Проект Приказа Федерального казначейства "Об утверждении Порядка казначейского обслуживания операций со средствами участников казначейского сопровождения" (подготовлен Федеральным казначейством 05.10.2020)

Проект Приказа Федерального казначейства "Об утверждении Порядка казначейского обслуживания операций со средствами участников казначейского сопровождения"
(подготовлен Федеральным казначейством 05.10.2020 г.)

Досье на проект

Пояснительная записка

В соответствии со статьями166.1 и 242.19.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 31, ст. 3823; 2005, N 1, ст. 8; 2007, N 18, ст. 2117; ___, N __, ст. ___) приказываю:

1. Утвердить прилагаемый Порядок казначейского обслуживания операций со средствами участников казначейского сопровождения.

2. Настоящий приказ вступает в силу с 1 января 2021 года.

Руководитель

Р.Е. Артюхин

Утвержден
приказом Федерального казначейства
от _________________ г. N _____

Порядок
казначейского обслуживания операций со средствами юридических лиц и индивидуальных предпринимателей

1. Настоящий Порядок разработан на основании положений статей 166.1 и 242.19.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации и устанавливает правила казначейского обслуживания операций со средствами участников казначейского сопровождения на соответствующем разделе лицевого счета, открытом участнику казначейского сопровождения в территориальном органе Федерального казначейства (далее - лицевой счет (раздел на лицевом счете).

Положения настоящего Порядка, установленные для участников казначейского сопровождения, распространяются на обособленные подразделения участников казначейского сопровождения.

2. При осуществлении операций со средствами участника казначейского сопровождения, которому открыт лицевой счет в территориальном органе Федерального казначейства (далее - клиент), информационный обмен между клиентом и территориальным органом Федерального казначейства осуществляется в электронном виде с применением средств электронной подписи (далее - электронный вид).

Если у клиента или территориального органа Федерального казначейства отсутствует техническая возможность информационного обмена в электронном виде, обмен информацией между клиентом и территориальным органом Федерального казначейства осуществляется с применением документооборота на бумажных носителях с одновременным представлением документов на отчуждаемом машинном носителе информации (далее - бумажный носитель).

При осуществлении операций со средствами клиента документооборот, содержащий сведения, составляющие государственную тайну, или иную охраняемую законом тайну, а также служебную информацию ограниченного распространения, осуществляется с соблюдением законодательства Российской Федерации о защите государственной тайны и иной охраняемой законом тайны и нормативных правовых актов Российской Федерации.

3. Территориальный орган Федерального казначейства открывает казначейский счет для осуществления и отражения операций с денежными средствами участников казначейского сопровождения (далее - казначейский счет).

4. Казначейские платежи клиента осуществляются территориальным органом Федерального казначейства в соответствии с порядком санкционирования операций со средствами участников казначейского сопровождения*(1) (далее - порядок санкционирования).

5. Для проведения казначейских платежей клиент, которому открыт лицевой счет (раздел на лицевом счете) на основании государственного контракта, контракта (договора), соглашения, средства по которому подлежат казначейскому сопровождению (далее - контракт), представляет в территориальный орган Федерального казначейства по месту обслуживания в электронном виде или на бумажном носителе следующие виды распоряжений о совершении казначейских платежей, составленных в соответствии с правилами организации и функционирования системы казначейских платежей, установленными Федеральным казначейством по согласованию с Центральным банком Российской Федерации на основании пункта 5 статьи 242.7 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее соответственно - распоряжение, Правила функционирования системы казначейских платежей):

Распоряжение юридического лица в виде платежного поручения, составленного в соответствии с Требованиями Банка России*(2);

Заявку на получение наличных денег (код формы по КФД 0531802) *(3);

Заявку на получение денежных средств, перечисляемых на карту (код формы по КФД 0531243) ³;

Уведомление об уточнении операций клиента (код формы по КФД 0531376) по форме согласно приложению к настоящему Порядку (далее - Уведомление).

6. Территориальный орган Федерального казначейства принимает представленные клиентом распоряжения к исполнению в случае положительного результата выполнения процедур приема, предусмотренных Правилами функционирования системы казначейских платежей, а также при выполнении следующих условий:

распоряжение соответствует положениям, предусмотренным настоящим Порядком, порядком санкционирования;

сумма по распоряжению не превышает остаток средств на указанном в распоряжении лицевом счете (разделе на лицевом счете).

7. Если представленные клиентом распоряжения соответствуют положениям, предусмотренным пунктами 5 и 6 настоящего Порядка, территориальный орган Федерального казначейства принимает их к исполнению, формирует расчетные документы, оформленные в соответствии с Требованиями Банка России ² и осуществляет передачу в подразделения Банка России (кредитные организации).

