Вход
Купить систему ГАРАНТ
Получить демо-доступ
Узнать стоимость
Информационный банк
Подобрать комплект
Семинары
Проект Приказа Федеральной налоговой службы "Об утверждении формата представления пояснений, предусмотренных пунктом 3 статьи 88 Налогового кодекса Российской Федерации, в электронной форме" (подготовлен ФНС России 20.09.2016) (принят)
Проект Приказа Федеральной налоговой службы "Об утверждении формата представления пояснений, предусмотренных пунктом 3 статьи 88 Налогового кодекса Российской Федерации, в электронной форме"
(подготовлен ФНС России 20.09.2016 г.)
В соответствии с пунктом 3 статьи 88 Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации 1998, N 31, ст. 3824; 2016, N 18, ст. 2506; 2016, N 27, ст. 4177) приказываю:
1. Утвердить формат представления в электронной форме пояснений к налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость согласно приложению N 1 к настоящему приказу.
2. Управлениям Федеральной налоговой службы по субъектам Российской Федерации довести настоящий приказ до нижестоящих налоговых органов и налогоплательщиков и обеспечить его применение.
3. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы, координирующего вопросы камерального контроля.
|
Руководитель Федеральной |
М.В.Мишустин |
Приложение N
к приказу ФНС России
от "___" ______ 2016 г.
N _______
Формат представления в электронной форме пояснений к налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость
I. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ
1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи в электронной форме в налоговые органы налогоплательщиком пояснений к налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость.
2. Номер версии настоящего формата 5.02, часть DCCCLXXXVII.
II. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_Т_A_K_О_GGGGMMDD_N, где:
R_Т - префикс, принимающий значение ON_OTTRNDS;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена*(1). Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором "Система обозначения налоговых органов" (СОНО);
О - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей).
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>
Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
ON_OTTRNDS_1_887_00_05_02_xx , где хх - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
XML схема файла обмена приводится отдельным файлом.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1-4.68 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента*(2);
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде Т(n-к) или T(=к), где: n - минимальное количество знаков, к - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-к). В случае, если максимальное количество знаков неограничено, формат имеет вид Т(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.к), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в сети интернет по электронному адресу: http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ", "ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ", "ОКУ";
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Таблица 4.1
Файл обмена (Файл)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Идентификатор файла |
ИдФайл |
A |
T(1-150) |
ОУ |
Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) |
|
Версия программы, с помощью которой сформирован файл |
ВерсПрог |
A |
T(1-40) |
О |
|
|
Версия формата |
ВерсФорм |
A |
T(1-5) |
О |
Принимает значение: 5.02 |
|
Пояснения к налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость |
Документ |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в табл. 4.2 |
Таблица 4.2
Пояснения к налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость (Документ)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Код формы документа по КНД |
КНД |
A |
T(=7) |
ОК |
Типовой элемент <КНДТип>. Принимает значение: 1160200 |
|
Дата формирования документа |
ДатаДок |
A |
T(=10) |
О |
Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|
Сведения о требовании, на которое представляются пояснения |
СведТреб |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в табл. 4.3 |
Таблица 4.3
Сведения о требовании, на которое представляются пояснения (СведТреб)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Сведения из книги покупок |
КнигаПокуп |
С |
|
Н |
Состав элемента представлен в табл. 4.4 |
|
Сведения из дополнительного листа книги покупок |
КнигаПокупДЛ |
С |
|
Н |
Состав элемента представлен в табл. 4.11 |
|
Сведения из книги продаж |
КнигаПрод |
С |
|
Н |
Состав элемента представлен в табл. 4.18 |
|
Сведения из дополнительного листа книги продаж |
КнигаПродДЛ |
С |
|
Н |
Состав элемента представлен в табл. 4.25 |
|
Сведения из журнала учета выставленных счетов-фактур |
ЖУчВыстСчФ |
С |
|
Н |
Состав элемента представлен в табл. 4.32 |
|
