Проект Указания Банка России "О требованиях к выявлению конфликта интересов негосударственного пенсионного фонда и управлению конфликтом интересов негосударственного пенсионного фонда, а также требованиях к внутреннему документу негосударственного пенсионного фонда, разработанному во исполнение указанных требований" (подготовлен Банком России 14.08.2024)

Проект Указания Банка России "О требованиях к выявлению конфликта интересов негосударственного пенсионного фонда и управлению конфликтом интересов негосударственного пенсионного фонда, а также требованиях к внутреннему документу негосударственного пенсионного фонда, разработанному во исполнение указанных требований"
(подготовлен Банком России 14.08.2024 г.)

Досье на проект

Настоящее Указание на основании пункта 1 статьи 2, абзаца третьего пункта 1.2 статьи 14, а также абзацев двадцать третьего и двадцать четвертого подпункта 1 пункта 3 статьи 34 Федерального закона от 7 мая 1998 года N 75-ФЗ "О негосударственных пенсионных фондах" устанавливает требования к выявлению конфликта интересов негосударственного пенсионного фонда и управлению конфликтом интересов негосударственного пенсионного фонда, в том числе путем предотвращения возникновения конфликта интересов и (или) раскрытия или предоставления информации о конфликте интересов, а также требования к внутреннему документу негосударственного пенсионного фонда, разработанному во исполнение указанных требований.

Глава 1. Общие положения

1.1. Негосударственный пенсионный фонд (далее - фонд) обязан организовать и осуществлять деятельность по выявлению конфликта интересов, указанного в абзаце втором пункта 12 статьи 14 Федерального закона от 7 мая 1998 года N 75-ФЗ "О негосударственных пенсионных фондах" (далее соответственно - Федеральный закон "О негосударственных пенсионных фондах", конфликт интересов), и управлению конфликтом интересов в рамках внутреннего контроля, предусмотренного пунктом 1 статьи 63 Федерального закона "О негосударственных пенсионных фондах".

1.2. Выявление конфликта интересов и управление конфликтом интересов осуществляется фондом в соответствии с требованиями настоящего Указания и на основании внутреннего документа фонда, определяющего порядок выявления конфликта интересов и управления конфликтом интересов и являющегося неотъемлемой частью правил организации и осуществления внутреннего контроля в фонде, указанных в абзаце четвертом пункта 2 статьи 63 Федерального закона "О негосударственных пенсионных фондах" (далее - внутренний документ по выявлению конфликта интересов и управлению конфликтом интересов).

Глава 2. Требования к выявлению конфликта интересов и управлению конфликтом интересов

2.1. Фонд обязан выявлять конфликты интересов, в том числе конфликты интересов, возникающие в связи с:

приобретением фондом за счет средств пенсионных резервов (лицом, действующим от имени фонда или от своего имени, но за счет средств пенсионных накоплений и (или) средств пенсионных резервов) активов, обязанным лицом по которым является юридическое лицо, если указанное юридическое лицо контролирует или оказывает значительное влияние на фонд, или если фонд контролирует или оказывает значительное влияние на указанное юридическое лицо, или если указанное юридическое лицо и фонд находятся под контролем или значительным влиянием иного юридического лица (иных юридических лиц) (за исключением случаев,когда иными юридическими лицами являются Банк России, федеральные органы государственной власти, органы государственной власти субъектов Российской Федерации и органы местного самоуправления) (далее - лицо, связанное с фондом);

совершением либо несовершением фондом (лицом, действующим от имени фонда или от своего имени, но за счет средств пенсионных накоплений и (или) средств пенсионных резервов) юридических и (или) фактических действий в отношении активов, обязанным лицом по которым является лицо, связанное с фондом, и которые составляют средства пенсионных накоплений и (или) средства пенсионных резервов;

приобретением фондом за счет средств пенсионных резервов (лицом, действующим от имени фонда или от своего имени, но за счет средств пенсионных накоплений и (или) средств пенсионных резервов) активов, переданных в пользование фонду или лицу, связанному с фондом;

совершением либо несовершением фондом (лицом, действующим от имени фонда или от своего имени, но за счет средств пенсионных накоплений и (или) средств пенсионных резервов) юридических и (или) фактических действий в отношении активов, переданных в пользование фонду или лицу, связанному с фондом, и составляющих средства пенсионных накоплений и (или) средства пенсионных резервов;