8. В случае если распоряжение не соответствуют положениям, предусмотренным пунктами 5 и 6 настоящего Порядка, территориальный орган Федерального казначейства в порядке и сроки, предусмотренные Правилами функционирования системы казначейских платежей, отказывает в приеме распоряжения к исполнению.

9. Распоряжение может быть отозвано клиентом в случаях и в порядке, предусмотренных Правилами функционирования системы казначейских платежей.

10. Учет операций со средствами клиента (включая операции между участником казначейского сопровождения и его обособленным подразделением) на открытом клиенту лицевом счете осуществляется по кодам источников поступлений целевых средств и кодам направления расходования целевых средств, предусмотренным порядком санкционирования (далее соответственно - код источников поступлений, код направления выплат), а также кодам объектов капитального строительства (объектов недвижимости, мероприятий (укрупненных инвестиционных проектов), (далее - уникальный код объекта) (при наличии).

Суммы возврата дебиторской задолженности текущего финансового года, образовавшейся у клиента, учитываются как восстановление казначейских платежей на открытом клиенту лицевом счете (разделе на лицевом счете).

Клиент информирует дебитора, не являющегося участником системы казначейских платежей, о порядке заполнения расчетного документа при возврате дебиторской задолженности в соответствии с Требованиями Банка России ².

11.Суммы, зачисленные на казначейский счет на основании расчетных документов (распоряжений), в которых отсутствует информация, позволяющая определить принадлежность поступивших сумм, в том числе реквизиты контракта (дата, номер) (далее - реквизиты контракта) и (или) идентификатор контракта (далее - идентификатор), на основании которого открыт лицевой счет (раздел на лицевом счете) клиенту, не указан и (или) указан ошибочный номер лицевого счета (раздела на лицевом счете) получателя средств из бюджета (далее - невыясненные поступления), учитываются территориальным органом Федерального казначейства в составе общего остатка на казначейском счете без отражения на лицевых счетах (разделах на лицевых счетов).

В случае если клиенту в территориальном органе Федерального казначейства открыто более одного лицевого счета, отсутствие в расчетном документе (распоряжении) номера лицевого счета является основанием для отнесения поступивших сумм к невыясненным поступлениям.

Не подлежат отнесению к невыясненным поступлениям денежные средства по расчетным документам (распоряжениям), в которых реквизиты позволяют определить принадлежность платежа:

при наличии идентификационного номера налогоплательщика (далее - ИНН) и (или) наименования клиента, номера лицевого счета, идентификатора, реквизитов контракта, на основании которого открыт лицевой счет (раздел на лицевом счете) клиенту;

при наличии в назначении платежа ссылки на номер и дату документа, по которому осуществлен возврат дебиторской задолженности;

в иных случаях, если реквизиты расчетного документа (распоряжения) позволяют определить принадлежность платежа.

Денежные средства, поступившие на основании:

расчетного документа (распоряжения) на возврат средств дебиторской задолженности, в котором отсутствует или указан ошибочный (несуществующий) код направления выплат, отражаются на лицевом счете (разделе на лицевом счете) как неразрешенные к использованию с целью последующего уточнения кода направления выплат;

расчетного документа (распоряжения), в котором указаны реквизиты, позволяющие определить принадлежность платежа, но не указан или указан ошибочный (несуществующий) код источника поступлений, отражаются на лицевом счете (разделе на лицевом счете) как неразрешенные к использованию с целью последующего уточнения клиентом кода источника поступлений;

расчетного документа (распоряжения), в котором указан номер лицевого счета и не указан или указан ошибочный (несуществующий) идентификатор контракта, отражаются на лицевом счете (разделе на лицевом счете) как неразрешенные к использованию с целью последующего уточнения идентификатора контракта.

В случае если денежные средства, отраженные на лицевом счете (разделе на лицевом счете) как неразрешенные к использованию, ошибочно перечислены клиенту, клиент представляет в территориальный орган Федерального казначейства распоряжение в виде платежного поручения для осуществления возврата указанных денежных средств плательщику.

В случае если денежные средства, отраженные на лицевом счете (разделе на лицевом счете) как разрешенные к использованию, ошибочно перечислены клиенту плательщиком на соответствующий раздел на лицевом счете, их уточнение возможно на основании представленного клиентом в территориальный орган Федерального казначейства Уведомления с приложением письменного обращения плательщика, в котором указан аналитический код раздела лицевого счета, на который данные денежные средства подлежат зачислению.

12. В случае если в расчетном документе (распоряжении), суммы по которому отнесены к невыясненным поступлениям, указан ИНН клиента, иные реквизиты предполагаемого получателя средств, территориальный орган Федерального казначейства не позднее второго рабочего дня, следующего за днем поступления денежных средств, формирует и направляет предполагаемому получателю средств - клиенту Запрос на выяснение принадлежности платежа (код формы по КФД 0531808) ³ (далее - Запрос).