Сведения из журнала учета полученных счетов-фактур |
ЖУчПолучСчФ |
С |
|
Н |
Состав элемента представлен в табл. 4.39 |
|
Сведения из счетов-фактур, выставленных лицами, указанными в пункте 5 статьи 173 Налогового кодекса Российской Федерации |
ВыстСчФ_173.5 |
С |
|
Н |
Состав элемента представлен в табл. 4.46 |
|
Сведения по контрольным соотношениям |
СведКС |
С |
|
Н |
Состав элемента представлен в табл. 4.52 |
|
Сведения, отсутствующие в книге продаж |
НетКнигаПрод |
С |
|
Н |
Состав элемента представлен в табл. 4.53 |
|
Пояснения по иным основаниям |
ПояснИнОсн |
П |
T(1-1000) |
Н |
|
Таблица 4.4
Сведения из книги покупок (КнигаПокуп)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Сведения, соответствующие первичным учетным документам |
СведСоотв |
С |
|
Н |
Состав элемента представлен в табл. 4.5. Обязателен при отсутствии <СведРасх> |
|
Сведения, поясняющие расхождения (ошибки, противоречия, несоответствия) |
СведРасх |
С |
|
Н |
Состав элемента представлен в табл. 4.7. Обязателен при отсутствии <СведСоотв> |
Таблица 4.5
Сведения, соответствующие первичным учетным документам (СведСоотв)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Сведения по строке, соответствующие первичным учетным документам |
СоотвСтр |
С |
|
ОМ |
Состав элемента представлен в табл. 4.6 |
Таблица 4.6
Сведения по строке, соответствующие первичным учетным документам (СоотвСтр)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Порядковый номер |
НомерПор |
A |
N(12) |
О |
Принимает значение от 1 и более |
|
Сведения по строке из книги покупок |
КнПокСтр |
С |
|
О |
Типовой элемент <КнПокСтрТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.58 |
Таблица 4.7
Сведения, поясняющие расхождения (ошибки, противоречия, несоответствия) (СведРасх)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Сведения по строке, поясняющие расхождения (ошибки, противоречия, несоответствия) |
РасхСтр |
С |
|
ОМ |
Состав элемента представлен в табл. 4.8 |
Таблица 4.8
Сведения по строке, поясняющие расхождения (ошибки, противоречия, несоответствия) (РасхСтр)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Порядковый номер |
НомерПор |
A |
N(12) |
О |
Принимает значение от 1 и более |
|
Расхождение |
Расхожд |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в табл. 4.9 |
|
Пояснение |
Пояснен |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в табл. 4.10 |
Таблица 4.9
Расхождение (Расхожд)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Тип информации |
ТипИнф |
A |
T(=1) |
ОК |
Принимает значение: 1 - расхождение |
|
Сведения по строке из книги покупок |
КнПокСтр |
С |
|
О |
Типовой элемент <КнПокСтрТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.58 |
Таблица 4.10
Пояснение (Пояснен)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Тип информации |
ТипИнф |
A |
T(=1) |
ОК |
Принимает значение: 2 - пояснение |
|
Сведения по строке из книги покупок |
КнПокСтр |
С |
|
О |
Типовой элемент <КнПокСтрТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.58 |
Таблица 4.11
Сведения из дополнительного листа книги покупок (КнигаПокупДЛ)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Сведения, соответствующие первичным учетным документам |
СведСоотв |
С |
|
Н |
Состав элемента представлен в табл. 4.12. Обязателен при отсутствии <СведРасх> |
|
Сведения, поясняющие расхождения (ошибки, противоречия, несоответствия) |
СведРасх |
С |
|
Н |
Состав элемента представлен в табл. 4.14. Обязателен при отсутствии <СведСоотв> |
Таблица 4.12
Сведения, соответствующие первичным учетным документам (СведСоотв)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Сведения по строке, соответствующие первичным учетным документам |
СоотвСтр |
С |
|
ОМ |
Состав элемента представлен в табл. 4.13 |
Таблица 4.13
Сведения по строке, соответствующие первичным учетным документам (СоотвСтр)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Порядковый номер |
НомерПор |
A |
N(12) |
О |
Принимает значение от 1 и более |
|
Сведения по строке из дополнительных листов книги покупок |
КнПокДЛСтр |
С |
|
О |
Типовой элемент <КнПокСтрТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.58 |
Таблица 4.14
Сведения, поясняющие расхождения (ошибки, противоречия, несоответствия) (СведРасх)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Сведения по строке, поясняющие расхождения (ошибки, противоречия, несоответствия) |
РасхСтр |
С |
|
ОМ |
Состав элемента представлен в табл. 4.15 |
Таблица 4.15
Сведения по строке, поясняющие расхождения (ошибки, противоречия, несоответствия) (РасхСтр)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Порядковый номер |
НомерПор |
A |
N(12) |
О |
Принимает значение от 1 и более |
|
Расхождение |
Расхожд |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в табл. 4.16 |
|
Пояснение |
Пояснен |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в табл. 4.17 |
