распределение полученного убытка (РаспрУбыт)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Сумма полученного убытка по операциям РЕПО, объектом которых являются ценные бумаги, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг, учитываемая в подпункте 1.3	УбытРЕПООбр	A	N(14.2)	О
Сумма полученного убытка по операциям РЕПО, объектом которых являются ценные бумаги, не обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг, учитываемая в подпункте 3.3	УбытРЕПОНеОбр	A	N(14.2)	О

Таблица 4.74

Расчет налогооблагаемого дохода от операций займа ценными бумагами (ДохЗаймЦБ)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Расчет финансового результата	РасчФинРез	С		О	Состав элемента представлен в таблице 4.75
Распределение полученного убытка	РаспрУбыт	С		Н	Состав элемента представлен в таблице 4.76

Таблица 4.75

Расчет финансового результата (РасчФинРез)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Сумма дохода в виде процентов, полученная по совокупности договоров займа	ДохДогЗайм	A	N(14.2)	О
Сумма расходов в виде процентов, уплаченных по совокупности договоров займа, принимаемая в уменьшение полученных доходов	РасхДогЗайм	A	N(14.2)	О
Сумма налогооблагаемого дохода по результатам совершенных операций	ДоходОбл	A	N(14.2)	О
Сумма убытка, полученная по результатам совершенных операций	УбытРезОпер	A	N(14.2)	О

Таблица 4.76

Распределение полученного убытка (РаспрУбыт)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Сумма полученного убытка по операциям займа ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, учитываемая в подпункте 1.4	УбытЗаймЦБОбр	A	N(14.2)	О
Сумма полученного убытка по операциям займа ценных бумаг, не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг, учитываемая в подпункте 3.4	УбытЗаймЦБНеОбр	A	N(14.2)	О

Таблица 4.77

Расчет сумм убытков прошлых лет, уменьшающих налоговую базу отчетного налогового периода (УбытПредПер)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Остаток неперенесенного убытка на начало налогового периода, всего	ОстУбытНачВс	С		О	Типовой элемент <СвСумЗ>. Состав элемента представлен в таблице 4.87
Остаток неперенесенного убытка по прошлым годам (налоговым периодам)	ОстУбытПрошПер	С		ОМ	Состав элемента представлен в таблице 4.78
Налоговая база за отчетный налоговый период	НалБазаПер	С		О	Типовой элемент <СвСумЗ>. Состав элемента представлен в таблице 4.87
Сумма убытка или части убытка, уменьшающая налоговую базу отчетного налогового периода	СумУмНБПер	С		О	Типовой элемент <СвСумЗ>. Состав элемента представлен в таблице 4.87
Остаток неперенесенного убытка на конец отчетного налогового периода, всего	ОстУбытКонВс	С		О	Типовой элемент <СвСумЗ>. Состав элемента представлен в таблице 4.87

Таблица 4.78

Остаток неперенесенного убытка по прошлым годам (налоговым периодам) (ОстУбытПрошПер)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Прошедший налоговый период	ПериодПрош	A		О	Типовой элемент <xs:gYear>. Год в формате ГГГГ
Остаток неперенесенного убытка на начало налогового периода по операциям с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, всего	УбытНачЦБОбр	A	N(14.2)	Н
Остаток неперенесенного убытка на начало налогового периода по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок, обращающимися на организованном рынке, всего	УбытНачФИССОбр	A	N(14.2)	Н

Таблица 4.79

Расчет сумм убытков, переходящих на будущие налоговые периоды (УбытПрхПер)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Сумма убытка по операциям с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг	УбытОперЦБОбр	A	N(14.2)	О
Сумма убытка по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок, обращающимися на организованном рынке	УбытОперФИССОбр	A	N(14.2)	О

