Вход
Купить систему ГАРАНТ
Получить демо-доступ
Узнать стоимость
Информационный банк
Подобрать комплект
Семинары
План счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях Российской Федерации (в ред. от 18 июня 1997 г.) (с изменениями и дополнениями) (утратил силу)
ГАРАНТ:
Указанием ЦБР от 5 декабря 2002 г. N 1216-У настоящий План счетов признан утратившим силу с 1 января 2003 г. в связи с принятием Положения Банка России от 5 декабря 2002 г. N 205-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации"
Информация об изменениях:
Указаниями ЦБР от 20 ноября 2001 г. N 1054-У и от 26 декабря 2001 г. N 1077-У в настоящий План счетов внесены изменения, вступающие в силу с 1 апреля 2002 г.
План
счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях Российской Федерации
(в редакции от 18 июня 1997 г.)
С изменениями и дополнениями от:
11, 17, 30 декабря 1997 г., 1 июня, 25 сентября, 10, 30 ноября, 10 декабря 1998 г., 23 марта, 25 августа, 5 октября, 27, 30 декабря 1999 г., 3 октября, 20, 25 декабря 2000 г., 22 февраля, 5 июля, 9, 20 ноября, 13, 26 декабря 2001 г., 13 марта 2002 г.
ГАРАНТ:
О применении Плана счетов см. Правила ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории РФ, от 18 июня 1997 г. N 61
О переходе Банка России и кредитных организаций, расположенных на территории РФ, на новые планы счетов бухгалтерского учета см. Порядок, утвержденный приказом ЦБР от 10 октября 1997 г. N 01-243
Обозначения:
А - активный счет;
П - пассивный счет;
СБ - счет открывается только в Сберегательном банке Российской
Федерации и его учреждениях;
РФ - Российская Федерация;
ОРЦБ - организованный рынок ценных бумаг;
РЦ ОРЦБ - расчетный центр ОРЦБ.
Счета для нерезидентов Российской Федерации специально оговорены этим словом. Без указания слова "нерезидент" счета используются для учета операций резидентов Российской Федерации.
А. Балансовые счета
| Номер счета 1(2) порядка |
Наименование разделов и счетов баланса |
При- знак счета А, П |
Номер счета действующего плана счетов |
|
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
Раздел 1
Капитал и фонды
102 Уставный капитал акционерных
банков, сформированный за счет
обыкновенных акций
принадлежащих:
10201 Российской Федерации П 010
10202 субъектам Российской Федерации
и местным органам власти П 010
10203 государственным предприятиям и
организациям П 010
10204 негосударственным организациям П 010
10205 физическим лицам П 010
10206 нерезидентам П 010
103 Уставный капитал акционерных
банков, сформированный за счет
привилегированных акций
принадлежащих:
10301 Российской Федерации П 010
10302 субъектам Российской Федерации
и местным органам власти П 010
10303 государственным предприятиям и
организациям П 010
10304 негосударственным организациям П 010
10305 физическим лицам П 010
10306 нерезидентам П 010
104 Уставный капитал неакционерных
банков
Доли, принадлежащие:
10401 Российской Федерации П 010
10402 субъектам Российской Федерации
и местным органам власти П 010
10403 государственным предприятиям и
организациям П 010
10404 негосударственным организациям П 010
10405 физическим лицам П 010
10406 нерезидентам П 010
105 Собственные доли уставного
капитала (акции), выкупленные
банком
10501 Собственные акции, выкупленные
у акционеров А 034
10502 Собственные доли уставного
капитала неакционерного банка,
выкупленные у участников А новый
106 Добавочный капитал
10601 Прирост стоимости имущества
при переоценке П 012
10602 Эмиссионный доход П 012
10603 Стоимость безвозмездно
полученного имущества П новый
10604 Разница между уставным капиталом
кредитной организации и ее
собственными средствами (капиталом) П новый
107 Фонды
10701 Резервный фонд П 011
10702 Фонды специального назначения П 016
10703 Фонды накопления П 018
10704 Другие фонды П 012
Раздел 2
Денежные средства и драгоценные металлы
Денежные средства
202 Наличная валюта и платежные
документы
20202 Касса кредитных организаций А 031, 060
20203 Платежные документы
в иностранной валюте А 060
20206 Касса обменных пунктов А 035, 062
20207 Денежные средства в опе-
рационных кассах, находящих-
ся вне помещений банков А 033, 064
20208 Денежные средства в банкоматах А 036, 063
20209 Денежные средства в пути А 032, 061
20210 Платежные документы в иностранной
валюте в пути А 061
Драгоценные металлы и природные драгоценные камни
203 Драгоценные металлы
20302 Золото А 050
20303 Другие драгоценные металлы
(кроме золота) А 049
20305 Драгоценные металлы в пути А новый
20308 Драгоценные металлы
в монетах и памятных медалях А 046
20309 Счета клиентов (кроме банков) в
драгоценных металлах П 048, 066
20310 Счета клиентов-нерезидентов
(кроме банков) в драгоценных
металлах П 048, 066
20311 Драгоценные металлы,
предоставленные клиентам
(кроме банков) А 049, 050
20312 Драгоценные металлы,
предоставленные клиентам-
нерезидентам (кроме банков) А 049, 050
20313 Депозитные счета банков
в драгоценных металлах П 048, 066
20314 Депозитные счета банков-
нерезидентов в драгоценных
металлах П 048, 066
20315 Депозитные счета в драгоценных
металлах в банках А 049, 050
20316 Депозитные счета в драгоценных
металлах в банках-нерезидентах А 049, 050
20317 Просроченная задолженность по опе-
рациям с драгоценными металлами А 049, 050
20318 Просроченная задолженность по опе-
рациям с драгоценными металлами
по нерезидентам А 049, 050
20319 Просроченные проценты по опе-
рациям с драгоценными металлами А 049, 050
20320 Просроченные проценты по опе-
рациям с драгоценными металлами
по нерезидентам А 049, 050
20321 Резервы под возможные потери по П новый
операциям с драгоценными металлами
204 Природные драгоценные камни
20401 Природные драгоценные камни А 047
20402 Природные драгоценные камни,
переданные для реализации А 051
20403 Природные драгоценные камни в пути А новый
Раздел 3
Межбанковские операции
Межбанковские расчеты
301 Корреспондентские счета
30102 Корреспондентские счета кредитных
организаций в Банке России А 161, 164,
165
30104 Корреспондентские счета расчетных
небанковских кредитных организаций А 162
30106 Корреспондентские счета расчетных
центров ОРЦБ в Банке России А 163
30109 Корреспондентские счета кредитных
организаций - корреспондентов П 168, 081
30110 Корреспондентские счета в кредитных
организациях - корреспондентах А 167, 080
30111 Корреспондентские счета банков-
нерезидентов в рублях П 632
30112 Корреспондентские счета банков-
нерезидентов в СКВ П 073
30113 Корреспондентские счета банков-
нерезидентов в иностранных валютах
с ограниченной конвертацией П 087
30114 Корреспондентские счета в
банках-нерезидентах в СКВ А 072
30115 Корреспондентские счета в банках-
нерезидентах в иностранных валютах
с ограниченной конвертацией А 082
30116 Корреспондентские счета банков в
драгоценных металлах П 048, 066
30117 Корреспондентские счета банков-нере-
зидентов в драгоценных металлах П 048, 066
30118 Корреспондентские счета в банках в
драгоценных металлах А 049, 050
30119 Корреспондентские счета в банках-не-
резидентах в драгоценных металлах А 049, 050
30122 Корреспондентские счета П новый
банков-нерезидентов в валюте
Российской Федерации - счета типа
"К" (конвертируемые)
30123 Корреспондентские счета П новый
банков-нерезидентов в валюте
Российской Федерации - счета типа
"Н" (неконвертируемые)
30125 Корреспондентские счета небанковских А новый
кредитных организаций, осуществляющих
депозитно-кредитные операции
302 Счета банков по другим
операциям
30202 Обязательные резервы кредитных
организаций по счетам в валюте РФ,
перечисленные в Банк России А 816
30204 Обязательные резервы кредитных
организаций по счетам
в иностранной валюте, перечислен-
ные в Банк России А 681
30206 Средства банков, внесенные
для расчетов чеками А 821
30208 Накопительные счета кредитных
организаций при выпуске акций А 655
30210 Счета кредитных организаций по
кассовому обслуживанию филиалов А 678
30213 Счета участников расчетов в расчетных
небанковских кредитных организациях А новый
30214 Счета участников расчетов расчетных
небанковских кредитных организаций П новый
30215 Счета расчетных небанковских кредитных
организаций для завершения ими расчетов
по клирингу А новый
30218 Взаимные расчеты по зачету требова-
ний участников расчетов (клиринга) - новый
30219 Счета в кредитных организациях для
взаимозачета, проводимого небанковскими
кредитными организациями - новый
30220 Средства клиентов по незавершенным
расчетным операциям П новый
30221 Незавершенные расчеты банка А новый
30222 Незавершенные расчеты банка П новый
30223 Средства клиентов по незавершенным
расчетным операциям при осуществле-
нии расчетов через подразделения
Банка России П новый
30224 Средства уполномоченных банков,
депонируемые в Банке России А новый
303 Расчеты с филиалами
30301 Расчеты с филиалами, расположен-
ными в Российской Федерации П 089, 890,
30302 Расчеты с филиалами, расположен-
ными в Российской Федерации А 089, 890,
30303 Расчеты с филиалами, расположен-
ными за границей П новый
30304 Расчеты с филиалами, расположен-
ными за границей А новый
30305 Расчеты между подразделениями одной
кредитной организации по полученным
ресурсам П 893, 089
30306 Расчеты между подразделениями одной
кредитной организации по переданным
ресурсам А 893, 089
304 Расчеты на организованном
рынке ценных бумаг
30401 Счета участников РЦ ОРЦБ П 411
30402 Счета участников РЦ ОРЦБ А 411
30403 Средства участников РЦ ОРЦБ
для обеспечения расчетов по
операциям на ОРЦБ П 412
30404 Средства участников РЦ ОРЦБ
для обеспечения расчетов по
операциям на ОРЦБ А 412
30405 Средства участников РЦ ОРЦБ,
депонируемые в расчетном центре
для гарантийного обеспечения
расчетов по операциям на секторах
ОРЦБ П 432
30406 Средства участников РЦ ОРЦБ,
депонируемые в расчетном центре
для гарантийного обеспечения
расчетов по операциям на секторах
ОРЦБ А 432
30407 Расчеты по зачету обязательств и
требований расчетных центров
ОРЦБ по итогам операций их
участников на ОРЦБ - 303
30408 Расчеты участников РЦ ОРЦБ
по итогам операций на ОРЦБ П новый
30409 Расчеты участников РЦ ОРЦБ
по итогам операций на ОРЦБ А новый
306 Расчеты по ценным бумагам
30601 Средства клиентов по брокерским
операциям с ценными бумагами и
другими финансовыми активами П 812
30602 Расчеты кредитных организаций-
доверителей (комитентов) по
брокерским операциям с ценными
бумагами и другими финансовыми
активами А 904
30603 Расчеты с эмитентами по обслужи-
ванию выпусков ценных бумаг П 904
30604 Расчеты с Министерством
финансов РФ по ценным бумагам П 904
30605 Расчеты с Министерством
финансов РФ по ценным бумагам А 904
30606 Средства клиентов-нерезидентов по
брокерским операциям с ценными бума-
гами и другими финансовыми активами П 812
Межбанковские кредиты и депозиты
312 Кредиты, депозиты и иные привлеченные средства,
полученные кредитными организациями от Банка России
31201 кредиты на 1 день П 824
31202 кредиты на срок от 2 до 7 дней П 824
31203 кредиты на срок от 8 до 30 дней П 824
31204 кредиты на срок от 31 до 90 дней П 824
31205 кредиты на срок от 91 до 180 дней П 824
31206 кредиты на срок от 181 дня до 1 года П 824