Таблица 4.16
Расхождение (Расхожд)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Тип информации |
ТипИнф |
A |
T(=1) |
ОК |
Принимает значение: 1 - расхождение |
|
Сведения по строке из дополнительных листов книги покупок |
КнПокДЛСтр |
С |
|
О |
Типовой элемент <КнПокСтрТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.58 |
Таблица 4.17
Пояснение (Пояснен)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Тип информации |
ТипИнф |
A |
T(=1) |
ОК |
Принимает значение: 2 - пояснение |
|
Сведения по строке из дополнительных листов книги покупок |
КнПокДЛСтр |
С |
|
О |
Типовой элемент <КнПокСтрТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.58 |
Таблица 4.18
Сведения из книги продаж (КнигаПрод)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Сведения, соответствующие первичным учетным документам |
СведСоотв |
С |
|
Н |
Состав элемента представлен в табл. 4.19. Обязателен при отсутствии <СведРасх> |
|
Сведения, поясняющие расхождения (ошибки, противоречия, несоответствия) |
СведРасх |
С |
|
Н |
Состав элемента представлен в табл. 4.21. Обязателен при отсутствии <СведСоотв> |
Таблица 4.19
Сведения, соответствующие первичным учетным документам (СведСоотв)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Сведения по строке, соответствующие первичным учетным документам |
СоотвСтр |
С |
|
ОМ |
Состав элемента представлен в табл. 4.20 |
Таблица 4.20
Сведения по строке, соответствующие первичным учетным документам (СоотвСтр)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Порядковый номер |
НомерПор |
A |
N(12) |
О |
Принимает значение от 1 и более |
|
Сведения по строке из книги продаж |
КнПродСтр |
С |
|
О |
Типовой элемент <КнПродСтрТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.59 |
Таблица 4.21
Сведения, поясняющие расхождения (ошибки, противоречия, несоответствия) (СведРасх)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Сведения по строке, поясняющие расхождения (ошибки, противоречия, несоответствия) |
РасхСтр |
С |
|
ОМ |
Состав элемента представлен в табл. 4.22 |
Таблица 4.22
Сведения по строке, поясняющие расхождения (ошибки, противоречия, несоответствия) (РасхСтр)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Порядковый номер |
НомерПор |
A |
N(12) |
О |
Принимает значение от 1 и более |
|
Расхождение |
Расхожд |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в табл. 4.23 |
|
Пояснение |
Пояснен |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в табл. 4.24 |
Таблица 4.23
Расхождение (Расхожд)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Тип информации |
ТипИнф |
A |
T(=1) |
ОК |
Принимает значение: 1 - расхождение |
|
Сведения по строке из книги продаж |
КнПродСтр |
С |
|
О |
Типовой элемент <КнПродСтрТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.59 |
Таблица 4.24
Пояснение (Пояснен)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Тип информации |
ТипИнф |
A |
T(=1) |
ОК |
Принимает значение: 2 - пояснение |
|
Сведения по строке из книги продаж |
КнПродСтр |
С |
|
О |
Типовой элемент <КнПродСтрТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.59 |
Таблица 4.25
Сведения из дополнительного листа книги продаж (КнигаПродДЛ)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Сведения, соответствующие первичным учетным документам |
СведСоотв |
С |
|
Н |
Состав элемента представлен в табл. 4.26. Обязателен при отсутствии <СведРасх> |
|
Сведения, поясняющие расхождения (ошибки, противоречия, несоответствия) |
СведРасх |
С |
|
Н |
Состав элемента представлен в табл. 4.28. Обязателен при отсутствии <СведСоотв> |
Таблица 4.26
Сведения, соответствующие первичным учетным документам (СведСоотв)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Сведения по строке, соответствующие первичным учетным документам |
СоотвСтр |
С |
|
ОМ |
Состав элемента представлен в табл. 4.27 |
Таблица 4.27
Сведения по строке, соответствующие первичным учетным документам (СоотвСтр)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Порядковый номер |
НомерПор |
A |
N(12) |
О |
Принимает значение от 1 и более |
|
Сведения по строке из дополнительных листов книги продаж |
КнПродДЛСтр |
С |
|
О |
Типовой элемент <КнПродСтрТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.59 |
Таблица 4.28
Сведения, поясняющие расхождения (ошибки, противоречия, несоответствия) (СведРасх)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Сведения по строке, поясняющие расхождения (ошибки, противоречия, несоответствия) |
РасхСтр |
С |
|
ОМ |
Состав элемента представлен в табл. 4.29 |
Таблица 4.29
Сведения по строке, поясняющие расхождения (ошибки, противоречия, несоответствия) (РасхСтр)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Порядковый номер |
НомерПор |
A |
N(12) |
О |
Принимает значение от 1 и более |
|
