Проект Приказа Федеральной налоговой службы "Об утверждении формы и формата сведений, подтверждающих размещение отчета о выполненных научных исследованиях и (или) опытно-конструкторских разработках (отдельных этапах работ), в государственной информационной системе" (подготовлен ФНС России 24.10.2017) (принят)

Проект Приказа Федеральной налоговой службы "Об утверждении формы и формата сведений, подтверждающих размещение отчета о выполненных научных исследованиях и (или) опытно-конструкторских разработках (отдельных этапах работ), в государственной информационной системе"
(подготовлен ФНС России 24.10.2017 г.)

Досье на проект

На основании пункта 8 статьи 262 Налогового кодекса Российской Федерации ("Собрание законодательства РФ", 24.07.2017, N 30, ст. 4446) и в соответствии с Положением о Федеральной налоговой службе, утвержденным постановлением Правительства Российской Федерации от 30 сентября 2004

г. N 506 "Об утверждении Положения о Федеральной налоговой службе" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2004, N 40, ст. 3961; 2017, N 29, ст. 4375), приказываю:

1. Утвердить форму и формат сведений, подтверждающих размещение заключительного отчета о выполненных научных исследованиях и (или) опытно-конструкторских разработках (отдельных этапах работ), в государственной информационной системе, согласно приложению N1 к настоящему приказу.

2. Руководителям (исполняющим обязанности руководителя) управлений Федеральной налоговой службы по субъектам Российской Федерации довести настоящий приказ до нижестоящих налоговых органов и обеспечить его применение.

3. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы, координирующего методологическое обеспечение работы налоговых органов по вопросам исчисления, полноты и своевременности перечисления в бюджетную систему Российской Федерации налога на прибыль организаций.

Руководитель Федеральной налоговой службы

М.В.Мишустин

Приложение N2
к приказу ФНС России
от " " 2017 г. N

Формат представления сведений, подтверждающих размещение заключительного отчета о выполненных научных исследованиях и (или) опытно-конструкторских разработках (отдельных этапах работ) в государственной информационной системе (ГИС), в электронной форме

I. ОБЩИЕ СВЕДЕНИЯ

1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам (далее - файл обмена) передачи в налоговые органы сведений, подтверждающих размещение заключительного отчета о выполненных научных исследованиях и (или) опытно-конструкторских разработках (отдельных этапах работ) в государственной информационной системе (ГИС), в электронной форме.

2. Номер версии настоящего формата 5.01, часть CLXX.

И. ОПИСАНИЕ ФАЙЛА ОБМЕНА

3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:

R_TA_K__0_GGGGMMDD_N, где:

R_T-~ префикс, принимающий значение UT_SVNIOKR;

А_К - идентификатор получателя информации, где: А - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, К - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена1. Каждый из идентификаторов (А и К) имеет вид для налоговых органов - четырехразрядный код налогового органа;

О - идентификатор отправителя информации, имеет вид:

для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);

1 Передача файла от отправителя к конечному получателю (К) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором А. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов А и А" совпадают.

для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей).

GGGG - год формирования передаваемого файла, ММ - месяц, DD -день;

N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).

Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.

Параметры первой строки файла обмена

Первая строка XML файла должна иметь следующий вид: <?xml version-'1.0" encoding-'windows-125r?>

Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:

UTj5VNIOKR_l_170_00_05_01_xx , где хх - номер версии схемы.

Расширение имени файла - xsd.

XML схема файла обмена приводится отдельным файлом.

4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1-4.10 настоящего формата.

Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:

наименование элемента. Приводится полное наименование элемента1;

сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;

признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" -сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" -простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;

формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).

Формат символьной строки указывается в виде T(n-k) или Т(Нс), где: n -минимальное количество знаков, k - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет

вид Т(О-к). В случае, если максимальное количество знаков неограничено, формат имеет вид Т(n-).

Формат числового значения указывается в виде N(m.k), где: m -максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k -максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (то есть число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).