31210 кредиты до востребования П новый
31212 Кредиты, пролонгирован-
ные Банком России П 824
31213 депозиты и иные привлеченные средства П новый
до востребования
31214 депозиты и иные привлеченные средства П новый
на 1 день
31215 депозиты и иные привлеченные средства П новый
на срок от 2 до 7 дней
31216 депозиты и иные привлеченные средства П новый
на срок от 8 до 30 дней
31217 депозиты и иные привлеченные средства П новый
на срок от 31 до 90 дней
31218 депозиты и иные привлеченные средства П новый
на срок от 91 до 180 дней
31219 депозиты и иные привлеченные средства П новый
на срок от 181 дня до 1 года
31220 депозиты и иные привлеченные средства П новый
на срок свыше 1 года до 3 лет
31221 депозиты и иные привлеченные средства П новый
на срок свыше 3 лет
313 Кредиты, полученные кредитными
организациями от кредитных
организаций
31301 Кредит, полученный при недостатке
средств на корреспондентском счете
("овердрафт") П новый
31302 на 1 день П 054, 823
31303 на срок от 2 до 7 дней П 054, 823
31304 на срок от 8 до 30 дней П 054, 823
31305 на срок от 31 до 90 дней П 054, 823
31306 на срок от 91 до 180 дней П 054, 823
31307 на срок от 181 дня до 1 года П 054, 823
31308 на срок от 1 года до 3 лет П 054, 823
31309 на срок свыше 3 лет П 054, 823
31310 до востребования П 054, 823
314 Кредиты, полученные от банков-
нерезидентов
31401 Кредит, полученный в порядке
расчетов по корреспондентскому
счету ("овердрафт") П новый
31402 на 1 день П 075, 604
31403 на срок от 2 до 7 дней П 075, 604
31404 на срок от 8 до 30 дней П 075, 604
31405 на срок от 31 до 90 дней П 075, 604
31406 на срок от 91 до 180 дней П 075, 604
31407 на срок от 181 дня до 1 года П 075, 604
31408 на срок от 1 года до 3 лет П 075, 604,
751
31409 на срок свыше 3 лет П 075, 604,
751
31410 до востребования П 075, 604
315 Депозиты и иные привлеченные средства кредитных организаций
31501 до востребования П новый
31502 на 1 день П новый
31503 на срок от 2 до 7 дней П новый
31504 на срок от 8 до 30 дней П новый
31505 на срок от 31 до 90 дней П новый
31506 на срок от 91 до 180 дней П новый
31507 на срок от 181 дня до 1 года П новый
31508 на срок от 1 года до 3 лет П новый
31509 на срок свыше 3 лет П новый
31510 для расчетов с использованием
банковских карт П новый
316 Депозиты и иные привлеченные
средства банков-нерезидентов
31601 до востребования П новый
31602 на 1 день П новый
31603 на срок от 2 до 7 дней П новый
31604 на срок от 8 до 30 дней П новый
31605 на срок от 31 до 90 дней П новый
31606 на срок от 91 до 180 дней П новый
31607 на срок от 181 дня до 1 года П новый
31608 на срок от 1 года до 3 лет П новый
31609 на срок свыше 3 лет П новый
31610 для расчетов с использо-
ванием банковских карт П новый
317 Просроченная задолженность по
полученным межбанковским кредитам,
депозитам и иным привлеченным средствам
31701 по кредитам, полученным от
Банка России П 623
31702 по межбанковским кредитам, П новый
депозитам и иным привлеченным
средствам, полученным от кре-
дитных организаций
31703 по межбанковским кредитам, де- П новый
позитам и иным привлеченным
средствам, полученным от бан-
ков-нерезидентов
31704 по депозитам и иным привлеченным П новый
средствам, полученным от Банка России
318 Просроченные проценты по полученным
межбанковским кредитам, депозитам
и иным привлеченным средствам
31801 по кредитам, полученным от
Банка России П 624
31802 по межбанковским кредитам,
депозитам и иным привлечен-
ным средствам, полученным
от кредитных организаций П новый
31803 по межбанковским кредитам,
депозитам и иным привлечен-
ным средствам, полученным
от банков-нерезидентов П новый
31804 по депозитам и иным привлеченным П новый
средствам, полученным от Банка России
319 Депозиты и иные размещенные
средства в Банке России
31901 До востребования А новый
31902 на 1 день А новый
31903 на срок от 2 до 7 дней А новый
31904 на срок от 8 до 30 дней А новый
31905 на срок от 31 до 90 дней А новый
31906 на срок от 91 до 180 дней А новый
31907 на срок от 181 дня до 1 года А новый
31908 на срок от 1 года до 3 лет А новый
31909 на срок свыше 3 лет А новый
320 Кредиты, предоставленные
кредитным организациям
32001 Кредит, предоставленный при
недостатке средств на корреспон-
дентском счете ("овердрафт") А новый
32002 на 1 день А 054, 822
32003 на срок от 2 до 7 дней А 054, 822
32004 на срок от 8 до 30 дней А 054, 822
32005 на срок от 31 до 90 дней А 054, 822
32006 на срок от 91 до 180 дней А 054, 822
32007 на срок от 181 дня до 1 года А 054, 822
32008 на срок от 1 года до 3 лет А 054, 822
32009 на срок свыше 3 лет А 054, 822
32010 до востребования А новый
32015 Резервы под возможные потери П 945
321 Кредиты, предоставленные
банкам-нерезидентам
32101 Кредит, предоставленный при
недостатке средств на корреспон-
дентском счете ("овердрафт") А новый
32102 на 1 день А 075, 615
32103 на срок от 2 до 7 дней А 075, 615
32104 на срок от 8 до 30 дней А 075, 615
32105 на срок от 31 до 90 дней А 075, 615
32106 на срок от 91 до 180 дней А 075, 615
32107 на срок от 181 дня до 1 года А 075, 615
32108 на срок от 1 года до 3 лет А 075, 615
32109 на срок свыше 3 лет А 075, 615
32110 до востребования А новый
32115 Резервы под возможные потери П 945
322 Депозиты и иные размещенные
средства в кредитных
организациях
32201 до востребования А новый
32202 на 1 день А новый
32203 на срок от 2 до 7 дней А новый
32204 на срок от 8 до 30 дней А новый
32205 на срок от 31 до 90 дней А новый
32206 на срок от 91 до 180 дней А новый
32207 на срок от 181 дня до 1 года А новый
32208 на срок от 1 года до 3 лет А новый
32209 на срок свыше 3 лет А новый
32210 для расчетов с использованием
банковских карт А новый
32211 Резервы под возможные потери П новый
323 Депозиты и иные размещенные
средства в банках-нерезидентах
32301 до востребования А новый
32302 на 1 день А новый
32303 на срок от 2 до 7 дней А новый
32304 на срок от 8 до 30 дней А новый
32305 на срок от 31 до 90 дней А новый
32306 на срок от 91 до 180 дней А новый
32307 на срок от 181 дня до 1 года А новый
32308 на срок от 1 года до 3 лет А новый
32309 на срок свыше 3 лет А новый
32310 для расчетов с использованием
банковских карт А новый
32311 Резервы под возможные потери П новый
324 Просроченная задолженность по
предоставленным межбанковским
кредитам, депозитам и иным
размещенным средствам
32401 по межбанковским кредитам, де-
позитам и иным размещенным
средствам, предоставленным А 056,
кредитным организациям 627
32402 по межбанковским кредитам, де-
позитам и иным размещенным
средствам, предоставленным
банкам-нерезидентам А новый
32403 Резервы под возможные потери П 945
325 Просроченные проценты по
предоставленным межбанковским
кредитам, депозитам и иным
размещенным средствам
32501 по межбанковским кредитам,
депозитам и иным размещенным
средствам, предоставленным кре-
дитным организациям А 058,
628
32502 по межбанковским кредитам, депо-
зитам и иным размещенным средст-
вам, предоставленным банкам-не-
резидентам А новый
328 Предстоящие поступления и выплаты по
межбанковским операциям
32801 Предстоящие поступления по операциям, П новый
связанным с предоставлением
(размещением) межбанковских кредитов,
депозитов и иных размещенных средств
32802 Предстоящие выплаты по операциям, А новый
связанным с привлечением денежных
средств по межбанковским кредитам,
депозитам и иным привлеченным
средствам
Раздел 4
Операции с клиентами
Средства на счетах
401 Средства федерального бюджета
40101 Доходы, распределяемые органами
федерального казначейства между П 090
уровнями бюджетной системы
Российской Федерации
ГАРАНТ:
О зачислении налогов и сборов на счет N 40101 и их распределении в порядке межбюджетного регулирования см. письмо Минфина РФ и МНС РФ от 6 января 2000 г. NN 03-01-12/07-2, ФС-6-09/10
40102 Доходы и иные поступления
федерального бюджета П 100
40103 Доходы и иные поступления феде-
рального бюджета, направленные
на осуществление платежей из
федерального бюджета А 100
40105 Средства федерального бюджета П 120
40106 Средства федерального бюджета,
выделенные государственным
предприятиям, организациям и
учреждениям П 120
40107 Средства федерального бюджета,
выделенные негосударственным
предприятиям, организациям и
учреждениям П 120
40108 Источники финансирования
отдельных государственных
программ и мероприятий за счет
средств федерального бюджета на
возвратной основе П 145
40109 Финансирование отдельных
государственных программ и
мероприятий за счет средств
федерального бюджета на
возвратной основе А 145
40110 Средства Минфина России
для финансирования
капитальных вложений П 170, 810
40111 Финансирование капитальных
вложений за счет средств
Минфина России А 180
40113 Средства федерального бюджета прош-
лого года, выделенные государствен-
ным предприятиям, организациям и уч-
реждениям П 158
40114 Средства федерального бюджета прош-
лого года, выделенные негосударст-
венным предприятиям, организациям и
учреждениям П 158
402 Средства бюджетов субъектов
Российской Федерации и местных
бюджетов
40201 Средства бюджетов субъектов
Российской Федерации П 131-134
40202 Средства бюджетов субъектов
Российской Федерации,
выделенные государственным
предприятиям, организациям и
учреждениям П 131-134
40203 Средства бюджетов субъектов
Российской Федерации,
выделенные негосударственным
предприятиям, организациям и
учреждениям П 130-134
40204 Средства местных бюджетов П 130
40205 Средства местных бюджетов,
выделенные государственным
предприятиям, организациям и
учреждениям П 130
40206 Средства местных бюджетов,
выделенные негосударственным
предприятиям, организациям и
учреждениям П 130
403 Прочие средства бюджетов
40301 Суммы по поручениям
избирательных комиссий П 141
40302 Средства, поступающие
во временное распоряжение
бюджетных организаций П 144
40306 Средства Министерства финансов
Российской Федерации для расчетов
по иностранным кредитам П 752
40307 Кредиты, полученные от
иностранных государств П 751
40308 Кредиты, предоставленные
иностранным государствам А 790
40309 Средства Российского фонда
федерального имущества П 693
40310 Просроченная задолженность по кре-
дитам, предоставленным иностранным
государствам А новый
40311 Просроченные проценты по кредитам,
предоставленным иностранным госу-
дарствам А новый
40312 Разные расчеты с Министерством фи-
нансов Российской Федерации П 156
40313 Разные расчеты с Министерством фи-
нансов Российской Федерации А 156
40314 Таможенные и другие платежи от внеш-
неэкономической деятельности П 141, 144
404 Средства государственных
внебюджетных фондов
40401 Пенсионный фонд
Российской Федерации П 807
40402 Фонд социального страхования
Российской Федерации П 726
40403 Федеральный фонд обязатель-
ного медицинского страхования П 692
40404 Территориальные фонды
обязательного медицинского
страхования П 692
40406 Фонды социальной поддержки
населения П 694
40408 Территориальные дорожные фонды П 142
40409 Экологический федеральный фонд П 541
40410 Внебюджетные фонды
субъектов Российской Федерации
и местных органов власти П 142, 609,
747, 749,
819
405 Счета предприятий, находящихся