Расхождение |
Расхожд |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в табл. 4.30 |
|
Пояснение |
Пояснен |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в табл. 4.31 |
Таблица 4.30
Расхождение (Расхожд)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Тип информации |
ТипИнф |
A |
T(=1) |
ОК |
Принимает значение: 1 - расхождение |
|
Сведения по строке из дополнительных листов книги продаж |
КнПродДЛСтр |
С |
|
О |
Типовой элемент <КнПродСтрТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.59 |
Таблица 4.31
Пояснение (Пояснен)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Тип информации |
ТипИнф |
A |
T(=1) |
ОК |
Принимает значение: 2 - пояснение |
|
Сведения по строке из дополнительных листов книги продаж |
КнПродДЛСтр |
С |
|
О |
Типовой элемент <КнПродСтрТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.59 |
Таблица 4.32
Сведения из журнала учета выставленных счетов-фактур (ЖУчВыстСчФ)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Сведения, соответствующие первичным учетным документам |
СведСоотв |
С |
|
Н |
Состав элемента представлен в табл. 4.33. Обязателен при отсутствии <СведРасх> |
|
Сведения, поясняющие расхождения (ошибки, противоречия, несоответствия) |
СведРасх |
С |
|
Н |
Состав элемента представлен в табл. 4.35. Обязателен при отсутствии <СведСоотв> |
Таблица 4.33
Сведения, соответствующие первичным учетным документам (СведСоотв)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Сведения по строке, соответствующие первичным учетным документам |
СоотвСтр |
С |
|
ОМ |
Состав элемента представлен в табл. 4.34 |
Таблица 4.34
Сведения по строке, соответствующие первичным учетным документам (СоотвСтр)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Порядковый номер |
НомерПор |
A |
N(12) |
О |
Принимает значение от 1 и более |
|
Сведения по строке из журнала учета выставленных счетов-фактур |
ЖУчВСтр |
С |
|
О |
Типовой элемент <ЖУчВСтрТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.60 |
Таблица 4.35
Сведения, поясняющие расхождения (ошибки, противоречия, несоответствия) (СведРасх)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Сведения по строке, поясняющие расхождения (ошибки, противоречия, несоответствия) |
РасхСтр |
С |
|
ОМ |
Состав элемента представлен в табл. 4.36 |
Таблица 4.36
Сведения по строке, поясняющие расхождения (ошибки, противоречия, несоответствия) (РасхСтр)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Порядковый номер |
НомерПор |
A |
N(12) |
О |
Принимает значение от 1 и более |
|
Расхождение |
Расхожд |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в табл. 4.37 |
|
Пояснение |
Пояснен |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в табл. 4.38 |
Таблица 4.37
Расхождение (Расхожд)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Тип информации |
ТипИнф |
A |
T(=1) |
ОК |
Принимает значение: 1 - расхождение |
|
Сведения по строке из журнала учета выставленных счетов-фактур |
ЖУчВСтр |
С |
|
О |
Типовой элемент <ЖУчВСтрТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.60 |
Таблица 4.38
Пояснение (Пояснен)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Тип информации |
ТипИнф |
A |
T(=1) |
ОК |
Принимает значение: 2 - пояснение |
|
Сведения по строке из журнала учета выставленных счетов-фактур |
ЖУчВСтр |
С |
|
О |
Типовой элемент <ЖУчВСтрТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.60 |
Таблица 4.39
Сведения из журнала учета полученных счетов-фактур (ЖУчПолучСчФ)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Сведения, соответствующие первичным учетным документам |
СведСоотв |
С |
|
Н |
Состав элемента представлен в табл. 4.40 |
|
Сведения, поясняющие расхождения (ошибки, противоречия, несоответствия) |
СведРасх |
С |
|
Н |
Состав элемента представлен в табл. 4.42 |
Таблица 4.40
Сведения, соответствующие первичным учетным документам (СведСоотв)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Сведения по строке, соответствующие первичным учетным документам |
СоотвСтр |
С |
|
ОМ |
Состав элемента представлен в табл. 4.41 |
Таблица 4.41
Сведения по строке, соответствующие первичным учетным документам (СоотвСтр)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Порядковый номер |
НомерПор |
A |
N(12) |
О |
Принимает значение от 1 и более |
|
Сведения по строке из журнала учета полученных счетов-фактур |
ЖУчПСтр |
С |
|
О |
Типовой элемент <ЖУчПСтрТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.62 |
Таблица 4.42
Сведения, поясняющие расхождения (ошибки, противоречия, несоответствия) (СведРасх)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Сведения по строке, поясняющие расхождения (ошибки, противоречия, несоответствия) |
РасхСтр |
С |
|
ОМ |
Состав элемента представлен в табл. 4.43 |
Таблица 4.43