Для простых элементов, являющихся базовыми в XML, например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;

признак обязательности элемента определяет обязательность наличия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, то есть элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и тому подобному), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например, "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например, "НМ" или "ОКМ".

К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например, "НУ" или "ОКУ";

дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и тому подобного), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и тому подобного) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и тому подобного) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.

Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена

Таблица 4.1 Файл обмена (Файл)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Идентификатор файла	ИдФайл	А	Т(1-255)	ОУ	Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения)
Версия программы, с помощью которой сформирован файл	ВерсПрог	А	Т(1-40)	О
Версия формата	ВерсФорм	А	Т(1-5)	О	Принимает значение: 5.01
Состав и структура документа	Документ	С		О	Состав элемента представлен в таблице 4.2

Таблица 4.2 Состав и структура документа (Документ)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Код формы документа по КНД	КНД	А	Т(=7)	ОК	Типовой элемент <КНДТип>. Принимает значение: 1150037
Дата формирования документа	ДатаДок	А	Т(=10)	О	Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДЦ.ММ.ГГГГ
Номер корректировки	НомКорр	А	N(3)	О	Принимает значение: 0 - первичный документ, 1 - 999 - номер корректировки для корректирующего документа
Налоговый период (код)	Период	А	Т(=2)	ОК	Принимает значения: 16 - год по консолидированной группе налогоплательщиков | 34 - год | 46 - год | 50 - последний налоговый период при

	Сокращенное	Признак	Формат элемента	Признак
Наименование элемента	наименование (код)	типа		обяз ател ьно ста	Дополнительная информация
	элемента	элемента		элемента
					реорганизации (ликвидации)
					организации |
					68 - год по консолидированной группе
					налогоплательщиков
					Коды 46 и 68 указываются
					налогоплательщиками (ответственными
					участниками консолидированных групп
					налогоплательщиков), уплачивающими
					ежемесячные авансовые платежи исходя из
					фактически полученной прибыли
Отчетный год	ОтчетГод	А		О	Типовой элемент <xs:gYear>. Год в формате ГГГГ
Код налогового органа	КодНО	А	Т(=4)	ок	Типовой элемент <СОНОТип>
Код места, по которому	ПоМесту		Т(=3)	ОКУ	Принимает значения:
представляется документ					213 - по месту учета в качестве крупнейшего налогоплательщика | 214 - по месту нахождения российской организации, не являющейся крупнейшим налогоплательщиком | 215 - по месту нахождения правопреемника, не являющегося крупнейшим налогоплательщиком [ 216 - по месту учета правопреемника, являющегося крупнейшим налогоплательщиком | 218 ~ по месту учета ответственного участника консолидированной группы налогоплательщиков | Значение может зависеть от 5 и 6 знакомест
					в значении элемента <КПП> (из таблицы

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
					4.4): - код 213 только при 50, - код 218 только при 4U (допускается и при 50 или 01).
Сведения о налогоплательщике	СвНП	С		О	Состав элемента представлен в таблице 4.3
Сведения о лице, подписавшем документ	Подписант	С		О	Состав элемента представлен в таблице 4,6
Сведения, подтверждающие размещение заключительного отчета о выполненных научных исследованиях и (или)опытно-конструкторских разработках (отдельных этапах работ) в государственной информационной системе (ГИС)	СвНИОКР	С		ОМ	Состав элемента представлен в таблице 4.8

Таблица 4.3 Сведения о налогоплательщике (СвНП)

Наименование элемента	Сокращенное наименование(код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Номер контактного телефона	Тлф	А	Т(1-20)	Н
Налогоплательщик - организация	НПЮЛ	С		О	Состав элемента представлен в таблице 4.4