Таблица 4.80

Итого по совокупности совершенных операций (ИтогСовОпер)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Общая сумма доходов по совокупности совершенных операций	ОбщДохСовОпер	A	N(14.2)	О
Общая сумма налогооблагаемого дохода по совокупности совершенных операций	ОбщДоходОбл	A	N(14.2)	О
Общая сумма расходов (убытков), принимаемая к вычету	ОбщРасхПрмВыч	A	N(14.2)	О

Таблица 4.81

Расчет налогооблагаемого дохода от участия в инвестиционных товариществах (И) (ДохИвестТов)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Расчет налогооблагаемого дохода от операций с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, осуществленных в рамках инвестиционного товарищества	ДохЦБОбрИТ	С		Н	Типовой элемент <СвСумИ>. Состав элемента представлен в таблице 4.88
Расчет налогооблагаемого дохода от операций с ценными бумагами, не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, осуществленных в рамках инвестиционного товарищества	ДохЦБНеОбрИТ	С		Н	Типовой элемент <СвСумИ>. Состав элемента представлен в таблице 4.88
Расчет налогооблагаемого дохода от операций с финансовыми инструментами срочных сделок, не обращающимися на организованном рынке ценных бумаг, осуществленных в рамках инвестиционного товарищества	ДохФИНеОбрИТ	С		Н	Типовой элемент <СвСумИ>. Состав элемента представлен в таблице 4.88
Расчет налогооблагаемого дохода от операций с долями участия в уставном капитале организаций, осуществленных в рамках инвестиционного товарищества	ДохУстКапИТ	С		Н	Типовой элемент <СвСумИ>. Состав элемента представлен в таблице 4.88
Расчет налогооблагаемого дохода от прочих операций, осуществленных в рамках инвестиционного товарищества	ДохПрочИТ	С		Н	Типовой элемент <СвСумИ>. Состав элемента представлен в таблице 4.88
Расчет налогооблагаемого дохода при выходе из инвестиционного товарищества в результате уступки прав и обязанностей по договору инвестиционного товарищества, а также выдела доли из имущества, находящегося в общей собственности товарищей	РасчДохВыхИТ	С		Н	Состав элемента представлен в таблице 4.82
Итого по совокупности совершенных операций	ИтогСовОпер	С		Н	Состав элемента представлен в таблице 4.83

Таблица 4.82

Расчет налогооблагаемого дохода при выходе из инвестиционного товарищества в результате уступки прав и обязанностей по договору инвестиционного товарищества, а также выдела доли из имущества, находящегося в общей собственности товарищей (РасчДохВыхИТ)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Сумма доходов, полученная при выходе из инвестиционного товарищества	ДохВыхИТ	A	N(12.2)	О
Сумма вклада в инвестиционное товарищество (сумма, уплаченная за приобретение прав и обязанностей по договору инвестиционного товарищества)	ВкладИТ	A	N(12.2)	О
Сумма налогооблагаемого дохода по результатам совершённых операций	ДоходОбл	A	N(12.2)	О
Сумма убытка, полученная по результатам совершённых операций	УбытРез	A	N(12.2)	О

Таблица 4.83

Итого по совокупности совершенных операций (ИтогСовОпер)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Общая сумма доходов по совокупности совершенных операций	ОбщДохСовОпер	A	N(14.2)	О
Общая сумма налогооблагаемого дохода по совокупности совершенных операций	ОбщДоходОбл	A	N(14.2)	О
Общая сумма расходов, принимаемая к вычету	ОбщРасхПрмВыч	A	N(14.2)	О

Таблица 4.84

Сведения по сумме в листе Д2 (тип 1) (СвСумД2)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Сумма дохода от всех источников выплаты	ДохВсехИст	A	N(14.2)	О
Сумма налогового вычета	НалВычет	A	N(14.2)	О

Таблица 4.85

Сведения по сумме в листе Д2 (тип 2) (СвСумД2.2)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Сумма дохода от всех источников выплаты	ДохВсехИст	A	N(14.2)	О
Сумма документально подтвержденных расходов	РасхДок	A	N(14.2)	О