Сведения по строке, поясняющие расхождения (ошибки, противоречия, несоответствия) (РасхСтр)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Порядковый номер |
НомерПор |
A |
N(12) |
О |
Принимает значение от 1 и более |
|
Расхождение |
Расхожд |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в табл. 4.44 |
|
Пояснение |
Пояснен |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в табл. 4.45 |
Таблица 4.44
Расхождение (Расхожд)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Тип информации |
ТипИнф |
A |
T(=1) |
ОК |
Принимает значение: 1 - расхождение |
|
Сведения по строке из журнала учета полученных счетов-фактур |
ЖУчПСтр |
С |
|
О |
Типовой элемент <ЖУчПСтрТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.62 |
Таблица 4.45
Пояснение (Пояснен)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Тип информации |
ТипИнф |
A |
T(=1) |
ОК |
Принимает значение: 2 - пояснение |
|
Сведения по строке из журнала учета полученных счетов-фактур |
ЖУчПСтр |
С |
|
О |
Типовой элемент <ЖУчПСтрТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.62 |
Таблица 4.46
Сведения из счетов-фактур, выставленных лицами, указанными в пункте 5 статьи 173 Налогового кодекса Российской Федерации (ВыстСчФ_173.5)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Сведения, соответствующие первичным учетным документам |
СведСоотв |
С |
|
Н |
Состав элемента представлен в табл. 4.47. Обязателен при отсутствии <СведРасх> |
|
Сведения, поясняющие расхождения (ошибки, противоречия, несоответствия) |
СведРасх |
С |
|
Н |
Состав элемента представлен в табл. 4.48. Обязателен при отсутствии <СведСоотв> |
Таблица 4.47
Сведения, соответствующие первичным учетным документам (СведСоотв)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Сведения, соответствующие первичным учетным документам по счету-фактуре |
СведСоотвСчФ |
С |
|
ОМ |
Типовой элемент <ВСчФ_173.5Тип>. Состав элемента представлен в табл. 4.63 |
Таблица 4.48
Сведения, поясняющие расхождения (ошибки, противоречия, несоответствия) (СведРасх)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Сведения, поясняющие расхождения (ошибки, противоречия, несоответствия) по счету-фактуре |
СведРасхСчФ |
С |
|
ОМ |
Состав элемента представлен в табл. 4.49 |
Таблица 4.49
Сведения, поясняющие расхождения (ошибки, противоречия, несоответствия) по счету-фактуре (СведРасхСчФ)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Расхождение |
Расхожд |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в табл. 4.50 |
|
Пояснение |
Пояснен |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в табл. 4.51 |
Таблица 4.50
Расхождение (Расхожд)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Тип информации |
ТипИнф |
A |
T(=1) |
ОК |
Принимает значение: 1 - расхождение |
|
Сведения из счетов-фактур, выставленных лицами, указанными в пункте 5 статьи 173 Налогового кодекса Российской Федерации |
ВСчФ_173.5 |
С |
|
О |
Типовой элемент <ВСчФ_173.5Тип>. Состав элемента представлен в табл. 4.63 |
Таблица 4.51
Пояснение (Пояснен)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Тип информации |
ТипИнф |
A |
T(=1) |
ОК |
Принимает значение: 2 - пояснение |
|
Сведения из счетов-фактур, выставленных лицами, указанными в пункте 5 статьи 173 Налогового кодекса Российской Федерации |
ВСчФ_173.5 |
С |
|
О |
Типовой элемент <ВСчФ_173.5Тип>. Состав элемента представлен в табл. 4.63 |
Таблица 4.52
Сведения по контрольным соотношениям (СведКС)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Номер контрольного соотношения |
НомКС |
A |
T(3-6) |
Н |
Принимает значение Х.Х | Х.ХХ | X.X.X | X.XX.X, где Х-цифра от 0 до 9 |
|
Пояснение расхождений по контрольным соотношениям |
ПоясненКС |
A |
T(1-1000) |
Н |
|
Таблица 4.53
Сведения, отсутствующие в книге продаж (НетКнигаПрод)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Сведения о записях, операции по которым не подтверждаются |
НеподтвЗаписи |
С |
|
НМ |
Состав элемента представлен в табл. 4.54 |
|
Сведения, поясняющие расхождения (ошибки, противоречия, несоответствия) |
СведРасх |
С |
|
НМ |
Состав элемента представлен в табл. 4.55 |
Таблица 4.54
Сведения о записях, операции по которым не подтверждаются (НеподтвЗаписи)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Номер счета-фактуры продавца |
НомСчФПрод |
A |
T(1-1000) |
Н |
|
|
Дата счета-фактуры продавца |
ДатаСчФПрод |
A |
T(=10) |
Н |
Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|
Сведения о контрагенте |
СвКонтрагент |
С |
|
Н |
Типовой элемент <СвУчСдТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.66 |
Таблица 4.55
Сведения, поясняющие расхождения (ошибки, противоречия, несоответствия) (СведРасх)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Расхождение |
Расхожд |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в табл. 4.56 |
|
Пояснение |
Пояснен |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в табл. 4.57 |