в федеральной собственности
40501 Финансовые организации П 070, 345
40502 Коммерческие предприятия и
организации П 070, 345
40503 Некоммерческие организации П 070, 345
40504 Счета Госкомитета РФ по связи и
информатизации по переводным операциям П 673
40505 Доходные счета МПС России П 422
406 Счета предприятий, находящихся
в государственной (кроме
федеральной) собственности
40601 Финансовые организации П 070, 345
40602 Коммерческие предприятия и
организации П 070, 345
40603 Некоммерческие организации П 070, 345
407 Счета негосударственных
предприятий
40701 Финансовые организации П 070, 467
40702 Коммерческие предприятия
и организации П 070, 460,
461, 467,
640, 641,
642
40703 Некоммерческие организации П 070, 465,
466, 690,
691, 695,
700, 701,
702-709
40704 Средства для проведения выборов. П новый
Специальный избирательный счет
408 Прочие счета
40801 Организации банков П 070, 342
40802 Физические лица - индивидуальные П 070, 468,
предприниматели 640, 641,
642, 643,
644, 715
40803 Физические лица - нерезиденты П новый
- счета типа "И"
40804 Юридические лица и индивидуальные П 603
предприниматели - нерезиденты -
счета типа "Т"
40805 Юридические лица и индивидуальные
предприниматели - нерезиденты -
счета типа "И" П 631
40806 Юридические и физические лица -
нерезиденты - счета типа "С" П 634
(конверсионные)
40807 Юридические лица - нерезиденты П 070
40809 Юридические и физические лица -
нерезиденты-счета типа "С"
(инвестиционные) П новый
40810 Физические лица - средства П новый
избирательных фондов
40811 Средства для проведения П новый
выборов. Избирательный залог
40812 Юридические и физические лица
- нерезиденты-счета типа "С"
(проектные) П новый
40813 Физические лица - нерезиденты - П новый
счета типа "Ф"
40814 Юридические и физические лица - П новый
нерезиденты - счета типа "К"
(конвертируемые)
40815 Юридические и физические лица - П новый
нерезиденты - счета типа "Н"
(неконвертируемые)
409 Средства в расчетах
40901 Аккредитивы к оплате П 720
ГАРАНТ:
О порядке открытия счета N 40901 "Аккредитивы к оплате" см. письмо ЦБР от 4 ноября 2002 г. N 08-31-1/3922
40902 Аккредитивы к оплате по расчетам
с нерезидентами П 720, 078
40903 Расчетные чеки П 722
40905 Текущие счета уполномоченных
и невыплаченные переводы П 724
40906 Инкассированная денежная выручка П 729
40907 Расчеты клиентов по зачетам П новый
40908 Расчеты клиентов по зачетам А новый
40909 Невыплаченные переводы
из-за границы П 071
40910 Невыплаченные переводы
из-за границы нерезидентам П 071
40911 Транзитные счета П новый,
включая 900
Депозиты
410 Депозиты Минфина России
41001 до востребования П новый
41002 на срок до 30 дней П новый
41003 на срок от 31 до 90 дней П новый
41004 на срок от 91 до 180 дней П новый
41005 на срок от 181 дня до 1 года П новый
41006 на срок от 1 года до 3 лет П новый
41007 на срок свыше 3 лет П новый
41008 для расчетов с использованием
банковских карт П новый
411 Депозиты финансовых органов
субъектов Российской Федерации
и местных органов власти
41101 до востребования П новый
41102 на срок до 30 дней П новый
41103 на срок от 31 до 90 дней П новый
41104 на срок от 91 до 180 дней П новый
41105 на срок от 181 дня до 1 года П новый
41106 на срок от 1 года до 3 лет П новый
41107 на срок свыше 3 лет П новый
41108 для расчетов с использованием
банковских карт П новый
412 Депозиты государственных
внебюджетных фондов
Российской Федерации
41201 до востребования П новый
41202 на срок до 30 дней П новый
41203 на срок от 31 до 90 дней П новый
41204 на срок от 91 до 180 дней П новый
41205 на срок от 181 дня до 1 года П новый
41206 на срок от 1 года до 3 лет П новый
41207 на срок свыше 3 лет П новый
41208 для расчетов с использованием
банковских карт П новый
413 Депозиты внебюджетных фондов
субъектов Российской Федерации
и местных органов власти
41301 до востребования П новый
41302 на срок до 30 дней П новый
41303 на срок от 31 до 90 дней П новый
41304 на срок от 91 до 180 дней П новый
41305 на срок от 181 дня до 1 года П новый
41306 на срок от 1 года до 3 лет П новый
41307 на срок свыше 3 лет П новый
41308 для расчетов с использованием
банковских карт П новый
414 Депозиты финансовых
организаций, находящихся в
федеральной собственности
41401 до востребования П 070, 713
41402 на срок до 30 дней П 070, 713
41403 на срок от 31 до 90 дней П 070, 736
41404 на срок от 91 до 180 дней П 070, 737
41405 на срок от 181 дня до 1 года П 070, 737
41406 на срок от 1 года до 3 лет П 070, 737
41407 на срок свыше 3 лет П 070, 737
41408 для расчетов с использованием
банковских карт П 717, 070
415 Депозиты коммерческих
предприятий и организаций,
находящихся в федеральной
собственности
41501 до востребования П 070, 713
41502 на срок до 30 дней П 070, 713
41503 на срок от 31 до 90 дней П 070, 736
41504 на срок от 91 до 180 дней П 070, 737
41505 на срок от 181 дня до 1 года П 070, 737
41506 на срок от 1 года до 3 лет П 070, 737
41507 на срок свыше 3 лет П 070, 737
41508 для расчетов с использованием
банковских карт П 717, 070
416 Депозиты некоммерческих
организаций, находящихся в
федеральной собственности
41601 до востребования П 070, 713
41602 на срок до 30 дней П 070, 713
41603 на срок от 31 до 90 дней П 070, 736
41604 на срок от 91 до 180 дней П 070, 737
41605 на срок от 181 дня до 1 года П 070, 737
41606 на срок от 1 года до 3 лет П 070, 737
41607 на срок свыше 3 лет П 070, 737
41608 для расчетов с использованием
банковских карт П 717, 070
417 Депозиты финансовых
организаций, находящихся в
государственной (кроме
федеральной) собственности
41701 до востребования П 070, 713
41702 на срок до 30 дней П 070, 713
41703 на срок от 31 до 90 дней П 070, 736
41704 на срок от 91 до 180 дней П 070, 737
41705 на срок от 181 дня до 1 года П 070, 737
41706 на срок от 1 года до 3 лет П 070, 737
41707 на срок свыше 3 лет П 070, 737
41708 для расчетов с использованием
банковских карт П 717, 070
418 Депозиты коммерческих
предприятий и организаций,
находящихся в государственной
(кроме федеральной)
собственности
41801 до востребования П 070, 713
41802 на срок до 30 дней П 070, 713
41803 на срок от 31 до 90 дней П 070, 736
41804 на срок от 91 до 180 дней П 070, 737
41805 на срок от 181 дня до 1 года П 070, 737
41806 на срок от 1 года до 3 лет П 070, 737
41807 на срок свыше 3 лет П 070, 737
41808 для расчетов с использованием
банковских карт П 717, 070
419 Депозиты некоммерческих
организаций, находящихся в
государственной (кроме
федеральной) собственности
41901 до востребования П 070, 713
41902 на срок до 30 дней П 070, 713
41903 на срок от 31 до 90 дней П 070, 736
41904 на срок от 91 до 180 дней П 070, 737
41905 на срок от 181 дня до 1 года П 070, 737
41906 на срок от 1 года до 3 лет П 070, 737
41907 на срок свыше 3 лет П 070, 737
41908 для расчетов с использованием
банковских карт П 717, 070
420 Депозиты негосударственных
финансовых организаций
42001 до востребования П 070, 714
42002 на срок до 30 дней П 070, 714
42003 на срок от 31 до 90 дней П 070, 738
42004 на срок от 91 до 180 дней П 070, 739
42005 на срок от 181 дня до 1 года П 070, 739
42006 на срок от 1 года до 3 лет П 070, 739
42007 на срок свыше 3 лет П 070, 739
42008 для расчетов с использованием
банковских карт П 717, 070
421 Депозиты негосударственных
коммерческих предприятий и
организаций
42101 до востребования П 070, 714
42102 на срок до 30 дней П 070, 714
42103 на срок от 31 до 90 дней П 070, 738
42104 на срок от 91 до 180 дней П 070, 739
42105 на срок от 181 дня до 1 года П 070, 739
42106 на срок от 1 года до 3 лет П 070, 739
42107 на срок свыше 3 лет П 070, 739
42108 для расчетов с использованием
банковских карт П 717, 070
422 Депозиты негосударственных
некоммерческих организаций
42201 до востребования П 070, 714
42202 на срок до 30 дней П 070, 714
42203 на срок от 31 до 90 иней П 070, 738
42204 на срок от 91 до 180 дней П 070, 739
42205 на срок от 181 дня до 1 года П 070, 739
42206 на срок от 1 года до 3 лет П 070, 739
42207 на срок свыше 3 лет П 070, 739
42208 для расчетов с использованием
банковских карт П 717, 070
423 Депозиты и прочие привлеченные средства
физических лиц
42301 Депозиты до востребования П 711, 070
42302 Депозиты на срок до 30 дней П 711, 070
42303 Депозиты на срок от 31 до 90 дней П 734, 070
42304 Депозиты на срок от 91 до 180 дней П 735, 070
42305 Депозиты на срок от 181 дня до 1 года П 735, 070
42306 Депозиты на срок от 1 года до 3 лет П 735, 070
42307 Депозиты на срок свыше 3 лет П 735, 070
42308 для расчетов с использованием
банковских карт П 718, 070
42309 Прочие привлеченные средства до П новый
востребования
42310 Прочие привлеченные средства на срок П новый
до 30 дней
42311 Прочие привлеченные средства на срок П новый
от 31 до 90 дней
42312 Прочие привлеченные средства на срок П новый
от 91 до 180 дней
42313 Прочие привлеченные средства на срок П новый
от 181 дня до 1 года
42314 Прочие привлеченные средства на срок П новый
от 1 года до 3 лет
42315 Прочие привлеченные средства на срок П новый
свыше 3 лет
425 Депозиты юридических лиц -
нерезидентов
42501 до востребования П 070, 614
42502 на срок до 30 дней П 070, 614
42503 на срок от 31 до 90 дней П 070, 614
42504 на срок от 91 до 180 дней П 070, 614
42505 на срок от 181 дня до 1 года П 070, 614
42506 на срок от 1 года до 3 лет П 070, 614
42507 на срок свыше 3 лет П 070, 614
42508 для расчетов с использованием
банковских карт П 717, 070
426 Депозиты и прочие привлеченные
средства физических лиц-нерезидентов
42601 Депозиты до востребования П 070, 605
42602 Депозиты на срок до 30 дней П 070, 605
42603 Депозиты на срок от 31 до 90 дней П 070, 605
42604 Депозиты на срок от 91 до 180 дней П 070, 605
42605 Депозиты на срок от 181 дня до 1 года П 070, 605
42606 Депозиты на срок от 1 года до 3 лет П 070, 605
42607 Депозиты на срок свыше 3 лет П 070, 605
42608 для расчетов с использованием
банковских карт П 718, 070
42609 Прочие привлеченные средства до П новый
востребования
42610 Прочие привлеченные средства на срок П новый
до 30 дней
42611 Прочие привлеченные средства на срок П новый
от 31 до 90 дней
42612 Прочие привлеченные средства на срок П новый
от 91 до 180 дней
42613 Прочие привлеченные средства на срок П новый
от 181 дня до 1 года
42614 Прочие привлеченные средства на срок П новый
от 1 года до 3 лет
42615 Прочие привлеченные средства на срок П новый
свыше 3 лет
Прочие привлеченные средства
427 Привлеченные средства Минфина
России
42701 до востребования П новый
42702 на срок до 30 дней П новый
42703 на срок от 31 до 90 дней П новый
42704 на срок от 91 до 180 дней П новый
42705 на срок от 181 дня до 1 года П новый
42706 на срок от 1 года до 3 лет П новый
42707 на срок свыше 3 лет П новый
428 Привлеченные средства
финансовых органов субъектов
Российской Федерации и местных
органов власти
42801 до востребования П новый
42802 на срок до 30 дней П новый
42803 на срок от 31 до 90 дней П новый
42804 на срок от 91 до 180 дней П новый
42805 на срок от 181 дня до 1 года П новый
42806 на срок от 1 года до 3 лет П новый
42807 на срок свыше 3 лет П новый