13. Уточнение невыясненных поступлений осуществляется на основании представленного клиентом в территориальный орган Федерального казначейства Уведомления.

Невыясненные поступления участника казначейского сопровождения подлежат уточнению в течение 10 рабочих дней со дня их поступления на казначейский счет, а в случае направления территориальным органом Федерального казначейства Запроса - в течение 10 рабочих дней со дня его получения участником казначейского сопровождения.

Территориальный орган Федерального казначейства на основании оформленного им распоряжения в виде платежного поручения возвращает невыясненные поступления плательщику:

по истечении 10 рабочих дней со дня поступления на казначейский счет невыясненных поступлений в случае, если расчетный документ (распоряжение) не содержит реквизитов, позволяющих определить предполагаемого получателя средств;

по истечении 10 рабочих дней со дня получения клиентом направленного ему территориальным органом Федерального казначейства Запроса в случае, если клиент не представил в территориальный орган Федерального казначейства Уведомление.

14. Клиент вправе в течение финансового года представить в территориальный орган Федерального казначейства Уведомление для уточнения операций, отраженных на открытом клиенту лицевом счете (на разделе лицевого счета).

15. Представленные клиентом в территориальный орган Федерального казначейства распоряжения, соответствующие положениям, предусмотренным пунктами 5 и 6 настоящего Порядка, исполняются не позднее второго рабочего дня, следующего за днем их представления в территориальный орган Федерального казначейства (за исключением случаев, предусмотренных порядком санкционирования).

В случае если представленное клиентом распоряжение не соответствует положениям, предусмотренным пунктами 5 и 6 настоящего Порядка, в том числе в случае несоответствия в представленном клиентом распоряжении на бумажном носителе подписи ответственного лица образцу, имеющемуся в Карточке образцов подписей к лицевым счетам (код формы по КФД 0531753), территориальный орган Федерального казначейства не позднее рабочего дня, следующего за днем его поступления в территориальный орган Федерального казначейства, с учетом особенностей, установленных пунктом 16 настоящего Порядка отказывает клиенту в приеме распоряжения к исполнению в порядке, установленном Правилами функционирования системы казначейских платежей.

16. Прием распоряжений, поступивших в территориальный орган Федерального казначейства, производится в день их поступления в территориальный орган Федерального казначейства в течение первой половины операционного дня. Начало и окончание операционного дня, в том числе время приема распоряжений, определяются территориальным органом Федерального казначейства с учетом временного регламента функционирования системы казначейских платежей и положений договора (соглашения) об обмене электронными документами, заключенного между банком и территориальным органом Федерального казначейства.

-------------------------------------------

*(1) Пункт 4 статьи 242.23 Бюджетного кодекса Российской Федерации.

*(2) Положение о правилах осуществления перевода денежных средств, утвержденным Центральным банком Российской Федерации 19 июня 2012 г. N 383-П (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации 22 июня 2012 г., регистрационный номер 24667) и Положение о ведении счетов территориальных органов Федерального казначейства и финансовых органов субъектов Российской Федерации (муниципальных образований), органов управления государственными внебюджетными фондами Российской Федерации, утвержденным Центральным банком Российской Федерации и Министерством финансов Российской Федерации от 23 января 2018 г. N 629-П/12н (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации 11 апреля 2018 г., регистрационный номер 50710).

*(3) Оформляются в соответствии с Порядком казначейского обслуживания, утвержденным приказом Федерального казначейства от 14 мая 2020 г. N 21н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации13 июля 2020 г., регистрационный номер 58914).

Приложение
к Порядку казначейского обслуживания
операций со средствами участников
казначейского сопровождения, утвержденному
приказом Федерального казначейства
от "___" ____________20__ г. N ____

Уведомление об уточнении операций клиента N											Коды
										Форма по КФД	0531376
от "				"		20		г.		Дата
Клиент										по ОКПО
										Номер лицевого счета
Территориальный орган Федерального казначейства										по КОФК
Единица измерения: руб.										по ОКЕИ	383

1. Уточняемые реквизиты

N п/п	Документ			Получатель			Уникальный код объекта	Идентификатор	Аналитический код раздела	Сумма	Назначение платежа	Примечание
	наименование	номер	дата	наименование	ИНН	КПП
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13

2. Уточненные реквизиты

N п/п	Получатель			Уникальный код объекта	Идентификатор	Аналитический код раздела	Сумма	Назначение платежа	Примечание
	наименование	ИНН	КПП
1	2	3	4	7	8	9	10	11	12

Руководитель (уполномоченное лицо)
	(подпись)		(расшифровка подписи)

Ответственный исполнитель
	(должность)		(подпись)		(расшифровка подписи)		(телефон)

Номер страницы
"		"		20		г.	Всего страниц

Отметки территориального органа Федерального казначейства