приобретением фондом за счет средств пенсионных резервов (лицом, действующим от имени фонда или от своего имени, но за счет средств пенсионных накоплений и (или) средств пенсионных резервов) ценных бумаг, услуги по размещению и (или) по организации размещения которых оказывает лицо, связанное с фондом;

совершением либо несовершением фондом (лицом, действующим от имени фонда или от своего имени, но за счет средств пенсионных накоплений и (или) средств пенсионных резервов) юридических и (или) фактических действий в отношении ценных бумаг, услуги по размещению и (или) по организации размещения которых оказывает лицо, связанное с фондом, и которые составляют средства пенсионных накоплений и (или) средства пенсионных резервов;

приобретением фондом за счет средств пенсионных резервов (лицом, действующим от имени фонда или от своего имени, но за счет средств пенсионных накоплений и (или) средств пенсионных резервов) ценных бумаг, услуги, связанные с поддержанием цен на определенном уровне в течение определенного срока после завершения их размещения, или услуги маркет-мейкера в отношении которых оказывает лицо, связанное с фондом;

совершением либо несовершением фондом (лицом, действующим от имени фонда или от своего имени, но за счет средств пенсионных накоплений и (или) средств пенсионных резервов) юридических и (или) фактических действий в отношении ценных бумаг, услуги, связанные с поддержанием цен на определенном уровне в течение определенного срока после завершения их размещения, или услуги маркет-мейкера в отношении которых оказывает лицо, связанное с фондом, и которые составляют средства пенсионных накоплений и (или) средства пенсионных резервов;

использованием, в том числе при совершении сделок, указанных в абзаце одиннадцатом настоящего пункта, фондом (лицом, действующим от имени фонда или от своего имени, но за его счет, или работником фонда, наличие интереса которых определяется в соответствии с абзацем вторым пункта 12 статьи 14 Федерального закона "О негосударственных пенсионных фондах" (далее соответственно - лицо, действующее от имени фонда или от своего имени, но за его счет, работник фонда) в своих интересах и (или) в интересах третьих лиц информации, которая получена в связи с совершением либо несовершением юридических и (или) фактических действий, влияющих на связанные с оказанием услуг фонда интересы вкладчиков, участников и (или) застрахованных лиц, и не является общедоступной;

совершением фондом (лицом, действующим от имени фонда или от своего имени, но за его счет, или работником фонда) сделок в своих интересах и (или) в интересах третьих лиц на основании информации о принятии фондом решения о совершении сделки за счет средств пенсионных резервов либо управляющей компанией решения о совершении сделки за счет средств пенсионных накоплений и (или) средств пенсионных резервов до ее совершения;

совершением фондом за счет средств пенсионных резервов (лицом, действующим от имени фонда или от своего имени, но за счет средств пенсионных накоплений и (или) средств пенсионных резервов) сделок с лицом, действующим от имени фонда или от своего имени, но за его счет, или с работником фонда, или с лицом, связанным с фондом, за исключением сделок, совершаемых на организованных торгах на основе заявок на покупку (продажу) по наилучшим из указанных в них ценам при условии, что заявки адресованы всем участникам торгов и информация, позволяющая идентифицировать подавших заявки участников торгов, не раскрывается в ходе торгов другим участникам;

совершением фондом за счет средств пенсионных резервов (лицом, действующим от имени фонда или от своего имени, но за счет средств пенсионных накоплений и (или) средств пенсионных резервов) сделок с частотой, превышающей частоту, необходимую для исполнения фондом своих обязанностей перед вкладчиками, участниками и (или) застрахованными лицами;

заключением фондом, лицом, связанным с фондом, лицом, действующим от имени фонда или от своего имени, но за его счет, или работником фонда, договоров с третьими лицами, предусматривающих в случае совершения либо несовершения фондом (лицом, действующим от имени фонда или от своего имени, но за его счет, или работником фонда) юридических и (или) фактических действий, влияющих на связанные с оказанием услуг фонда интересы вкладчиков, участников и (или) застрахованных лиц, выплату вознаграждения, и (или) предоставление иных имущественных благ, и (или) освобождение от обязанности совершить определенные действия, за исключением договоров, заключенных фондом в рамках размещения средств пенсионных резервов либо лицом, действующим от имени фонда или от своего имени, но за счет средств пенсионных накоплений и (или) средств пенсионных резервов, в рамках их инвестирования и (или) размещения.