Таблица 4.86

Сведения по сумме в листе Ж (СвСумЖ)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Общая сумма авторских вознаграждений	СумАвторВозн	A	N(14.2)	О
Сумма расходов, принимаемая к вычету	СумРасхВыч	A	N(14.2)	О

Таблица 4.87

Сведения по сумме в листе З (СвСумЗ)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Сумма по операциям с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг	СуммаЦБ	A	N(14.2)	Н
Сумма по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок, обращающимися на организованном рынке	СуммаФИСС	A	N(14.2)	Н

Таблица 4.88

Сведения по расчету в листе И (СвСумИ)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Сумма доходов, полученная по совокупности совершенных операций	ДохСовокуп	A	N(12.2)	О
Сумма расходов, соответствующая доле налогоплательщика в расходах, произведенных управляющим товарищем	РасхДолУпрТов	A	N(12.2)	О
Сумма расходов, связанных с выплатой вознаграждения управляющим товарищам	РасхВознУпрТоп	A	N(12.2)	О
Сумма убытка прошлых лет, принимаемая к уменьшению налоговой базы	УбытПрУмен	A	N(12.2)	О
Сумма налогооблагаемого дохода по результатам совершенных операций	ДоходОбл	A	N(12.2)	О
Сумма убытка, полученная по результатам совершенных операций, переносимая на будущие налоговые периоды	УбытПерБудущ	A	N(12.2)	О

Таблица 4.89

Сведения об организации (ИстЮЛ)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Наименование	Наим	A	T(1-1000)	О
ИНН организации	ИННЮЛ	A	T(=10)	О	Типовой элемент <ИННЮЛТип>
КПП	КПП	A	T(=9)	О	Типовой элемент <КППТип>

Таблица 4.90

Сведения о физическом лице / Сведения об источнике, не имеющем представительства на территории Российской Федерации / Сведения об ином источнике выплаты (ИстФЛИн)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Фамилия, имя, отчество физического лица / Наименование источника, не имеющего представительства на территории Российской Федерации / Иной источник	ФИОИн	A	T(1-255)	О
ИНН физического лица	ИННФЛ	A	T(=12)	Н	Типовой элемент <ИННФЛТип>

Таблица 4.91

Сведения о документе, удостоверяющем личность (УдЛичнФЛТип)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Код вида документа, удостоверяющего личность	КодВидДок	A	T(=2)	ОК	Типовой элемент <СПДУЛТип>. Принимает значение в соответствии со справочником "Коды видов документа" из приложения N2 к Порядку заполнения формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), утвержденному настоящим приказом
Серия и номер документа, удостоверяющего личность	СерНомДок	A	T(1-25)	О
Дата выдачи документа, удостоверяющего личность	ДатаДок	A	T(=10)	О	Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ
Наименование органа, выдавшего документ, удостоверяющий личность	ВыдДок	A	T(1-255)	О

Таблица 4.92

Адрес в Российской Федерации (АдрРФТип)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Индекс	Индекс	A	T(=6)	Н
Код региона	КодРегион	A	T(=2)	ОК	Типовой элемент <CCРФТип>. Принимает значение в соответствии со справочником "Коды регионов" из приложения N3 к Порядку заполнения формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), утвержденному настоящим приказом
Район	Район	A	T(1-50)	Н
Город	Город	A	T(1-50)	Н
Населенный пункт	НаселПункт	A	T(1-50)	Н
Улица	Улица	A	T(1-50)	Н
Дом	Дом	A	T(1-20)	Н
Корпус	Корпус	A	T(1-20)	Н
Квартира	Кварт	A	T(1-20)	Н

Таблица 4.93

Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Фамилия	Фамилия	A	T(1-60)	О
Имя	Имя	A	T(1-60)	О
Отчество	Отчество	A	T(1-60)	Н

-------------------------------------------

*(1) Передача файла от отправителя к конечному получателю (К) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором А. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов А и К совпадают.

*(2) В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного наличия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.

См. Сводный отчет, загруженный при публикации проекта