429 Привлеченные средства
государственных внебюджетных
фондов Российской Федерации
42901 до востребования П новый
42902 на срок до 30 дней П новый
42903 на срок от 31 до 90 дней П новый
42904 на срок от 91 до 180 дней П новый
42905 на срок от 181 дня до 1 года П новый
42906 на срок от 1 года до 3 лет П новый
42907 на срок свыше 3 лет П новый
430 Привлеченные средства
внебюджетных фондов субъектов
Российской Федерации и местных
органов власти
43001 до востребования П новый
43002 на срок до 30 дней П новый
43003 на срок от 31 до 90 дней П новый
43004 на срок от 91 до 180 дней П новый
43005 на срок от 181 дня до 1 года П новый
43006 на срок от 1 года до 3 лет П новый
43007 на срок свыше 3 лет П новый
431 Привлеченные средства
финансовых организаций,
находящихся в федеральной
собственности
43101 до востребования П новый
43102 на срок до 30 дней П новый
43103 на срок от 31 до 90 дней П новый
43104 на срок от 91 до 180 дней П новый
43105 на срок от 181 дня до 1 года П новый
43106 на срок от 1 года до 3 лет П новый
43107 на срок свыше 3 лет П новый
432 Привлеченные средства
коммерческих предприятий и
организаций, находящихся в
федеральной собственности
43201 до востребования П новый
43202 на срок до 30 дней П новый
43203 на срок от 31 до 90 дней П новый
43204 на срок от 91 до 180 дней П новый
43205 на срок от 181 дня до 1 года П новый
43206 на срок от 1 года до 3 лет П новый
43207 на срок свыше 3 лет П новый
433 Привлеченные средства
некоммерческих организаций,
находящихся в федеральной
собственности
43301 до востребования П новый
43302 на срок до 30 дней П новый
43303 на срок от 31 до 90 дней П новый
43304 на срок от 91 до 180 дней П новый
43305 на срок от 181 дня до 1 года П новый
43306 на срок от 1 года до 3 лет П новый
43307 на срок свыше 3 лет П новый
434 Привлеченные средства
финансовых организаций,
находящихся в государственной
(кроме федеральной)
собственности
43401 до востребования П новый
43402 на срок до 30 дней П новый
43403 на срок от 31 до 90 дней П новый
43404 на срок от 91 до 180 дней П новый
43405 на срок от 181 дня до 1 года П новый
43406 на срок от 1 года до 3 лет П новый
43407 на срок свыше 3 лет П новый
435 Привлеченные средства
коммерческих предприятий и
организаций, находящихся в
государственной (кроме
федеральной) собственности
43501 до востребования П новый
43502 на срок до 30 дней П новый
43503 на срок от 31 до 90 дней П новый
43504 на срок от 91 до 180 дней П новый
43505 на срок от 181 дня до 1 года П новый
43506 на срок от 1 года до 3 лет П новый
43507 на срок свыше 3 лет П новый
436 Привлеченные средства
некоммерческих организаций,
находящихся в государственной
(кроме федеральной) собственности
43601 до востребования П новый
43602 на срок до 30 дней П новый
43603 на срок от 31 до 90 дней П новый
43604 на срок от 91 до 180 дней П новый
43605 на срок от 181 дня до 1 года П новый
43606 на срок от 1 года до 3 лет П новый
43607 на срок свыше 3 лет П новый
437 Привлеченные средства
негосударственных финансовых
организаций
43701 до востребования П новый
43702 на срок до 30 дней П новый
43703 на срок от 31 до 90 дней П новый
43704 на срок от 91 до 180 дней П новый
43705 на срок от 181 дня до 1 года П новый
43706 на срок от 1 года до 3 лет П новый
43707 на срок свыше 3 лет П новый
438 Привлеченные средства
негосударственных коммерческих
предприятий и организаций
43801 до востребования П новый
43802 на срок до 30 дней П новый
43803 на срок от 31 до 90 дней П новый
43804 на срок от 91 до 180 дней П новый
43805 на срок от 181 дня до 1 года П новый
43806 на срок от 1 года до 3 лет П новый
43807 на срок свыше 3 лет П новый
439 Привлеченные средства
негосударственных
некоммерческих организаций
43901 до востребования П новый
43902 на срок до 30 дней П новый
43903 на срок от 31 до 90 дней П новый
43904 на срок от 91 до 180 дней П новый
43905 на срок от 181 дня до 1 года П новый
43906 на срок от 1 года до 3 лет П новый
43907 на срок свыше 3 лет П новый
440 Привлеченные средства
юридических лиц - нерезидентов
44001 до востребования П новый
44002 на срок до 30 дней П новый
44003 на срок от 31 до 90 дней П новый
44004 на срок от 91 до 180 дней П новый
44005 на срок от 181 дня до 1 года П новый
44006 на срок от 1 года до 3 лет П новый
44007 на срок свыше 3 лет П новый
Кредиты предоставленные
441 Кредиты, предоставленные
Минфину России
44101 на 1 день А новый
44102 на срок от 2 до 7 дней А новый
44103 на срок от 8 до 30 дней А новый
44104 на срок от 31 до 90 дней А новый
44105 на срок от 91 до 180 дней А новый
44106 на срок от 181 дня до 1 года А новый
44107 на срок от 1 года до 3 лет А 805
44108 на срок свыше 3 лет А 805
44109 до востребования А новый
44115 Резервы под возможные потери П 945
442 Кредиты, предоставленные
финансовым органам субъектов
Российской Федерации и местных
органов власти
44201 Кредит, предоставленный при недос-
татке средств на расчетном (текущем)
счете ("овердрафт") А новый
44202 на 1 день А 804
44203 на срок от 2 до 7 дней А 804
44204 на срок от 8 до 30 дней А 804
44205 на срок от 31 до 90 дней А 804
44206 на срок от 91 до 180 дней А 804
44207 на срок от 181 дня до 1 года А 804
44208 на срок от 1 года до 3 лет А 804
44209 на срок свыше 3 лет А 804
44210 до востребования А новый
44215 Резервы под возможные потери П 945
443 Кредиты, предоставленные
государственным внебюджетным
фондам Российской Федерации
44301 Кредит, предоставленный при недостатке
средств на расчетном (текущем)
счете ("овердрафт") А новый
44302 на 1 день А новый,
включая 806
44303 на срок от 2 до 7 дней А новый,
включая 806
44304 на срок от 8 до 30 дней А новый,
включая 806
44305 на срок от 31 до 90 дней А новый,
включая 806
44306 на срок от 91 до 180 дней А новый,
включая 806
44307 на срок от 181 дня до 1 года А новый,
включая 806
44308 на срок от 1 года до 3 лет А новый,
включая 806
44309 на срок свыше 3 лет А новый,
включая 806
44310 до востребования А новый
44315 Резервы под возможные потери П 945
444 Кредиты, предоставленные
внебюджетным фондам субъектов
Российской Федерации и местных
органов власти
44401 Кредит, предоставленный при недос-
татке средств на расчетном (текущем)
счете ("овердрафт") А новый
44402 на 1 день А новый
44403 на срок от 2 до 7 дней А новый
44404 на срок от 8 до 30 дней А новый
44405 на срок от 31 до 90 дней А новый
44406 на срок от 91 до 180 дней А новый
44407 на срок от 181 дня до 1 года А новый
44408 на срок от 1 года до 3 лет А новый
44409 на срок свыше 3 лет А новый
44410 до востребования А новый
44415 Резервы под возможные потери П 945
445 Кредиты, предоставленные
финансовым организациям,
находящимся в федеральной
собственности
44501 Кредит, предоставленный при недос-
татке средств на расчетном (текущем)
счете ("овердрафт") А новый
44503 на срок до 30 дней А 074, 355
44504 на срок от 31 до 90 дней А 074, 355
44505 на срок от 91 до 180 дней А 074, 355
44506 на срок от 181 дня до 1 года А 074, 355
44507 на срок от 1 года до 3 лет А 074, 355,
760, 762,
763, 766,
778
44508 на срок свыше 3 лет А 074, 355,
760, 762,
763, 766,
778
44509 до востребования А 945
44515 Резервы под возможные потери П 945
446 Кредиты, предоставленные
коммерческим предприятиям и
организациям, находящимся в
федеральной собственности
44601 Кредит, предоставленный при недос-
татке средств на расчетном (текущем)
счете ("овердрафт") А новый
44603 на срок до 30 дней А 074, 355
44604 на срок от 31 до 90 дней А 074, 355
44605 на срок от 91 до 180 дней А 074, 355
44606 на срок от 181 дня до 1 года А 074, 355
44607 на срок от 1 года до 3 лет А 074, 760,
762, 763,
766, 770,
778
44608 на срок свыше 3 лет А 074, 760,
762, 763,
766, 770,
778
44609 до востребования А 945
44615 Резервы под возможные потери П 945
447 Кредиты, предоставленные
некоммерческим организациям,
находящимся в федеральной
собственности
44701 Кредит, предоставленный при недос-
татке средств на расчетном (текущем)
счете ("овердрафт") А новый
44703 на срок до 30 дней А 074, 355
44704 на срок от 31 до 90 дней А 074, 355
44705 на срок от 91 до 180 дней А 074, 355
44706 на срок от 181 дня до 1 года А 074, 355
44707 на срок от 1 года до 3 лет А 074, 770
44708 на срок свыше 3 лет А 074, 770
44709 до востребования А 945
44715 Резервы под возможные потери П 945
448 Кредиты, предоставленные
финансовым организациям,
находящимся в государственной
(кроме федеральной)
собственности
44801 Кредит, предоставленный при недос-
татке средств на расчетном (текущем)
счете ("овердрафт") А новый
44803 на срок до 30 дней А 074, 355
44804 на срок от 31 до 90 дней А 074, 355
44805 на срок от 91 до 180 дней А 074, 355
44806 на срок от 181 дня до 1 года А 074, 355
44807 на срок от 1 года до 3 лет А 074, 770
44808 на срок свыше 3 лет А 074, 770
44809 до востребования А 945
44815 Резервы под возможные потери П 945
449 Кредиты, предоставленные
коммерческим предприятиям и
организациям, находящимся в
государственной (кроме
федеральной) собственности
44901 Кредит, предоставленный при недос-
татке средств на расчетном (текущем)
счете ("овердрафт") А новый
44903 на срок до 30 дней А 074, 355
44904 на срок от 31 до 90 дней А 074, 355
44905 на срок от 91 до 180 дней А 074, 355
44906 на срок от 181 дня до 1 года А 074, 355
44907 на срок от 1 года до 3 лет А 074, 760,
762, 763,
766, 770,
778
44908 на срок свыше 3 лет А 074, 760,
762, 763,
766, 770,
778
44909 до востребования А 945
44915 Резервы под возможные потери П 945
450 Кредиты, предоставленные
некоммерческим организациям,
находящимся в государственной
(кроме федеральной)
собственности
45001 Кредит, предоставленный при недос-
татке средств на расчетном (текущем)
счете ("овердрафт") А новый
45003 на срок до 30 дней А 074, 355
45004 на срок от 31 до 90 дней А 074, 355
45005 на срок от 91 до 180 дней А 074, 355
45006 на срок от 181 дня до 1 года А 074, 355
45007 на срок от 1 года до 3 лет А 074, 770
45008 на срок свыше 3 лет А 074, 770
45009 до востребования А 945
45015 Резервы под возможные потери П 945
451 Кредиты, предоставленные
негосударственным финансовым
организациям
45101 Кредит, предоставленный при недос-
татке средств на расчетном (текущем)
счете ("овердрафт") А новый
45103 на срок до 30 дней А 074, 477
45104 на срок от 31 до 90 дней А 074, 477
45105 на срок от 91 до 180 дней А 074, 477
45106 на срок от 181 дня до 1 года А 074, 477
45107 на срок от 1 года до 3 лет А 074, 477
45108 на срок свыше 3 лет А 074, 477
45109 до востребования А 945
45115 Резервы под возможные потери П 945
452 Кредиты, предоставленные
негосударственным коммерческим
предприятиям и организациям
45201 Кредит, предоставленный при недос-
татке средств на расчетном (текушем)
счете ("овердрафт") А новый
45203 на срок до 30 дней А 074, 470,
471, 477
45204 на срок от 31 до 90 дней А 074, 470,
471, 477
45205 на срок от 91 до 180 дней А 074, 470,
471, 477
45206 на срок от 181 дня до 1 года А 074, 470,
471, 477
45207 на срок от 1 года до 3 лет А 074, 761,
764, 765,
767, 768,
771, 772,
773, 774,
775, 776
45208 на срок свыше 3 лет А 074, 761,
764, 765,
767, 768,
771, 772,
