Пояснительная записка к проекту Постановления Правительства Российской Федерации "О внесении изменений в постановление Правительства Российской Федерации от 16 июня 2018 г. N 693 "О реализации международного автоматического обмена финансовой информацией с компетентными органами иностранных государств (территорий)" (подготовлен Минфином России 17.07.2020) (не действует)

Пояснительная записка к проекту Постановления Правительства Российской Федерации "О внесении изменений в постановление Правительства Российской Федерации от 16 июня 2018 г. N 693 "О реализации международного автоматического обмена финансовой информацией с компетентными органами иностранных государств (территорий)"
(подготовлен Минфином России 17.07.2020 г.)

Текст проекта

Досье на проект

Проект постановления Правительства Российской Федерации "О внесении изменений в постановление Правительства Российской Федерации от 16 июня 2018 г. N 693 "О реализации международного автоматического обмена финансовой информацией с компетентными органами иностранных государств (территорий)" (далее - проект постановления Правительства Российской Федерации) направлен на реализацию в законодательстве Российской Федерации рекомендаций Глобального Форума ОЭСР, полученных в ходе оценки соответствия законодательства Российской Федерации Единому стандарту отчетности (Common Reporting Standard (CRS)).

Международный автоматический обмен финансовой информацией является важнейшим инструментом для достижения поставленных целей по сокращению теневой экономики и борьбе с использованием противозаконных схем вывода прибыли из Российской Федерации, поскольку такой обмен обеспечивает получение от компетентных органов иностранных государств информации, необходимой для оценки рисков, связанных с размыванием налогооблагаемой базы и выводом прибыли.

Внедрение законодательства, соответствующего Единому стандарту отчетности (Common Reporting Standard (CRS)), было одним из условий присоединения Российской Федерации к международному автоматическому обмену финансовой информацией.

Вместе с тем в ходе работы, проведенной в 2019 - 2020 годах Глобальным Форумом ОЭСР по оценке законодательства Российской Федерации, выявлен ряд несоответствий Единому стандарту отчетности (Common Reporting Standard (CRS)), которые, по мнению Глобального Форума ОЭСР, могут значительно повлиять на эффективное осуществление автоматического обмена финансовой информацией.

Для устранения выявленных несоответствий Глобальным Форумом ОЭСР были даны рекомендации, выполнение которых требует внесения изменений в действующее законодательство Российской Федерации, в том числе в постановление Правительства Российской Федерации от 16 июня 2018 г. N 693 "О реализации международного автоматического обмена финансовой информацией с компетентными органами иностранных государств (территорий)" (далее - постановление N 693).

В целях выполнения вышеуказанных рекомендаций Глобального Форума ОЭСР проект постановления Правительства Российской Федерации предусматривает внесение ряда изменений в Положение об осуществлении запроса организацией финансового рынка у своих клиентов информации о таких клиентах, выгодоприобретателях и (или) лицах, прямо или косвенно их контролирующих, ее обработки, в том числе документальной фиксации, и анализа, о принятии, в том числе документальной фиксации, обоснованных и доступных в сложившихся обстоятельствах мер по установлению налогового резидентства клиентов, выгодоприобретателей и лиц, прямо или косвенно их контролирующих, включая проверку достоверности и полноты представленной клиентом информации, а также о составе, об условиях, о порядке и сроках представления указанной информации в федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный по контролю и надзору в области налогов и сборов, утверждённое постановлением N 693 (далее - Положение).

Указанные изменения направлены на уточнение и приведение в соответствие с Единым стандартом отчетности (Common Reporting Standard (CRS)) отдельных терминов, используемых Положением, в том числе терминов "изменение обстоятельств", "пассивная нефинансовая организация", установление порядка представления информации в случае смерти клиента (выгодоприобретателя), а также порядка выявления выгодоприобретателей по договорам, в рамках которых осуществляются аннуитетные платежи, и по договорам добровольного страхования жизни.

Внесение изменений, предусмотренных проектом постановления Правительства Российской Федерации, не потребует дополнительных затрат федерального бюджета.

Положения проекта постановления Правительства Российской Федерации не противоречат Договору о Евразийском экономическом союзе и иным международным договорам Российской Федерации, а также не окажут влияния на достижение целей государственных программ Российской Федерации.