При этом в целях настоящего Указания контроль и значительное влияние, указанные в абзаце втором настоящего пункта, определяются в соответствии с Международным стандартом финансовой отчетности (IFRS) 10 "Консолидированная финансовая отчетность"*(1), Международным стандартом финансовой отчетности (IFRS) 11 "Совместное предпринимательство"*(2), Международным стандартом финансовой отчетности (IAS) 28 "Инвестиции в ассоциированные организации и совместные предприятия"*(3).

2.2. Фонд обязан предотвратить возникновение конфликтов интересов, за исключением случая, предусмотренного пунктом 2.3 настоящего Указания.

2.3. Фонд не обязан предотвращать возникновение конфликта интересов при одновременном соблюдении следующих требований:

возникновение конфликта интересов не связано с обстоятельствами, предусмотренными абзацами одиннадцатым и тринадцатым пункта 2.1 настоящего Указания;

фонд (лица, действующие от имени фонда или от своего имени, но за его счет, и работники фонда) в условиях наличия конфликта интересов при совершении либо несовершении юридических и (или) фактических действий, влияющих на связанные с оказанием услуг фондом интересы вкладчиков, участников и (или) застрахованных лиц, действует (действуют) так же, как в условиях отсутствия конфликта интересов;

фондом принято решение об отказе от предотвращения возникновения конфликта интересов.

При этом допускается принятие фондом одного решения об отказе от предотвращения возникновения конфликта интересов в отношении нескольких конфликтов интересов только, если они возникают:

при совершении либо несовершении фондом, лицом, действующим от имени фонда или от своего имени, но за его счет, или работником фонда юридических и (или) фактических действий в отношении одного актива или нескольких активов, обязанным лицом по которому (которым) и (или) по договорам в отношении которого (которых) является одно юридическое или физическое лицо;

при совершении сделок (заключении договоров) фондом, лицом, действующим от имени фонда или от своего имени, но за его счет, или работником фонда с одним юридическим или физическим лицом.

2.4. В случае принятия фондом решения об отказе от предотвращения возникновения конфликта интересов фонд обязан раскрыть на своем официальном сайте в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет", указанном в пункте 1 статьи 35.1 Федерального закона "О негосударственных пенсионных фондах" (далее - сайт фонда), или (в случае если это предусмотрено правилами фонда) предоставить всем вкладчикам, участникам и (или) застрахованным лицам, на интересы которых, связанные с оказанием услуг фонда, влияют юридические и (или) фактические действия, при совершении либо несовершении которых возникает конфликт интересов, следующую информацию:

информацию о конфликте интересов, включающую сведения, указанные в абзацах втором и десятом (если конфликт интересов возник до раскрытия или предоставления информации о конфликте интересов) и абзаце двенадцатом подпункта 2.8.9 пункта 2.8 настоящего Указания, сведения о принятии фондом решения об отказе от предотвращения возникновения конфликта интересов и о причинах принятия указанного решения, за исключением сведений, являющихся персональными данными в соответствии с Федеральным законом от 27 июля 2006 года N 152-ФЗ "О персональных данных" (далее соответственно - персональные данные, информация о возникновении конфликта интересов), - не позднее одного рабочего дня после дня принятия фондом решения об отказе от предотвращения возникновения конфликта интересов;

информацию о прекращении конфликта интересов, включающую сведения, указанные в абзацах втором, десятом, двенадцатом и шестнадцатом подпункта 2.8.9 пункта 2.8 настоящего Указания, за исключением персональных данных (далее - информация о прекращении конфликта интересов), - не позднее одного рабочего дня после дня, когда фонд узнал или должен был узнать о прекращении конфликта интересов.

2.5. В случае раскрытия фондом информации о возникновении конфликта интересов и информации о прекращении конфликта интересов в соответствии с пунктом 2.4 настоящего Указания фонд обязан предоставлять свободный доступ к раскрытой информации о возникновении конфликта интересов и к раскрытой информации о прекращении конфликта интересов на своем сайте в течение следующих сроков:

к информации о возникновении конфликта интересов - со дня ее раскрытия до дня раскрытия информации о прекращении конфликта интересов;

к информации о прекращении конфликта интересов - в течение 5 лет со дня ее раскрытия.

2.6. В случае предоставления фондом информации о возникновении конфликта интересов и информации о прекращении конфликта интересов в соответствии с пунктом 2.4 настоящего Указания, такая информация должна быть предоставлена фондом способом, позволяющим подтвердить факт получения предоставляемой информации.