773, 774,
775, 776
45209 до востребования А 945
45215 Резервы под возможные потери П 945
453 Кредиты, предоставленные
негосударственным
некоммерческим организациям
45301 Кредит, предоставленный при недос-
татке средств на расчетном (текущем)
счете ("овердрафт") А новый
45303 на срок до 30 дней А 074, 477
45304 на срок от 31 до 90 дней А 074, 477
45305 на срок от 91 до 180 дней А 074, 477
45306 на срок от 181 дня до 1 года А 074, 477
45307 на срок от 1 года до 3 лет А 074, 477
45308 на срок свыше 3 лет А 074, 477
45309 до востребования А 945
45315 Резервы под возможные потери П 945
454 Кредиты, предоставленные
физическим лицам-предпринимателям
45401 Кредит, предоставленный при недос-
татке средств на расчетном (текущем)
счете ("овердрафт") А новый
45403 на срок до 30 дней А 074, 478,
650, 651,
652, 653,
654, 712
45404 на срок от 31 до 90 дней А 074, 478,
650, 651,
652, 653,
654, 712
45405 на срок от 91 до 180 дней А 074, 478,
650, 651,
652, 653,
654, 712
45406 на срок от 181 дня до 1 года А 074, 478,
650, 651,
652, 653,
654, 712
45407 на срок от 1 года до 3 лет А 074, 767,
768, 772,
777
45408 на срок свыше 3 лет А 074, 767,
768, 772,
777
45409 до востребования А 945
45415 Резервы под возможные потери П 945
455 Потребительские кредиты,
предоставленные физическим
лицам
45502 на срок до 30 дней А 074, 716
45503 на срок от 31 до 90 дней А 074, 716
45504 на срок от 91 до 180 дней А 074, 716
45505 на срок от 181 дня до 1 года А 074, 716
45506 на срок от 1 года до 3 лет А 074, 716
45507 на срок свыше 3 лет А 074, 716
45508 до востребования А 945
45509 Кредит, предоставленный при А новый
недостатке средств на депозитном
счете ("овердрафт")
45515 Резервы под возможные потери П 945
456 Кредиты, предоставленные
юридическим лицам-нерезидентам
45601 на срок до 30 дней А 074, 613
45602 на срок от 31 до 90 дней А 074, 613
45603 на срок от 91 до 180 дней А 074, 613
45604 на срок от 181 дня до 1 года А 074, 613
45605 на срок от 1 года до 3 лет А 074, 613
45606 на срок свыше 3 лет А 074, 613
45607 до востребования А 945
45608 Кредит, предоставленный при А новый
недостатке средств на расчетном
(текущем) счете ("овердрафт")
45615 Резервы под возможные потери П 945
457 Кредиты, предоставленные
физическим лицам - нерезидентам
45701 на срок до 30 дней А 074, 630
45702 на срок от 31 до 90 дней А 074, 630
45703 на срок от 91 до 180 дней А 074, 630
45704 на срок от 181 дня до 1 года А 074, 630
45705 на срок от 1 года до 3 лет А 074, 630
45706 на срок свыше 3 лет А 074, 630
45707 до востребования А 945
45708 Кредит, предоставленный при А новый
недостатке средств на депозитном
счете ("овердрафт")
45715 Резервы под возможные потери П 945
458 Просроченная задолженность по
предоставленным кредитам и
прочим размещенным средствам
45801 Минфину России А новый
45802 Финансовым органам субъектов
Российской Федерации и местных
органов власти А новый
45803 Государственным внебюджетным фондам А новый
45804 Внебюджетным фондам субъектов
Российской Федерации и местных
органов власти А новый
45805 Финансовым организациям,
находящимся в федеральной
собственности А 055, 620,
780
45806 Коммерческим предприятиям
и организациям, находящимся в
федеральной собственности А 055, 620,
780
45807 Некоммерческим организациям,
находящимся в федеральной
собственности А 055, 620,
780
45808 Финансовым организациям,
находящимся в государственной
(кроме федеральной) собствен-
ности А 055, 620,
780
45809 Коммерческим предприятиям
и организациям, находящимся в
государственной (кроме
федеральной) собственности А 055, 620,
780
45810 Некоммерческим организациям,
находящимся в государственной
(кроме федеральной) собствен-
ности А 055, 620,
780
45811 Негосударственным финансовым
организациям А 055, 620,
780
45812 Негосударственным коммерческим
предприятиям и организациям А 055, 620,
780
45813 Негосударственным некоммерческим
организациям А 055, 620,
780
45814 Физическим лицам-предприни-
мателям А 055, 620,
780
45815 Гражданам А 055, 620,
780
45816 Юридическим лицам-нерезидентам А новый
45817 Физическим лицам-нерезидентам А новый
45818 Резервы под возможные потери
по просроченным кредитам и П 945
прочим размещенным средствам
459 Просроченные проценты по предоставленным
кредитам и прочим размещенным средствам
45901 Минфину России А новый
45902 Финансовым органам субъектов
Российской Федерации и местных
органов власти А новый
45903 Государственным внебюджетным
фондам А новый
45904 Внебюджетным фондам субъектов
Российской Федерации и местных
органов власти А новый
45905 Финансовым организациям, находя-
щимся в федеральной собственности А 057, 626,
781
45906 Коммерческим предприятиям и
организациям, находящимся в
федеральной собственности А 057, 626,
781
45907 Некоммерческим организациям,
находящимся в федеральной
собственности А 057, 626,
781
45908 Финансовым организациям,
находящимся в государственной
(кроме федеральной) собственности А 057, 626,
781
45909 Коммерческим предприяти-
ям и организациям, находящимся в
государственной (кроме федеральной)
собственности А 057, 626,
781
45910 Некоммерческим организациям,
находящимся в государственной
(кроме федеральной) собственности А 057, 626,
781
45911 Негосударственным финансо-
вым организациям А 057, 626,
781
45912 Негосударственным коммерческим
предприятиям и организациям А 057, 626,
781
45913 Негосударственным неком-
мерческим организациям А 057, 626,
781
45914 Физическим лицам-предприни-
мателям А 057, 626,
781
45915 Гражданам А 057, 626,
781
45916 Юридическим лицам-нерезидентам А новый
45917 Физическим лицам-нерезидентам А новый
Прочие размещенные средства
460 Средства, предоставленные
Минфину России
46001 до востребования А новый
46002 на срок до 30 дней А новый
46003 на срок от 31 до 90 дней А новый
46004 на срок от 91 до 180 дней А новый
46005 на срок от 181 дня до 1 года А новый
46006 на срок от 1 года до 3 лет А новый
46007 на срок свыше 3 лет А новый
46008 Резервы под возможные потери П новый
461 Средства, предоставленные
финансовым органам субъектов
Российской Федерации и местных
органов власти
46101 до востребования А новый
46102 на срок до 30 дней А новый
46103 на срок от 31 до 90 дней А новый
46104 на срок от 91 до 180 дней А новый
46105 на срок от 181 дня до 1 года А новый
46106 на срок от 1 года до 3 лет А новый
46107 на срок свыше 3 лет А новый
46108 Резервы под возможные потери П новый
462 Средства, предоставленные
государственным внебюджетным
фондам Российской Федерации
46201 до востребования А новый
46202 на срок до 30 дней А новый
46203 на срок от 31 до 90 дней А новый
46204 на срок от 91 до 180 дней А новый
46205 на срок от 181 дня до 1 года А новый
46206 на срок от 1 года до 3 лет А новый
46207 на срок свыше 3 лет А новый
46208 Резервы под возможные потери П новый
463 Средства, предоставленные
внебюджетным фондам субъектов
Российской Федерации и местных
органов власти
46301 до востребования А новый
46302 на срок до 30 дней А новый
46303 на срок от 31 до 90 дней А новый
46304 на срок от 91 до 180 дней А новый
46305 на срок от 181 дня до 1 года А новый
46306 на срок от 1 года до 3 лет А новый
46307 на срок свыше 3 лет А новый
46308 Резервы под возможные потери П новый
464 Средства, предоставленные
финансовым организациям,
находящимся в федеральной
собственности
46401 до востребования А новый
46402 на срок до 30 дней А новый
46403 на срок от 31 до 90 дней А новый
46404 на срок от 91 до 180 дней А новый
46405 на срок от 181 дня до 1 года А новый
46406 на срок от 1 года до 3 лет А новый
46407 на срок свыше 3 лет А новый
46408 Резервы под возможные потери П новый
465 Средства, предоставленные
коммерческим предприятиям и
организациям, находящимся в
федеральной собственности
46501 до востребования А новый
46502 на срок до 30 дней А новый
46503 на срок от 31 до 90 дней А новый
46504 на срок от 91 до 180 дней А новый
46505 на срок от 181 дня до 1 года А новый
46506 на срок от 1 года до 3 лет А новый
46507 на срок свыше 3 лет А новый
46508 Резервы под возможные потери П новый
466 Средства, предоставленные
некоммерческим организациям,
находящимся в федеральной
собственности
46601 до востребования А новый
46602 на срок до 30 дней А новый
46603 на срок от 31 до 90 дней А новый
46604 на срок от 91 до 180 дней А новый
46605 на срок от 181 дня до 1 года А новый
46606 на срок от 1 года до 3 лет А новый
46607 на срок свыше 3 лет А новый
46608 Резервы под возможные потери П новый
467 Средства, предоставленные
финансовым организациям,
находящимся в государственной
(кроме федеральной)
собственности
46701 до востребования А новый
46702 на срок до 30 дней А новый
46703 на срок от 31 до 90 дней А новый
46704 на срок от 91 до 180 дней А новый
46705 на срок от 181 дня до 1 года А новый
46706 на срок от 1 года до 3 лет А новый
46707 на срок свыше 3 лет А новый
46708 Резервы под возможные потери П новый
468 Средства, предоставленные
коммерческим предприятиям и
организациям, находящимся в
государственной (кроме
федеральной) собственности
46801 до востребования А новый
46802 на срок до 30 дней А новый
46803 на срок от 31 до 90 дней А новый
46804 на срок от 91 до 180 дней А новый
46805 на срок от 181 дня до 1 года А новый
46806 на срок от 1 года до 3 лет А новый
46807 на срок свыше 3 лет А новый
46808 Резервы под возможные потери П новый
469 Средства, предоставленные
некоммерческим организациям,
находящимся в государственной
(кроме федеральной)
собственности
46901 до востребования А новый
46902 на срок до 30 дней А новый
46903 на срок от 31 до 90 дней А новый
46904 на срок от 91 до 180 дней А новый
46905 на срок от 181 дня до 1 года А новый
46906 на срок от 1 года до 3 лет А новый
46907 на срок свыше 3 лет А новый
46908 Резервы под возможные потери П новый
470 Средства, предоставленные
негосударственным финансовым
организациям
47001 до востребования А новый
47002 на срок до 30 дней А новый
47003 на срок от 31 до 90 дней А новый
47004 на срок от 91 до 180 дней А новый
47005 на срок от 181 дня до 1 года А новый
47006 на срок от 1 года до 3 лет А новый
47007 на срок свыше 3 лет А новый
47008 Резервы под возможные потери П новый
471 Средства, предоставленные
негосударственным коммерческим
предприятиям и организациям
47101 до востребования А новый
47102 на срок до 30 дней А новый
47103 на срок от 31 до 90 дней А новый
47104 на срок от 91 до 180 дней А новый
47105 на срок от 181 дня до 1 года А новый
47106 на срок от 1 года до 3 лет А новый
47107 на срок свыше 3 лет А новый
47108 Резервы под возможные потери П новый
472 Средства, предоставленные
негосударственным
некоммерческим организациям
47201 до востребования А новый
47202 на срок до 30 дней А новый
47203 на срок от 31 до 90 дней А новый
47204 на срок от 91 до 180 дней А новый
47205 на срок от 181 дня до 1 года А новый
47206 на срок от 1 года до 3 лет А новый
47207 на срок свыше 3 лет А новый
47208 Резервы под возможные потери П новый
473 Средства, предоставленные
юридическим лицам-нерезидентам
47301 до востребования А новый
47302 на срок до 30 дней А новый
47303 на срок от 31 до 90 дней А новый