Таблица 4.56
Расхождение (Расхожд)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Тип информации |
ТипИнф |
A |
T(=1) |
ОК |
Принимает значение: 1 - расхождение |
|
Сведения по строке, отсутствующие в книге продаж |
НеКнПрСтр |
С |
|
О |
Типовой элемент <НеКнПрСтрТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.65 |
Таблица 4.57
Пояснение (Пояснен)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Тип информации |
ТипИнф |
A |
T(=1) |
ОК |
Принимает значение: 2 - пояснение |
|
Сведения по строке, отсутствующие в книге продаж |
НеКнПрСтр |
С |
|
О |
Типовой элемент <НеКнПрСтрТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.65 |
Таблица 4.58
Сведения по строке из книги покупок (дополнительных листов книги покупок) (КнПокСтрТип)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Номер счета-фактуры продавца |
НомСчФПрод |
A |
T(1-1000) |
Н |
|
|
Дата счета-фактуры продавца |
ДатаСчФПрод |
A |
T(=10) |
Н |
Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|
Номер исправления счета-фактуры продавца |
НомИспрСчФ |
A |
N(3) |
Н |
Принимает значение от 1 и более |
|
Дата исправления счета-фактуры продавца |
ДатаИспрСчФ |
A |
T(=10) |
Н |
Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|
Номер корректировочного счета-фактуры продавца |
НомКСчФПрод |
A |
T(1-256) |
Н |
|
|
Дата корректировочного счета-фактуры продавца |
ДатаКСчФПрод |
A |
T(=10) |
Н |
Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|
Номер исправления корректировочного счета-фактуры продавца |
НомИспрКСчФ |
A |
N(3) |
Н |
Принимает значение от 1 и более |
|
Дата исправления корректировочного счета-фактуры продавца |
ДатаИспрКСчФ |
A |
T(=10) |
Н |
Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|
Номер таможенной декларации |
НомТД |
A |
T(1-1000) |
Н |
|
|
Код валюты по ОКВ |
ОКВ |
A |
T(=3) |
НК |
Типовой элемент <ОКВТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором валют |
|
Стоимость покупок по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (включая налог), в валюте счета-фактуры |
СтоимПокупВ |
A |
N(19.2) |
Н |
|
|
Код вида операции |
КодВидОпер |
П |
T(=2) |
НКМ |
Принимает значение в соответствии с приложением к приказу ФНС России от 14.03.2016 г. NММВ-7-3/136@ "Об утверждении перечня кодов видов операций, указываемых в книге покупок, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, дополнительном листе к ней, книге продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, дополнительном листе к ней, а также кодов видов операций по налогу на добавленную стоимость, необходимых для ведения журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур" |
|
Сведения о документе, подтверждающем оплату |
ДокПдтвОпл |
С |
|
НМ |
Типовой элемент <ДокПдтвОплТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.64 |
|
Дата принятия на учет товаров (работ, услуг), имущественных прав |
ДатаУчТов |
П |
T(=10) |
НМ |
Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|
Сведения о продавце |
СвПрод |
С |
|
НМ |
Типовой элемент <СвУчСдТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.66 |
|
Сведения о посреднике (комиссионере, агенте, экспедиторе, застройщике) |
СвПос |
С |
|
Н |
Типовой элемент <СвУчСдТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.66 |
Таблица 4.59
Сведения по строке из книги продаж (КнПродСтрТип)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Номер счета-фактуры продавца |
НомСчФПрод |
A |
T(1-1000) |
Н |
|
|
Дата счета-фактуры продавца |
ДатаСчФПрод |
A |
T(=10) |
Н |
Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|
Номер исправления счета-фактуры продавца |
НомИспрСчФ |
A |
N(3) |
Н |
Принимает значение от 1 и более |
|
Дата исправления счета-фактуры продавца |
ДатаИспрСчФ |
A |
T(=10) |
Н |
Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|
Номер корректировочного счета-фактуры продавца |
НомКСчФПрод |
A |
T(1-256) |
Н |
|
|
Дата корректировочного счета-фактуры продавца |
ДатаКСчФПрод |
A |
T(=10) |
Н |
Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|
Номер исправления корректировочного счета-фактуры продавца |
НомИспрКСчФ |
A |
N(3) |
Н |
Принимает значение от 1 и более |
|
Дата исправления корректировочного счета-фактуры продавца |
ДатаИспрКСчФ |
A |
T(=10) |
Н |
Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|
Код валюты по ОКВ |
ОКВ |
A |
T(=3) |
НК |
Типовой элемент <ОКВТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором валют |
|
Стоимость продаж по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (включая налог), в валюте счета-фактуры |
СтоимПродСФВ |
A |
N(19.2) |
Н |
|
|
Код вида операции |
КодВидОпер |
П |
T(=2) |
НКМ |