2.7. Фонд обязан предоставить вкладчику, участнику и (или) застрахованному лицу по его письменному требованию информацию о возникновении конфликта интересов и информацию о прекращении конфликта интересов, раскрытую (предоставленную) в соответствии с пунктом 2.4 настоящего Указания, в отношении конфликтов интересов, возникших при совершении либо несовершении юридических и (или) фактических действий, влияющих на связанные с оказанием услуг фонда интересы этого вкладчика, участника и (или) застрахованного лица. Указанная информация должна быть предоставлена не позднее 5 рабочих дней после дня предъявления требования по выбору вкладчика, участника и (или) застрахованного лица в виде электронного документа (без взимания платы) и (или) в виде документа на бумажном носителе (без взимания платы или по решению фонда за плату, не превышающую расходы на изготовление указанного документа на бумажном носителе).

2.8. В рамках деятельности по выявлению конфликта интересов и управлению конфликтом интересов фонд обязан осуществлять следующее:

2.8.1. Разработать внутренний документ по выявлению конфликта интересов и управлению конфликтом интересов.

2.8.2. Пересматривать внутренний документ по выявлению конфликта интересов и управлению конфликтом интересов по мере необходимости, но не реже одного раза в календарный год.

2.8.3. Осуществлять мероприятия по обеспечению соответствия деятельности фонда по выявлению конфликта интересов и управлению конфликтом интересов Федеральному закону "О негосударственных пенсионных фондах", настоящему Указанию и внутреннему документу по выявлению конфликта интересов и управлению конфликтом интересов, предусмотренные указанным внутренним документом.

2.8.4. Определить лицом, ответственным за обеспечение соответствия деятельности фонда по выявлению конфликта интересов и управлению конфликтом интересов Федеральному закону "О негосударственных пенсионных фондах", настоящему Указанию и внутреннему документу по выявлению конфликта интересов и управлению конфликтом интересов, единоличный исполнительный орган.

2.8.5. Осуществлять мероприятия, направленные на выявление конфликта интересов, а именно:

определить перечень обстоятельств возникновения конфликта интересов, наступление которых является основанием для выявления конфликта интересов, включающий обстоятельства, указанные в абзацах втором-четырнадцатом пункта 2.1 настоящего Указания, и иные обстоятельства по решению фонда;

установить порядок взаимодействия контролера (руководителя службы внутреннего контроля) фонда с лицами, действующими от имени фонда или от своего имени, но за его счет, и работниками фонда, предусматривающий предоставление ими контролеру (руководителю службы внутреннего контроля) фонда сведений о наличии у них интереса, отличного от интереса вкладчиков, участников и (или) застрахованных лиц, при совершении либо несовершении юридических и (или) фактических действий, влияющих на связанные с оказанием услуг фондом интересы вкладчиков, участников и (или) застрахованных лиц (за исключением сведений, содержащихся во внутренних документах фонда и (или) заключенных им договорах);

осуществлять иные мероприятия, предусмотренные внутренним документом по выявлению конфликта интересов и управлению конфликтом интересов.

2.8.6. Определить лицом, ответственным за выявление конфликта интересов, контролера (руководителя службы внутреннего контроля) фонда.

2.8.7. Фиксировать в журнале учета информации о лицах, действующих от имени фонда или от своего имени, но за его счет, и работниках фонда, ведение которого осуществляется в электронном виде, информацию о каждом таком лице не позднее одного рабочего дня после дня возникновения у него права принимать участие в совершении либо несовершении юридических и (или) фактических действий, влияющих на связанные с оказанием услуг фонда интересы вкладчиков, участников и (или) застрахованных лиц, а именно:

в отношении юридического лица - наименование, а также основной государственный регистрационный номер (далее - ОГРН) или регистрационный номер в стране регистрации (при отсутствии ОГРН) (далее - регистрационный номер);

в отношении физического лица - фамилию, имя, отчество (при наличии) и страховой номер индивидуального лицевого счета (далее - СНИЛС) (при наличии);

перечень функций лица, действующего от имени фонда или от своего имени, но за его счет (работника фонда), влияющих на связанные с оказанием услуг фонда интересы вкладчиков, участников и (или) застрахованных лиц;