47304 на срок от 91 до 180 дней А новый
47305 на срок от 181 дня до 1 года А новый
47306 на срок от 1 года до 3 лет А новый
47307 на срок свыше 3 лет А новый
47308 Резервы под возможные потери П новый
Прочие активы и пассивы
474 Расчеты по отдельным операциям
47401 Расчеты с клиентами по факторинго-
вым, форфейтинговым операциям П 907
47402 Расчеты с клиентами по факторинго-
вым, форфейтинговым операциям А 907
47403 Расчеты с валютными и фондо-
выми биржами П 076, 904
47404 Расчеты с валютными и фондо-
выми биржами А 076, 904
47405 Расчеты с клиентами по
покупке и продаже иност-
ранной валюты П 076, 904
47406 Расчеты с клиентами по покупке
и продаже иностранной валюты А 076, 904
47407 Расчеты по конверсионным
сделкам и срочным операциям П 918, 686,
688
47408 Расчеты по конверсионным
сделкам и срочным операциям А 917, 685,
687
47409 Обязательства по аккредитивам
по иностранным операциям П 078
47410 Требования по аккредитивам
по иностранным операциям А 077
47411 Начисленные проценты по вкладам П 946
47412 Операции по продаже и
оплате спецлотерей П 045
47413 Операции по продаже и
оплате спецлотерей А 045
47414 Платежи по приобретению
и реализации памятных монет П 910
47415 Требования по платежам за
приобретаемые и реализуемые
памятные монеты А 910
47416 Суммы, поступившие на
корреспондентские счета
до выяснения П новый
47417 Суммы, списанные с корреспондент-
ских счетов до выяснения А новый
47418 Средства, списанные со счетов клиен-
тов, но не проведенные по корреспон-
дентскому счету кредитной организации
из-за недостаточности средств П 915
47419 Расчеты с предприятиями и органи-
зациями по наличным деньгам (СБ) П 044
47420 Расчеты с предприятиями и органи-
зациями по наличным деньгам (СБ) А 044
47422 Обязательства банка по
прочим операциям П 076, 079,
47423 Требования банка по
прочим операциям А 076, 079,
904
47425 Резервы под возможные
потери по прочим активам П новый
47426 Обязательства банка по уплате про- П новый
центов
47427 Требования банка по получению про- А новый
центов
75 Предстоящие поступления и выплаты по
операциям с клиентами
47501 Предстоящие поступления по операциям, П новый
связанным с предоставлением
(размещением) денежных средств
клиентам (кроме банков)
47502 Предстоящие выплаты по операциям, А новый
связанным с привлечением денежных
средств от клиентов (кроме банков)
476 Неисполненные обязательства по
договорам на привлечение средств
клиентов
47601 по депозитам и прочим привлеченным П новый
средствам юридических лиц
47602 по депозитам и прочим привлеченным П новый
средствам юридических лиц -
нерезидентов
47603 по депозитам и прочим привлеченным П новый
средствам физических лиц
47605 по депозитам и прочим привлеченным П новый
средствам физических лиц-нерезидентов
47606 по процентам по депозитам и прочим П новый
привлеченным средствам юридических
лиц
47607 по процентам по депозитам и прочим П новый
привлеченным средствам юридических
лиц-нерезидентов
47608 по процентам по депозитам и прочим П новый
привлеченным средствам физических лиц
47609 по процентам по депозитам и прочим П новый
привлеченным средствам физических
лиц-нерезидентов
Раздел 5
Операции с ценными бумагами
Вложения в долговые обязательства
501 Долговые обязательства, приобретенные для
перепродажи и по договорам займа
50104 Долговые обязательства Российской А 194, 083
Федерации
50105 Долговые обязательства субъектов А 192
Российской Федерации
и местных органов власти
50106 Долговые обязательства банков А 193, 083
50107 Прочие долговые обязательства А 193, 083
50108 Долговые обязательства иностранных А новый
государств
50109 Долговые обязательства А 083
банков-нерезидентов
50110 Прочие долговые обязательства А 083
нерезидентов
50111 Переоценка ценных бумаг - П 662
положительные разницы
50112 Переоценка ценных бумаг - А 662
отрицательные разницы
50113 По договорам с обратной продажей А новый
50114 Резервы на возможные потери П новый
50115 По договорам займа А новый
502 Некотируемые долговые обязательства
50205 Долговые обязательства Российской А 194, 083
Федерации
50206 Долговые обязательства субъектов А 192
Российской Федерации и местных
органов власти
50207 Долговые обязательства банков А 193,083
50208 Прочие долговые обязательства А 193,083
50209 Долговые обязательства иностранных А новый
государств
50210 Долговые обязательства А 083
банков-нерезидентов
50211 Прочие долговые обязательства А 083
нерезидентов
50212 Резервы под обесценение ценных бумаг П 944
50213 Резервы на возможные потери П новый
503 Котируемые долговые обязательства,
приобретенные для инвестирования
50305 Долговые обязательства Российской А 194, 083
Федерации
50306 Долговые обязательства субъектов А 192
Российской Федерации и местных
органов власти
50307 Долговые обязательства банков А 193, 083
50308 Прочие долговые обязательства А 193, 083
50309 Долговые обязательства иностранных А новый
государств
50310 Долговые обязательства А 083
банков-нерезидентов
50311 Прочие долговые обязательства А 083
нерезидентов
50312 Резервы на возможные потери П новый
504 Накопленный процентный (купонный) доход
по процентным (купонным) долговым обязательствам
50405 Полученный при реализации или П 949
погашении
50406 Уплаченный при приобретении А 949
505 Просроченные долговые обязательства
50505 Вложения в просроченные А новый
долговые обязательства
50506 Резервы под обесценение ценных П 944
бумаг
50507 Резервы на возможные потери П новый
Вложения в акции
506 Акции, приобретенные для перепродажи
и по договорам займа
50605 Акции банков А 191
50606 Прочие акции А 191
50607 Акции банков-нерезидентов А 059
50608 Прочие акции нерезидентов А 059
50609 Переоценка ценных бумаг - П 662
положительные разницы
50610 Переоценка ценных бумаг А 662
- отрицательные разницы
50611 По договорам с обратной А новый
продажей
50612 Резервы на возможные потери П новый
50613 По договорам займа А новый
507 Некотируемые акции
50705 Акции банков А 191
50706 Прочие акции А 191
50707 Акции банков-нерезидентов А 059
50708 Прочие акции нерезидентов А 059
50709 Резервы под обесценение П 944
ценных бумаг
508 Котируемые акции, приобретенные для
инвестирования
50805 Акции банков А 191
50806 Прочие акции А 191
50807 Акции банков-нерезидентов А 059
50808 Прочие акции нерезидентов А 059
50809 Резервы под обесценение ценных П 944
бумаг
509 Прочие счета по операциям с приобретенными
ценными бумагами
50905 Затраты, связанные с приобретением и А новый
реализацией ценных бумаг
Учтенные векселя
512 Векселя органов федеральной
власти и авалированные ими
51201 до востребования А 195, 085
51202 со сроком погашения до 30 дней А 195, 085
51203 со сроком погашения от 31 до 90 дней А 195, 085
51204 со сроком погашения от 91 до 180 дней А 195, 085
51205 со сроком погашения от 181 дня до
1 года А 195, 085
51206 со сроком погашения свыше 1 года
до 3 лет А 195, 085
51207 со сроком погашения свыше 3 лет А 195, 085
51208 не оплаченные в срок и опротестованные А 197, 086
51209 не оплаченные в срок и неопротестованные
А 197, 086
51210 Резервы под возможные потери П новый
513 Векселя органов власти субъектов
Российской Федерации, местных
органов власти и авалированные
ими
51301 до востребования А 195, 085
51302 со сроком погашения до 30 дней А 195, 085
51303 со сроком погашения
от 31 до 90 дней А 195, 085
51304 со сроком погашения
от 91 до 180 дней А 195, 085
51305 со сроком погашения
от 181 дня до 1 года А 195, 085
51306 со сроком погашения
свыше 1 года до 3 лет А 195, 085
51307 со сроком погашения свыше 3 лет А 195, 085
51308 не оплаченные в срок и
опротестованные А 197, 086
51309 не оплаченные в срок и
неопротестованные А 197, 086
51310 Резервы под возможные потери П новый
514 Векселя банков
51401 до востребования А 195, 085
51402 со сроком погашения до 30 дней А 195, 085
51403 со сроком погашения
от 31 до 90 дней А 195, 085
51404 со сроком погашения
от 91 до 180 дней А 195, 085
51405 со сроком погашения
от 181 дня до 1 года А 195, 085
51406 со сроком погашения
свыше 1 года до 3 лет А 195, 085
51407 со сроком погашения свыше 3 лет А 195, 085
51408 не оплаченные в срок и
опротестованные А 197, 086
51409 не оплаченные в срок и
неопротестованные А 197, 086
51410 Резервы под возможные потери П новый
515 Прочие векселя
51501 до востребования А 195, 085
51502 со сроком погашения до 30 дней А 195, 085
51503 со сроком погашения
от 31 до 90 дней А 195, 085
51504 со сроком погашения
от 91 до 180 дней А 195, 085
51505 со сроком погашения
от 181 дня до 1 года А 195, 085
51506 со сроком погашения
свыше 1 года до 3 лет А 195, 085
51507 со сроком погашения свыше 3 лет А 195, 085
51508 не оплаченные в срок и
опротестованные А 197, 086
51509 не оплаченные в срок и
неопротестованные А 197, 086
51510 Резервы под возможные потери П новый
516 Векселя органов государственной
власти иностранных государств и
авалированные ими
51601 до востребования А 085
51602 со сроком погашения до 30 дней А 085
51603 со сроком погашения
от 31 до 90 дней А 085
51604 со сроком погашения
от 91 до 180 дней А 085
51605 со сроком погашения
от 181 дня до 1 года А 085
51606 со сроком погашения
свыше 1 года до 3 лет А 085
51607 со сроком погашения свыше 3 лет А 085
51608 не оплаченные в срок и
опротестованные А 086
51609 не оплаченные в срок и
неопротестованные А 086
51610 Резервы под возможные потери П новый
517 Векселя органов местной власти
иностранных государств и
авалированные ими
51701 до востребования А 085
51702 со сроком погашения до 30 дней А 085
51703 со сроком погашения
от 31 до 90 дней А 085
51704 со сроком погашения
от 91 до 180 дней А 085
51705 со сроком погашения
от 181 дня до 1 года А 085
51706 со сроком погашения
свыше 1 года до 3 лет А 085
51707 со сроком погашения свыше 3 лет А 085
51708 не оплаченные в срок и
опротестованные А 086
51709 не оплаченные в срок и
неопротестованные А 086
51710 Резервы под возможные потери П новый
518 Векселя банков-нерезидентов
51801 до востребования А 085
51802 со сроком погашения до 30 дней А 085
51803 со сроком погашения
от 31 до 90 дней А 085
51804 со сроком погашения
от 91 до 180 дней А 085
51805 со сроком погашения
от 181 дня до 1 года А 085
51806 со сроком погашения
свыше 1 года до 3 лет А 085
51807 со сроком погашения свыше 3 лет А 085
51808 не оплаченные в срок и
опротестованные А 086
51809 не оплаченные в срок и
неопротестованные А 086
51810 Резервы под возможные потери П новый
519 Прочие векселя нерезидентов
51901 до востребования А 085
51902 со сроком погашения до 30 дней А 085
51903 со сроком погашения
от 31 до 90 дней А 085
51904 со сроком погашения
от 91 до 180 дней А 085
51905 со сроком погашения
от 181 дня до 1 года А 085
51906 со сроком погашения
свыше 1 года до 3 лет А 085
51907 со сроком погашения свыше 3 лет А 085
51908 не оплаченные в срок и
опротестованные А 086
51909 не оплаченные в срок и
неопротестованные А 086
51910 Резервы под возможные потери П новый
Выпущенные банками ценные бумаги
520 Выпущенные облигации
52001 со сроком погашения до 30 дней П 199, 088
52002 со сроком погашения
от 31 до 90 дней П 730, 088