Принимает значение в соответствии с приложением к приказу ФНС России от 14.03.2016 г. NММВ-7-3/136@ "Об утверждении перечня кодов видов операций, указываемых в книге покупок, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, дополнительном листе к ней, книге продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, дополнительном листе к ней, а также кодов видов операций по налогу на добавленную стоимость, необходимых для ведения журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур" |
|
Сведения о документе, подтверждающем оплату |
ДокПдтвОпл |
С |
|
НМ |
Типовой элемент <ДокПдтвОплТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.64 |
|
Сведения о покупателе |
СвПокуп |
С |
|
НМ |
Типовой элемент <СвУчСдТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.66 |
|
Сведения о посреднике (комиссионере, агенте) |
СвПос |
С |
|
Н |
Типовой элемент <СвУчСдТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.66 |
Таблица 4.60
Сведения по строке из журнала учета выставленных счетов-фактур (ЖУчВСтрТип)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Номер счета-фактуры |
НомСчФПрод |
A |
T(1-1000) |
Н |
|
|
Дата счета-фактуры |
ДатаСчФПрод |
A |
T(=10) |
Н |
Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|
Номер исправления счета-фактуры |
НомИспрСчФ |
A |
N(3) |
Н |
Принимает значение от 1 и более |
|
Дата исправления счета-фактуры |
ДатаИспрСчФ |
A |
T(=10) |
Н |
Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|
Номер корректировочного счета-фактуры |
НомКСчФПрод |
A |
T(1-256) |
Н |
|
|
Дата корректировочного счета-фактуры |
ДатаКСчФПрод |
A |
T(=10) |
Н |
Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|
Номер исправления корректировочного счета-фактуры |
НомИспрКСчФ |
A |
N(3) |
Н |
Принимает значение от 1 и более |
|
Дата исправления корректировочного счета-фактуры |
ДатаИспрКСчФ |
A |
T(=10) |
Н |
Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|
Код вида операции |
КодВидОпер |
П |
T(=2) |
НКМ |
Принимает значение в соответствии с приложением к приказу ФНС России от 14.03.2016 г. NММВ-7-3/136@ "Об утверждении перечня кодов видов операций, указываемых в книге покупок, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, дополнительном листе к ней, книге продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, дополнительном листе к ней, а также кодов видов операций по налогу на добавленную стоимость, необходимых для ведения журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур" |
|
Сведения о покупателе |
СвПокуп |
С |
|
Н |
Типовой элемент <СвУчСдТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.66 |
|
Сведения о посреднической деятельности, указываемые комиссионером (агентом), экспедитором, застройщиком |
СвПосрДеят |
С |
|
НМ |
Состав элемента представлен в табл. 4.61 |
Таблица 4.61
Сведения о посреднической деятельности, указываемые комиссионером (агентом), экспедитором, застройщиком (СвПосрДеят)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Номер счета-фактуры, полученного от продавца |
НомСчФОтПрод |
A |
T(1-1000) |
Н |
|
|
Дата счета-фактуры, полученного от продавца |
ДатаСчФОтПрод |
A |
T(=10) |
Н |
Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|
Код валюты по ОКВ |
ОКВ |
A |
T(=3) |
НК |
Типовой элемент <ОКВТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором валют |
|
Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав по счету-фактуре - всего |
СтоимТовСчФВс |
A |
N(19.2) |
Н |
|
|
Сведения о продавце |
СвПрод |
С |
|
Н |
Типовой элемент <СвУчСдТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.66 |
Таблица 4.62
Сведения по строке из журнала учета полученных счетов-фактур (ЖУчПСтрТип)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Номер счета-фактуры |
НомСчФПрод |
A |
T(1-1000) |
Н |
|
|
Дата счета-фактуры |
ДатаСчФПрод |
A |
T(=10) |
Н |
Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|
Номер исправления счета-фактуры |
НомИспрСчФ |
A |
N(3) |
Н |
Принимает значение от 1 и более |
|
Дата исправления счета-фактуры |
ДатаИспрСчФ |
A |
T(=10) |
Н |
Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|
Номер корректировочного счета-фактуры |
НомКСчФПрод |
A |
T(1-256) |
Н |
|
|
Дата корректировочного счета-фактуры |
ДатаКСчФПрод |
A |
T(=10) |
Н |
Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|
Номер исправления корректировочного счета-фактуры |
НомИспрКСчФ |
A |
N(3) |
Н |
Принимает значение от 1 и более |
|
Дата исправления корректировочного счета-фактуры |
ДатаИспрКСчФ |
A |
T(=10) |
Н |
Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|
Код вида сделки |
КодВидСд |
A |
T(=1) |
НК |
Принимает значение: 1 | 2 | 3 | 4 |
|
Код валюты по ОКВ |
ОКВ |
A |
T(=3) |
НК |
Типовой элемент <ОКВТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором валют |
|
Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав по счету-фактуре - всего |
СтоимТовСчФВс |
A |
N(19.2) |
Н |
|
|
Код вида операции |
КодВидОпер |
П |
T(=2) |
НКМ |