дату, с которой физическое лицо или юридическое лицо стало являться лицом, действующим от имени фонда или от своего имени, но за его счет (работником фонда), а в случае если физическое лицо или юридическое лицо перестало являться лицом, действующим от имени фонда или от своего имени, но за его счет (работником фонда), - период, в течение которого физическое лицо или юридическое лицо являлось лицом, действующим от имени фонда или от своего имени, но за его счет (работником фонда);

основание возникновения права у лица, действующего от имени фонда или от своего имени, но за его счет (работника фонда) участвовать в совершении либо несовершении юридических и (или) фактических действий, влияющих на связанные с оказанием услуг фонда интересы вкладчиков, участников и (или) застрахованных лиц, с указанием даты и номера документа, являющегося таким основанием (при наличии такого документа).

2.8.8. Фиксировать в журнале учета информации о лицах, связанных с фондом, ведение которого осуществляется в электронном виде, информацию о каждом таком лице не позднее одного рабочего дня после дня, когда фонд узнал или должен был узнать о таком лице, а именно:

наименование и регистрационный номер;

дату, с которой юридическое лицо стало являться лицом, связанным с фондом, а в случае если юридическое лицо перестало являться лицом, связанным с фондом, - период, в течение которого юридическое лицо являлось лицом, связанным с фондом;

описание взаимосвязей между фондом и лицом, связанным с ним.

2.8.9. Фиксировать в журнале учета информации о конфликтах интересов, ведение которого осуществляется в электронном виде, информацию о каждом конфликте интересов не позднее одного рабочего дня после дня его выявления контролером (руководителем службы внутреннего контроля) фонда, а именно:

информацию о содержании конфликта интересов с указанием:

обстоятельств возникновения конфликта интересов;

вида актива, наименования и регистрационного номера лица, обязанного по активу (лица, в пользование которому передан актив), если возникновение конфликта интересов связано с обстоятельствами, указанными в абзацах втором и третьем (абзацах четвертом и пятом) пункта 2.1 настоящего Указания;

наименования и регистрационного номера лица, оказывающего услуги по размещению и (или) организации размещения ценных бумаг (услуги, связанные с поддержанием цен на определенном уровне в течение определенного срока после завершения их размещения, или услуги маркет-мейкера в отношении ценных бумаг), если возникновение конфликта интересов связано с обстоятельствами, указанными в абзацах шестом и седьмом (абзацах восьмом и девятом) пункта 2.1 настоящего Указания;

информации и способа ее использования, наименования и регистрационного номера юридического лица (фамилии, имени, отчества (при наличии) и СНИЛС (при наличии) физического лица), в интересах которого используется информация, если возникновение конфликта интересов связано с обстоятельствами, указанными в абзаце десятом пункта 2.1 настоящего Указания;

предмета сделки, информации о сторонах сделки (в отношении юридического лица (юридических лиц) - наименования и регистрационного номера, в отношении физического лица - фамилии, имени, отчества (при наличии) и СНИЛС (при наличии), если возникновение конфликта интересов связано с обстоятельствами, указанными в абзаце двенадцатом пункта 2.1 настоящего Указания;

предмета договора, информации о сторонах договора (в отношении юридического лица (юридических лиц) - наименования и регистрационного номера, в отношении физического лица (физических лиц) - фамилии, имени, отчества (при наличии) и СНИЛС (при наличии), если возникновение конфликта интересов связано с обстоятельствами, указанными в абзаце четырнадцатом пункта 2.1 настоящего Указания;

предмета договора, наименования и регистрационного номера юридического лица (фамилии, имени, отчества (при наличии) и СНИЛС (при наличии) физического лица), интерес которого, отличный от интереса вкладчиков, участников и (или) застрахованных лиц, является основанием возникновения конфликта интересов, описания указанного интереса, если возникновение конфликта интересов не связано с обстоятельствами, указанными в пункте 2.1 настоящего Указания;

дату возникновения конфликта интересов;

дату выявления конфликта интересов, если конфликт интересов был выявлен фондом после даты его возникновения;

указание средств ("средства пенсионных резервов", "средства пенсионных накоплений, составляющие резерв фонда по обязательному пенсионному страхованию", "средства пенсионных накоплений, не включенные в резервы фонда", "средства пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата", "средства выплатного резерва"), при оказании услуг фонда в отношении которых возник конфликт интересов;

дату и номер решения об отказе от предотвращения возникновения конфликта интересов в случае, если в отношении конфликта интересов фондом принято указанное решение;

информацию о мерах, принимаемых фондом для предотвращения возникновения конфликта интересов в случае, если фондом принимаются указанные меры;

дату и способ раскрытия (предоставления) информации о возникновении конфликте интересов в соответствии с пунктом 2.4 настоящего Указания, если указанная информация была раскрыта (предоставлена);

дату и обстоятельства прекращения конфликта интересов в случае, если конфликт интересов прекращен.