52003 со сроком погашения
от 91 до 180 дней П 731, 088
52004 со сроком погашения
от 181 дня до 1 года П 731, 088
52005 со сроком погашения
свыше 1 года до 3 лет П 731, 088
52006 со сроком погашения
свыше 3 лет П 731, 088
521 Выпущенные депозитные
сертификаты
52101 со сроком погашения до 30 дней П 199, 088
52102 со сроком погашения
от 31 до 90 дней П 730, 088
52103 со сроком погашения
от 91 до 180 дней П 731, 088
52104 со сроком погашения
от 181 дня до 1 года П 731, 088
52105 со сроком погашения
свыше 1 года до 3 лет П 731, 088
52106 со сроком погашения
свыше 3 лет П 731, 088
522 Выпущенные сберегательные
сертификаты
52201 со сроком погашения до 30 дней П 199
52202 со сроком погашения
от 31 до 90 дней П 730
52203 со сроком погашения
от 91 до 180 дней П 731
52204 со сроком погашения
от 181 дня до 1 года П 731
52205 со сроком погашения
свыше 1 года до 3 лет П 731
52206 со сроком погашения
свыше 3 лет П 731
523 Выпущенные векселя и
банковские акцепты
52301 до востребования П 196, 084
52302 со сроком погашения до 30 дней П 196, 084
52303 со сроком погашения
от 31 до 90 дней П 196, 084
52304 со сроком погашения
от 91 до 180 дней П 196, 084
52305 со сроком погашения
от 181 дня до 1 года П 196, 084
52306 со сроком погашения
свыше 1 года до 3 лет П 196, 084
52307 со сроком погашения свыше 3 лет П 196, 084
524 Обязательства по выпущенным цен-
ным бумагам к исполнению
52401 Выпущенные облигации к исполнению П новый
52402 Обязательства банка по процентам П новый
и купонам по облигациям к
исполнению
52403 Выпущенные депозитные сертификаты П новый
к исполнению
52404 Выпущенные сберегательные серти- П новый
фикаты к исполнению
52405 Проценты, удостоверенные сберега- П новый
тельными и депозитными сертифика-
тами к исполнению
52406 Векселя к исполнению П новый
52407 Обязательства по выплате процен- П новый
тов и купонов по окончании про-
центного (купонного) периода по
обращающимся облигациям
525 Прочие счета по операциям с вы-
пущенными ценными бумагами
52501 Обязательства банка по процентам П новый
и купонам по выпущенным ценным
бумагам
52502 Предстоящие выплаты по процен- А новый
там, купонам и дисконтам по вы-
пущенным ценным бумагам
Раздел 6
Средства и имущество
Участие
601 Участие в дочерних и зависимых
акционерных обществах
60101 Акции дочерних и зависимых
банков А 191
60102 Акции дочерних и зависимых
организаций А 191
60103 Акции дочерних и зависимых
банков-нерезидентов А 059
60104 Акции дочерних и зависимых
организаций-нерезидентов А 059
60105 Резервы под возможное обесценение П 944
602 Прочее участие
60201 Средства, внесенные банками в
уставные капиталы неакционерных банков А 825
60202 Средства, внесенные банками
в уставные капиталы предприятий
и организаций А 825
60203 Средства, внесенные банками
в уставные капиталы неакционерных
банков-нерезидентов А 059
60204 Средства, внесенные банками в ус-
тавные капиталы фирм-нерезидентов А 059
60205 Средства, внесенные банками
в другие страны для деятельности
своих филиалов А новый
60206 Резервы под участие П новый
Расчеты с дебиторами и
кредиторами
603 Расчеты с дебиторами и
кредиторами
60301 Расчеты с бюджетом по налогам П 904, 076
60302 Расчеты с бюджетом по налогам А 904, 076
60303 Расчеты с внебюджетными
фондами по начислениям
на заработную плату П 904
60304 Расчеты с внебюджетными фондами
по начислениям на заработную
плату А 904
60305 Расчеты с работниками
банка по оплате труда П 904, 932
60306 Расчеты с работниками
банка по оплате труда А 904, 932
60307 Расчеты с работниками
банка по подотчетным суммам П 076, 904
60308 Расчеты с работниками
банка по подотчетным суммам А 076, 904
60309 Налог на добавленную стоимость,
полученный П 904, 076
60310 Налог на добавленную стоимость,
уплаченный А 904, 076
60311 Расчеты с поставщиками,
подрядчиками и покупателями П 076, 904,
932
60312 Расчеты с поставщиками,
подрядчиками и покупателями А 076, 904,
932
60313 Расчеты банков с фирмами-нерезиден-
тами по хозяйственным операциям П 076
60314 Расчеты банков с фирмами-нерезиден-
тами по хозяйственным операциям А 076
60315 Суммы, не взысканные банком
по своим гарантиям А 728
60316 Расчеты с организациями,
состоящими на сметном финансиро-
вании банков П 905
60317 Расчеты с организациями, состоящими
на сметном финансировании банков,
по перечисленным им средствам А 905
60318 Текущие счета организаций банков,
состоящих на сметном финансировании А 042, 043
60319 Расчеты с организациями банков
по выделенным средствам А 901
60320 Расчеты с участниками банка
по дивидендам П новый
60321 Затраты производства А новый
60322 Расчеты с прочими кредиторами П 076, 904
60323 Расчеты с прочими дебиторами А 076, 904
60324 Резервы под возможные потери по
расчетам с дебиторами П новый
60337 Задолженность коммерческих банков и
их филиалов по внутрироссийскому
зачету 1992 года А 160
60338 Задолженность коммерческих банков и
их филиалов по внутрироссийскому
зачету 1992 года П 160
60339 Задолженность хозорганов по внутри-
российскому зачету 1992 года А 725
60340 Задолженность хозорганов по внутри-
российскому зачету 1992 года П 725
60341 Задолженность коммерческих банков и
их филиалов по межгосударственному
зачету 1992 года А 992
60342 Задолженность коммерческих банков и
их филиалов по межгосударственному
зачету 1992 года П 992
60343 Задолженность хозорганов по межгосу-
дарственному зачету 1992 года А 721
60344 Задолженность хозорганов по межгосу-
дарственному зачету 1992 года П 721
Имущество банков
604 Основные средства банков
60401 Категория 1 - Здания и сооружения А 920
60402 Категория 2 - Легковой автотранспорт,
легкий грузовой автотранспорт (грузо-
подъемностью до 2 тонн), конторское
оборудование и мебель, компьютерная
техника, информационные системы и
системы обработки данных А 921
60403 Категория 3 - Оборудование, транспорт-
ные средства и другие основные сред-
ства, не включенные в 1-ю и 2-ю
категории А 921
60404 Земля А новый
60405 Долгосрочно арендуемые основные
средства А новый
605 Основные средства, переданные в
пользование организациям банков
60501 Категория 1 - Здания и сооружения А 922
60502 Категория 2 - Легковой автотранс-
порт, легкий грузовой автотранспорт
(грузоподъемностью до 2 тонн),
конторское оборудование и мебель,
компьютерная техника, информацион-
ные системы и системы обработки
данных А 922
60503 Категория 3 - Оборудование, транс-
портные средства и другие основные
средства, не включенные в 1-ю и 2-ю
категории А 922
60504 Земля А новый
60505 Долгосрочно арендуемые основные
средства А новый
606 Амортизация основных
средств
60601 Категория 1 - Здания и сооружения П 015
60602 Категория 2 - Легковой автотранс-
порт, легкий грузовой автотранспорт
(грузоподъемностью до 2 тонн),
конторские оборудование и мебель,
компьютерная техника, информацион-
ные системы и системы обработки
данных П 015
60603 Категория 3 - Оборудование, транс-
портные средства и другие основные
средства, не включенные в 1-ю и 2-ю
категории П 015
60604 Амортизация долгосрочно арендуемых
основных средств П новый
60605 Арендные обязательства П новый
60606 Требования по арендным
обязательствам А новый
60607 Категория 1 - Здания и сооружения,
переданные организациям банка П новый
60608 Категория 2 - Легковой автотранс-
порт, легкий грузовой автотранспорт
(грузоподъемностью до 2 тонн), кон-
торские оборудование и мебель,
компьютерная техника, информационные
системы и системы обработки данных,
переданные организациям банка П новый
60609 Категория 3 - Оборудование, транс-
портные средства и другие основные
средства, не включенные в 1 и 2 ка-
тегории, переданные организациям
банка П новый
60610 Амортизация долгосрочно арендуемых
основных средств, переданных органи-
зациям банка П новый
60611 Амортизация оборудования в резерве П новый
607 Капитальные вложения
60701 Собственные капитальные вложения А 930, 923
608 Лизинговые операции
60801 Машины, оборудование,
транспортные и другие средства
для сдачи (не сданные) в лизинг А 924
60802 Машины, оборудование,
транспортные и другие
средства, переданные в лизинг А 924
60803 Амортизация машин, оборудования,
транспортных средств, передаваемых в
лизинг П 015
609 Нематериальные активы
60901 Нематериальные активы А 925
60902 Нематериальные активы в
организациях банков А новый
60903 Амортизация нематериальных
активов П новый
610 Хозяйственные материалы
61001 Канцелярские принадлежности А 940
61002 Запасные части, включая
шины, для автотранспорта,
а также средств вычислитель-
ной техники А 940
61003 Оборудование А 937, 931
61004 Материалы для социально-
бытовых нужд А 940
61005 Материалы для упаковки
денег А 940
61006 Другие материалы А 940, 931
61007 Хозяйственные материалы в
организациях банков, состоящих
на сметном финанасировании А новый
611 Малоценные и быстроизнашивающиеся
предметы
61101 Малоценные и быстро-
изнашивающиеся предметы А 942
61102 Малоценные и быстро-
изнашивающиеся предметы
в организациях банков А новый
61103 Амортизация малоценных и быстроизна-
шивающихся предметов П 012
612 Реализация (выбытие) имущества
банков
61201 Реализация (выбытие) имущества
банков П новый
61202 Реализация (выбытие) имущества
банков А новый
61203 Реализация (выбытие) ценных бумаг П новый
61204 Реализация (выбытие) ценных бумаг А новый
Доходы и расходы будущих
периодов
613 Доходы будущих периодов
61301 Доходы будущих периодов
по кредитным операциям П 682, 943
61302 Доходы будущих периодов
по ценным бумагам П 682, 947
61303 Доходы будущих периодов
по драгоценным металлам П 065
61304 Доходы будущих периодов
по другим операциям П новый
61306 Переоценка средств в иностранной
валюте - положительные разницы П 019
61308 Переоценка драгоценных металлов
- положительные разницы П 014
614 Расходы будущих периодов
61401 Расходы будущих периодов
по кредитным операциям А 941, 660
61402 Расходы будущих периодов
по ценным бумагам А 941
61403 Расходы будущих периодов
по другим операциям А новый
61404 Возмещение разницы между
расчетными и созданными резер-
вами под возможные потери по
кредитам А 948
61406 Переоценка средств в иностранной
валюте - отрицательные разницы А 019
61408 Переоценка драгоценных металлов
- отрицательные разницы А 014
Раздел 7
Результаты деятельности
701 Доходы
70101 Проценты, полученные по
предоставленным кредитам,
депозитам и иным размещен-
ным средствам П 960
70102 Доходы, полученные от опера-
ций с ценными бумагами П 960
70103 Доходы, полученные от опера-
ций с иностранной валютой и
другими валютными ценностями П 960
70104 Дивиденды полученные П 960
70105 Доходы по организациям банков П новый
70106 Штрафы, пени, неустойки
полученные П 969
70107 Другие доходы П 960
702 Расходы
70201 Проценты, уплаченные за
привлеченные кредиты А 970
70202 Проценты, уплаченные юридичес-
ким лицам по привлеченным
средствам А 970
70203 Проценты, уплаченные физическим
лицам по депозитам А 970
70204 Расходы по операциям с ценными
бумагами А 970
70205 Расходы по операциям с
иностранной валютой и другими
валютными ценностями А 970
70206 Расходы на содержание аппарата А 971
управления
70207 Расходы по организациям банков А новый