Принимает значение в соответствии с приложением к приказу ФНС России от 14.03.2016 г. NММВ-7-3/136@ "Об утверждении перечня кодов видов операций, указываемых в книге покупок, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, дополнительном листе к ней, книге продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, дополнительном листе к ней, а также кодов видов операций по налогу на добавленную стоимость, необходимых для ведения журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур" |
|
Сведения о продавце |
СвПрод |
С |
|
Н |
Типовой элемент <СвУчСдТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.66 |
|
Сведения о субкомиссионере (субагенте) |
СвКомис |
С |
|
Н |
Типовой элемент <СвУчСдТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.66 |
Таблица 4.63
Сведения из счетов-фактур, выставленных лицами, указанными в пункте 5 статьи 173 Налогового кодекса Российской Федерации (ВСчФ_173.5Тип)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Номер счета-фактуры |
НомСчФ |
A |
T(1-1000) |
Н |
|
|
Дата счета-фактуры |
ДатаСчФ |
A |
T(=10) |
Н |
Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|
Код валюты по ОКВ |
ОКВ |
A |
T(=3) |
НК |
Типовой элемент <ОКВТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором валют |
|
Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав без налога - всего |
СтоимТовБНалВс |
A |
N(19.2) |
Н |
|
|
Стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав с налогом - всего |
СтоимТовСНалВс |
A |
N(19.2) |
Н |
|
|
Сведения о покупателе |
СвПокуп |
С |
|
Н |
Типовой элемент <СвУчСдТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.66 |
Таблица 4.64
Сведения о документе, подтверждающем оплату (ДокПдтвОплТип)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Номер документа, подтверждающего оплату |
НомДокПдтвОпл |
A |
T(1-256) |
Н |
|
|
Дата документа, подтверждающего оплату |
ДатаДокПдтвОпл |
A |
T(=10) |
Н |
Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
Таблица 4.65
Сведения по строке, поясняющие расхождения (НеКнПрСтрТип)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Номер счета-фактуры продавца |
НомСчФПрод |
A |
T(1-1000) |
Н |
|
|
Дата счета-фактуры продавца |
ДатаСчФПрод |
A |
T(=10) |
Н |
Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|
Стоимость продаж по счету-фактуре, разница стоимости по корректировочному счету-фактуре (включая налог), в валюте счета-фактуры |
СтоимПродСФВ |
A |
N(19.2) |
Н |
|
|
Раздел, в котором отражена запись о счете-фактуре |
Раздел |
A |
T(1-3) |
НК |
Принимает значение: 9 | 9.1 | 10 |
|
Сведения о покупателе |
СвПокуп |
С |
|
Н |
Типовой элемент <СвУчСдТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.66 |
|
Сведения о посреднике |
СвПосред |
С |
|
Н |
Типовой элемент <СвУчСдТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.66 |
|
Код вида операции |
КодВидОпер |
П |
T(=2) |
НКМ |
Принимает значение в соответствии с приложением к приказу ФНС России от 14.03.2016 г. NММВ-7-3/136@ "Об утверждении перечня кодов видов операций, указываемых в книге покупок, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, дополнительном листе к ней, книге продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, дополнительном листе к ней, а также кодов видов операций по налогу на добавленную стоимость, необходимых для ведения журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур" |
Таблица 4.66
Сведения об участнике сделки (СвУчСдТип)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Сведения об организации | Сведения об индивидуальном предпринимателе |
СведЮЛ СведИП |
С С |
|
О О |
Состав элемента представлен в табл. 4.67 Состав элемента представлен в табл. 4.68 |
Таблица 4.67
Сведения об организации (СведЮЛ)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
ИНН организации |
ИННЮЛ |
A |
T(=10) |
Н |
Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
Таблица 4.68
Сведения об индивидуальном предпринимателе (СведИП)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
ИНН физического лица |
ИННФЛ |
A |
T(=12) |
О |
Типовой элемент <ИННФЛТип> |
-------------------------------------------
*(1) Передача файла от отправителя к конечному получателю (К) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором А. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов А и К совпадают.
*(2) В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного наличия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
Откройте актуальную версию документа прямо сейчас
Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.
Плательщики НДС, на которых возложена обязанность представлять налоговую декларацию в электронной форме, при проведении камеральной налоговой проверки такой декларации представляют пояснения в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота.
Разработан формат представления пояснений.