2.8.10. Обновлять информацию, указанную в подпунктах 2.8.7-2.8.9 настоящего пункта, не позднее одного рабочего дня после дня, когда фонд узнал об изменении указанной информации.

2.8.11. Обрабатывать информацию, указанную в подпунктах 2.8.7-2.8.9 настоящего пункта, способом, позволяющим предоставлять указанную информацию в виде электронных таблиц и в бумажной форме по состоянию на каждый рабочий день с указанием даты и времени внесения информации в течение срока обеспечения возможности предоставления информации, указанной в подпунктах 2.8.7-2.8.9 настоящего пункта, в Банк России в соответствии с подпунктом 2.8.12 настоящего пункта.

2.8.12. Обеспечить возможность предоставления в Банк России информации, указанной в подпунктах 2.8.7 и 2.8.8 настоящего пункта, не менее 5 лет со дня, когда физическое лицо или юридическое лицо перестало являться лицом, действующим от имени фонда или от своего имени, но за его счет (работником фонда), или лицом, связанном с фондом, соответственно, а также информации, указанной в подпункте 2.8.9 настоящего пункта, не менее 5 лет со дня прекращения конфликта интересов.

2.8.13. Определить работника или работников (структурное подразделение или структурные подразделения) фонда, ответственных за учет информации, указанной в подпунктах 2.8.7-2.8.9 настоящего пункта.

2.8.14. Осуществлять мероприятия по предотвращению возникновения конфликта интересов в соответствии с характером и масштабом совершаемых при оказании услуг фонда операций, а именно:

соблюдать организационную и (или) функциональную независимость между лицами, действующими от имени фонда или от своего имени, но за его счет, и работниками фонда в случае, если отсутствие указанной независимости приводит к возникновению конфликта интересов;

осуществлять контроль за обменом информацией лицами, действующими от имени фонда или от своего имени, но за его счет, и работниками фонда между собой и (или) с третьими лицами, а также ограничение указанного обмена информацией в случае, если указанный обмен информацией приводит к возникновению конфликта интересов;

не допускать наличие в системах вознаграждения лиц, действующих от имени фонда или от своего имени, но за его счет, и работников фонда задач (целевых показателей), приводящих к возникновению конфликта интересов;

осуществлять контроль за совершением либо несовершением юридических и (или) фактических действий, влияющих на связанные с оказанием услуг фондом интересы вкладчиков, участников и (или) застрахованных лиц, лицом, действующим от имени фонда или от своего имени, но за его счет, или работником фонда, интерес которых при совершении либо несовершении указанных действий отличается от интереса вкладчиков, участников и (или) застрахованных лиц;

отказаться от совершения либо несовершения юридических и (или) фактических действий, влияющих на связанные с оказанием услуг фондом интересы вкладчиков, участников и (или) застрахованных лиц, лицом, действующим от имени фонда или от своего имени, но за его счет, или работником фонда, интерес которых при совершении либо несовершении указанных действий отличается от интереса вкладчиков, участников и (или) застрахованных лиц;

осуществлять иные мероприятия, предусмотренные внутренним документом по выявлению конфликта интересов и управлению конфликтом интересов.

2.8.15. Осуществлять подготовку и принятие (при необходимости) решения об отказе от предотвращения возникновения конфликта интересов, содержащего информацию о каждом конфликте интересов, в отношении которого оно принимается, а именно:

информацию о конфликте интересов, указанную в абзацах втором и десятом (если конфликт интересов возник до принятия фондом решения об отказе от предотвращения возникновения конфликта интересов) и абзаце двенадцатом подпункта 2.8.9 пункта 2.8 настоящего Указания;

причины отказа от предотвращения возникновения конфликта интересов, включая обоснование соответствия указанного отказа интересам вкладчиков, участников и (или) застрахованных лиц, в том числе по сравнению с альтернативными вариантами совершения либо несовершения фондом (лицом, действующим от имени фонда или от своего имени, но за его счет, или работником фонда) юридических и (или) фактических действий, влияющих на связанные с оказанием услуг фонда интересы вкладчиков, участников и (или) застрахованных лиц;

иную информацию, которая была учтена фондом при подготовке и принятии решения об отказе от предотвращения возникновения конфликта интересов.