Таблица 4.4 Налогоплательщик - организация (НПЮЛ)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Наименование организации	НаимОрг	А	Т(ЫООО)	О
ИНН организации	ИННЮЛ	А	Т(=10)	О	Типовой элемент <ИННЮЛТип>
КПП	КПП	А	Т(=9)	О	Типовой элемент <КППТип>
Сведения о реорганизованной (ликвидированной) организации (обособленном подразделении)	СвРеоргЮЛ	С		Н	Состав элемента представлен в таблице 4.5
Идентификатор файла налоговой декларации по налогу на прибыль организаций, к которой представляются данные Сведения	ИдФайлНалОтч	п	Т(1-255)	н	Элемент обязателен при представлении Сведений в электронной форме

Таблица 4.5 Сведения о реорганизованной (ликвидированной) организации (обособленном подразделении) (СвРеоргЮЛ)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак iiina элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Код формы реорганизации	ФормРеорг	А	ТИ)	ОК	Принимает значения: 0 - ликвидация | 1 - преобразование | 2 - слияние | 3 - разделение j 5 - присоединение | 6 - разделение с одновременным присоединением
ИНН организации	ИННЮЛ	А	Т(=10)	НУ	Типовой элемент <ИННЮЛТип>. Элемент обязателен при

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обяз ател ьности элемента	Дополнительная информация
					<ФормРеорг> - 1 | 2 | 3 | 5 | 6
КПП	КПП	А	Т(=9)	НУ	Типовой элемент <КППТип>. Элемент обязателен при <ФормРеорг> - 1 I 2 | 3 [ 5 | 6

Таблица 4.6 Сведения о лице, подписавшем документ (Подписант)

Наименование элемента	Сокращенное наименование(код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Признак лица, подписавшего документ	ПрПодп	А	Т(=1)	ОК	Принимает значение: 1 - налогоплательщик | 2 ~~ представитель налогоплательщика
Фамилия, имя, отчество	ФИО	С		О	Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в таблице 4.10
Сведения о представителе нал о го плательщика	СвПред	С		НУ	Состав элемента представлен в таблице 4.7 Элемент обязателен при <ПрПодп>=2

Таблица 4.7 Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)

	Сокращенное	Признак	Формат элемента	Признак
Наименование элемента	наименование (код) элемента	типа элемента		обязательности элемента	Дополнительная информация
Наименование и реквизиты	НаимДок	А	Т(1-120)	О
документа, подтверждающего
полномочия представителя
налогоплательщика

Таблица 4.8 Сведения, подтверждающие размещение заключительного отчета о выполненных научных исследованиях и (или)опытно-конструкторских разработках (отдельных этапах работ) в государственной информационной системе (ГИС) (СвНИОКР)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Признак завершения научного исследования и (или) опытно-конструкторской разработки	ПрЗавНИОКР	А	Т(=1)	ОК	Принимает значение: 1 - завершен этап работы | 2 - завершена работа
Номер, идентифицирующий отчет в государственной информационной системе (ГИС)	НомерОтчГИС	А	Т(1-120)	О
Ссылка, адресная строка в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет"	АдрИнт	А	Т(1-255)	о
Номер (шифр) работы	НомерРабот	А	Т( 1-120)	О
Номер государственного учета научно-исследовательской и (или) опытно-конструкторской разработки	НомерГосУчНИОКР	А	Т(1-120)	О
Индекс универсальной десятичной классификации	ИндексУДК	А	Т(1-15)	О
Часть, пункт, подпункт перечня научных исследований и опытно-конструкторских разработок	ПеречНИОКР	С		о	Состав элемента представлен в таблице 4.9

Таблица 4.9 Часть, пункт, подпункт перечня научных исследований и опытно-конструкторских разработок (ПеречНИОКР)

Наименование элемента	Сокращенное наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Часть	Часть	А	Т(1-2)	О
Пункт	Пункт	А	Т(1-2)	О
Подпункт	Подпункт	А	Т(1-2)	О

Таблица 4.10 Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)

Наименование элемента	Сокращенное наименование(код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Фамилия	Фамилия	А	Т(1-60)	О
Имя	Имя	А	Т(1-60)	О
Отчество	Отчество	А	Т(1-60)	Н

См. Сводный отчет, загруженный при публикации проекта