2.8.16. Определить лицом, ответственным за утверждение решения об отказе от предотвращения возникновения конфликта интересов, единоличный исполнительный орган фонда.

2.8.17. Пересматривать решение об отказе от предотвращения возникновения конфликта интересов по мере необходимости, но не реже одного раза в календарный год, начиная с года, следующего за годом его принятия.

2.8.18. Осуществлять мероприятия по управлению конфликтом интересов в случае принятия фондом решения об отказе от предотвращения возникновения конфликта интересов, предусмотренные внутренним документом по выявлению конфликта интересов и управлению конфликтом интересов.

2.8.19. Осуществлять ежегодно подготовку и принятие отчета о выявлении конфликта интересов и управлении конфликтом интересов, содержащего:

информацию о мерах, принятых фондом для выявления конфликта интересов, о количестве выявленных конфликтов интересов (общее количество и распределение по обстоятельствам возникновения конфликтов интересов) и об обстоятельствах возникновения выявленных конфликтов интересов, не предусмотренных абзацами вторым-четырнадцатым пункта 2.1 настоящего Указания (при наличии указанных обстоятельств), за отчетный календарный год;

информацию о мерах, принятых фондом для предотвращения возникновения конфликта интересов (при наличии), и о количестве конфликтов интересов, возникновение которых было предотвращено (общее количество и распределение по обстоятельствам возникновения конфликтов интересов), за отчетный календарный год;

информацию о нарушениях, выявленных в ходе осуществления внутреннего контроля за соответствием деятельности фонда по выявлению конфликта интересов и управлению конфликтом интересов требованиям Федерального закона "О негосударственных пенсионных фондах", настоящего Указания и внутреннего документа по выявлению конфликта интересов и управлению конфликтом интересов (при наличии указанных нарушений), за отчетный календарный год;

предложения по повышению эффективности деятельности фонда по выявлению конфликта интересов и управлению конфликтом интересов, в том числе предложений по пересмотру внутреннего документа по выявлению конфликта интересов и управлению конфликтом интересов (при наличии указанных предложений).

2.8.20. Определить лицом, ответственным за подготовку отчета о выявлении конфликта интересов и об управлении конфликтом интересов, контролера (руководителя службы внутреннего контроля) фонда.

2.8.21. Определить лицом, ответственным за утверждение отчета о выявлении конфликта интересов и об управлении конфликтом интересов, единоличный исполнительный орган фонда.

2.8.22. Представлять утвержденный отчет о выявлении конфликта интересов и об управлении конфликтом интересов за отчетный календарный год на рассмотрение совета директоров (наблюдательного совета) фонда ежегодно не позднее 30 июня года, следующего за отчетным календарным годом.

2.8.23. Осуществлять контроль за соответствием деятельности фонда по выявлению конфликта интересов и управлению конфликтом интересов требованиям Федерального закона "О негосударственных пенсионных фондах", настоящего Указания и внутренним документом по выявлению конфликта интересов и управлению конфликтом интересов.

2.8.24. Обеспечить возможность представления в Банк России информации и документов, подтверждающих соответствие деятельности фонда по выявлению конфликта интересов и управлению конфликтом интересов требованиям Федерального закона "О негосударственных пенсионных фондах", настоящего Указания и внутреннего документа по выявлению конфликта интересов и управлению конфликтом интересов, не менее 5 лет со дня прекращения конфликта интересов.

Глава 3. Требования к внутреннему документу по выявлению конфликта интересов и управлению конфликтом интересов

3.1. Внутренний документ по выявлению конфликта интересов и управлению конфликтом интересов должен содержать следующие положения:

перечень мероприятий, направленных на обеспечение соответствия деятельности фонда по выявлению конфликта интересов и управлению конфликтом интересов Федеральному закону "О негосударственных пенсионных фондах", настоящему Указанию и внутреннему документу по выявлению конфликта интересов и управлению конфликтом интересов, а также порядок и сроки (при необходимости) их осуществления;

перечень мероприятий, направленных на выявление конфликта интересов, а также порядок и сроки (при необходимости) их осуществления;

перечень обстоятельств возникновения конфликта интересов, наступление которых является основанием для выявления конфликта интересов, включающий обстоятельства, указанные в абзацах втором-четырнадцатом пункта 2.1 настоящего Указания, и иные обстоятельства по решению фонда;

порядок ведения журналов учета информации, указанной в подпунктах 2.8.7-2.8.9 пункта 2.8 настоящего Указания;

перечень мероприятий по предотвращению возникновения конфликта интересов, а также порядок и сроки (при необходимости) их осуществления;

порядок и сроки подготовки, принятия и пересмотра решения об отказе от предотвращения возникновения конфликта интересов (при необходимости), в том числе требования, предусмотренные подпунктами 2.8.15-2.8.17 пункта 2.8 настоящего Указания;

перечень мероприятий по управлению конфликтом интересов в случае принятия решения об отказе от предотвращения возникновения конфликта интересов, а также порядок и сроки (при необходимости) их осуществления;

порядок и сроки подготовки, принятия и направления на рассмотрение совета директоров (наблюдательного совета) фонда отчета о выявлении конфликта интересов и управлении конфликтом интересов, в том числе требования, предусмотренные подпунктами 2.8.19-2.8.22 пункта 2.8 настоящего указания;

порядок и сроки (при необходимости) осуществления контроля за соответствием деятельности фонда по выявлению конфликта интересов и управлению конфликтом интересов требованиям Федерального закона "О негосударственных пенсионных фондах", настоящего Указания и внутреннего документа по выявлению конфликта интересов и управлению конфликтом интересов;

перечень мероприятий, направленных на обеспечение возможности представления в Банк России информации и документов, подтверждающих соответствие деятельности фонда по выявлению конфликта интересов и управлению конфликтом интересов требованиям Федерального закона "О негосударственных пенсионных фондах", настоящего Указания и внутреннего документа по выявлению конфликта интересов и управлению конфликтом интересов;

указание лиц (структурных подразделений), ответственных за выполнение функций, предусмотренных подпунктами 2.8.4, 2.8.6, 2.8.13, 2.8.16 и 2.8.21 пункта 2.8 настоящего Указания.

3.2. Внутренний документ по выявлению конфликта интересов и управлению конфликтом интересов по решению фонда может содержать иные положения, не противоречащие требованиям законодательства Российской Федерации о негосударственных пенсионных фондах.

Глава 4. Заключительные положения

4.1. Настоящее Указание подлежит официальному опубликованию и в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от _________ 2024 года N ПСД-__) вступает в силу с 1 января 2025 года.

Председатель Центрального банка Российской Федерации

Э.С. Набиуллина

-------------------------------------------

*(1) Введен в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России от 28 декабря 2015 года N 217н "О введении Международных стандартов финансовой отчетности и Разъяснений Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации и о признании утратившими силу некоторых приказов (отдельных положений приказов) Министерства финансов Российской Федерации" (зарегистрирован Минюстом России 2 февраля 2016 года, регистрационный N 40940) (далее - приказ Минфина России N 217н) с изменениями, внесенными приказом Минфина России от 11 июля 2016 года N 111н "О введении в действие и прекращении действия документов Международных стандартов финансовой отчетности на территории Российской Федерации" (зарегистрирован Минюстом России 1 августа 2016 года, регистрационный N 43044) (далее - приказ Минфина России N 111н), с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России от 27 июня 2016 года N 98н "О введении документов Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации и о признании утратившими силу некоторых приказов Министерства финансов Российской Федерации" (зарегистрирован Минюстом России 15 июля 2016 года, регистрационный N 42869) (далее - приказ Минфина России N 98н).

*(2) Введен в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России N 217н, с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России N 98н, приказом Минфина России от 27 марта 2018 года N 56н "О введении документов Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации" (зарегистрирован Минюстом России 16 апреля 2018 года, регистрационный N 50779) (далее - приказ Минфина России N 56н).

*(3) Введен в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России N 217н с изменениями, внесенными приказом Минфина России N 111н, с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России N 98н, приказом Минфина России от 20 июля 2017 года N 117н "О введении документов Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации" (зарегистрирован Минюстом России 4 августа 2017 года, регистрационный N 47669), приказом Минфина России N 56н, приказом Минфина России от 4 июня 2018 года N 125н "О введении документа Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации" (зарегистрирован Минюстом России 21 июня 2018 года, регистрационный N 51396).