70208 Штрафы, пени, неустойки
уплаченные А 979
70209 Другие расходы А 970, 971
703 Прибыль
70301 Прибыль отчетного года П 980
70302 Прибыль предшествующих лет П 981
704 Убытки
70401 Убытки отчетного года А 980
70402 Убытки предшествующих лет А 981
705 Использование прибыли
70501 Использование прибыли
отчетного года А 950
70502 Использование прибыли
предшествующих лет А 951
Б. Счета доверительного управления (8)
|
Номер счета |
Наименование балансового счета |
Номер счета действующего плана счетов |
| 1 | 2 | 3 |
Активные счета
801 Касса
80101 Касса новый
802 Ценные бумаги в управлении
80201 Ценные бумаги в управлении новый
803 Драгоценные металлы
80301 Драгоценные металлы новый
804 Кредиты предоставленные
80401 Кредиты предоставленные новый
805 Средства, использованные на другие цели
80501 Средства, использованные на другие цели новый
806 Расчеты по доверительному управлению
80601 Расчеты по доверительному управлению новый
807 Уплаченный накопленный процентный
(купонный) доход по процентным
(купонным) долговым обязательствам
80701 Уплаченный накопленный процентный новый
(купонный) доход по процентным (купонным)
долговым обязательствам
808 Текущие счета
80801 Текущие счета новый
809 Расходы по доверительному управлению
80901 Расходы по доверительному управлению новый
810 Убыток по доверительному управлению
81001 Убыток по доверительному управлению новый
Пассивные счета
851 Капитал в управлении (учредители)
85101 Капитал в управлении (учредители) новый
852 Расчеты по доверительному управлению
85201 Расчеты по доверительному управлению новый
853 Полученный накопленный процентный
(купонный) доход по процентным
(купонным) долговым обязательствам
85301 Полученный накопленный процентный новый
(купонный) доход по процентным (купонным)
долговым обязательствам
854 Доходы от доверительного управления
85401 Доходы от доверительного управления новый
855 Прибыль по доверительному управлению
85501 Прибыль по доверительному управлению новый
В. Внебалансовые счета
|
Номер счета |
Наименование счета |
Признак счета А, П |
Номер счета действующего Плана счетов |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
Раздел 2
Неоплаченный уставный капитал кредитных организаций
906 Неоплаченный уставный капитал
кредитных организаций
90601 Неоплаченная сумма уставного А 9945
капитала акционерного банка
90602 Неоплаченная сумма уставного А новый
капитала неакционерного банка
Раздел 3
Ценные бумаги
907 Неразмещенные ценные бумаги
90701 Бланки собственных ценных А 9959
бумаг для распространения
90702 Бланки собственных ценных бумаг
для уничтожения А 9997
90703 Выкупленные до срока погашения А 9978
собственные ценные бумаги
для перепродажи
90704 Собственные ценные бумаги,
предъявленные для погашения А новый
90705 Бланки, сертификаты, ценные бумаги,
отосланные и выданные под отчет А новый
908 Ценные бумаги прочих эмитентов
90801 Бланки ценных бумаг других эмитентов
для распространения А 9986
90802 Ценные бумаги для продажи на
комиссионных началах А 9986
90803 Ценные бумаги на хранении А 9987
по договорам хранения
90804 Облигации государственных А 9996
займов, проданные предприятиям
и организациям
90805 Билеты спецлотерей А 9999
Раздел 4
Расчетные операции и документы
909 Расчетные операции
90901 Расчетные документы, ожи- А 9927
дающие акцепта для оплаты
90902 Расчетные документы, не А 9929, 9932,
оплаченные в срок 9933
90903 Расчетные документы клиентов, не А 9919
оплаченные в срок из-за отсутствия
средств на корреспондентских счетах
кредитной организации
90904 Не оплаченные в срок расчетные до- А 9920
кументы из-за отсутствия средств
на корреспондентских счетах кре-
дитной организации
90905 Оплаченные выигравшие билеты А 9951
спецлотерей
90906 Расчетные документы по факторинго- А 9928
вым, форфейтинговым операциям
90907 Выставленные аккредитивы А новый
90908 Выставленные аккредитивы для А новый
расчетов с нерезидентами
90909 Расчетные документы, ожидающие ДПП
(дата перечисления платежа) А новый
910 Расчеты по обязательным резервам
91003 Недовнесенная сумма в обязательные
резервы по счетам в валюте Российской
Федерации П новый
91004 Недовнесенная сумма в обяза- П новый
тельные резервы по счетам в
иностранной валюте
91007 Сумма перевзноса в обязательные ре-
зервы по счетам в валюте Российской
Федерации А новый
91008 Сумма перевзноса в обязательные А новый
резервы по счетам в иностранной
валюте
91010 Штрафы неуплаченные за недо- П новый
взнос в обязательные резервы
911 Документы и ценности по
иностранным операциям
91101 Документы и ценности, принятые А 9937
от клиентов для отсылки на ин-
кассо в банки-нерезиденты
91102 Документы и ценности, отослан- А 9936
ные на инкассо в банки-нерезиденты
91103 Документы и ценности, полученные А 9937
на инкассо от банков-нерезидентов
91104 Наличная иностранная валюта и А 9942
платежные документы в иностран-
ной валюте, принятые на экспер-
тизу
91105 Документы и ценности, получен- А новый
ные из банков-нерезидентов на
экспертизу
912 Разные ценности и документы
91201 Марки и другие документы на оплату А 9958
государственных сборов и пошлин
91202 Разные ценности и документы А 9960,
9957
91203 Разные ценности и документы, А 9961
отосланные и выданные под
отчет, на комиссию
91204 Драгоценные металлы клиентов
на ответственном хранении А 9915
91205 Драгоценные металлы клиентов,
отосланные и выданные под отчет А 9916
91206 Средства на строительство, А 9963
переданные в порядке долевого
участия
91207 Бланки строгой отчетности А 9959
Раздел 5
Кредитные и лизинговые операции
913 Обеспечение размещенных средств
и обязательства по предоставлению
кредитов
91301 Открытые кредитные линии П новый
по предоставлению кредитов
91302 Неиспользованные кредитные линии П новый
по предоставлению кредитов
91303 Ценные бумаги, принятые в залог по
выданным кредитам А 9987
91305 Гарантии, поручительства, А новый
полученные банком
91307 Имущество, принятое в залог А 9922
по выданным кредитам,
кроме ценных бумаг
91308 Драгоценные металлы, зарезерви-
рованные в качестве залога А 9914
91309
Неиспользованные лимиты по предо- П новый
ставлению кредита в виде
"овердрафт" и "под лимит задолжен-
ности"
914 Обеспечение под привлечение средств,
выданные гарантии и требования по
получению средств
91401 Ценные бумаги, переданные в А 9975
залог по полученным кредитам
91402 Открытые кредитные линии
по получению кредитов А новый
91403 Неиспользованные кредитные линии
по получению кредитов А новый
91404 Гарантии, выданные банком П 9925
91405 Имущество, переданное в залог А новый,
по полученным кредитам, 9914
кроме ценных бумаг
91406 Неиспользованные лимиты по получению А новый
межбанковского кредита в виде
"овердрафт" и "под лимит задолжен-
ности"
915 Арендные и лизинговые операции
91501 Основные средства, передан- А новый
ные в аренду
91502 Другое имущество, переданное А новый
в аренду
91503 Арендованные основные средства А новый
91504 Арендованное другое имущество А новый
91505 Машины, оборудование, А новый
транспортные и другие средства,
полученные в лизинг
Раздел 6
Задолженность, списанная и вынесенная за баланс
из-за невозможности взыскания
916 Задолженность по процентным платежам
по основному долгу, не списанному с баланса
91603 Неполученные проценты по меж- А новый
банковским кредитам, депозитам
и иным размещенным средствам,
предоставленным банкам
91604 Неполученные проценты по кредитам А новый
и прочим размещенным средствам,
предоставленным клиентам (кроме
банков)
917 Задолженность по процентным
платежам по основному долгу,
списанному из-за невозможности
взыскания
91703 Неполученные проценты по межбанков- А 9930
ским кредитам, депозитам и иным
размещенным средствам, предоставлен-
ным банкам, списанным с баланса
кредитной организации
91704 Неполученные проценты по кредитам А 9930
и прочим размещенным средствам,
предоставленным клиентам (кроме
банков), списанным с баланса кре-
дитной организации
91705 Не погашенная кредитными П 9972
организациями задолженность
Банку России по начисленным
процентам по централизованным
кредитам, отнесенным на госдолг
918 Задолженность по сумме
основного долга, списанная
из-за невозможности взыскания
91801 Задолженность по межбанковским А 9971
кредитам, депозитам и иным
размещенным средствам, предо-
ставленным банкам, списанная за
счет резервов на возможные потери
91802 Задолженность по кредитам и про- А 9971
чим размещенным средствам, предо-
ставленным клиентам (кроме
банков), списанная за счет резер-
вов на возможные потери
91803 Долги, списанные в убыток А 9971
Раздел 7 Источники финансирования капитальных вложений
Информация об изменениях:
См. текст Раздела 7
* * *
99998 Счет для корреспонденции А новый
с пассивными счетами при
двойной записи
99999 Счет для корреспонденции П новый
с активными счетами при
двойной записи
____________________
Примечание.
Указанные с колонках 5 по балансовым и 4 по внебалансовым счетам нового Плана счетов бухгалтерского учета балансовые и внебалансовые счета действующего Плана счетов не являются строгими и однозначными и могут дополняться кредитными организациями при переходе на новый План счетов в зависимости от экономического содержания операций с учетом характеристик, приведенных по этим счетам в Правилах ведения бухгалтерского учета.
Г. Срочные операции
ГАРАНТ:
Об бухгалтерском учете требований и обязательств по неисполненным срочным контрактам см. указание ЦБР от 25 ноября 1998 г. N 422-У
/-----------------------------------------------------------------------\
| | | Номер счета |
|Номер счета | Наименование счета |действующего Плана|
| | | счетов |
|------------+---------------------------------------+------------------|
| 1 | 2 | 3 |
\-----------------------------------------------------------------------/
Активные счета
Наличные сделки
930 Требования по поставке денежных средств
93001 Требования по поставке денежных средств 99156, 99157
93002 Требования по поставке денежных
средств от нерезидентов 99156, 99157
931 Требования по поставке драгоценных
металлов
93101 Требования по поставке драгоценных 99158
металлов
93102 Требования по поставке драгоценных
металлов от нерезидентов 99158
932 Требования по поставке ценных бумаг
93201 Требования по поставке ценных бумаг 99159, 99160
93202 Требования по поставке ценных бумаг
от нерезидентов 99159, 99160
Срочные сделки
933 Требования по поставке денежных средств
93301 со сроком исполнения на следующий день 99166, 99167
93302 со сроком исполнения от 2 до 7 дней 99166, 99167
93303 со сроком исполнения от 8 до 30 дней 99166, 99167
93304 со сроком исполнения от 31 до 90 дней 99166, 99167
93305 со сроком исполнения более 91 дня 99166, 99167
93306 со сроком исполнения на следующий
день от нерезидентов 99166, 99167
93307 со сроком исполнения от 2 до 7 дней
от нерезидентов 99166, 99167
93308 со сроком исполнения от 8 до 30 дней
от нерезидентов 99166, 99167
93309 со сроком исполнения от 31 до 90
дней от нерезидентов 99166, 99167
93310 со сроком исполнения более 91 дня от
нерезидентов 99166, 99167
93311 со сроком исполнения в течение перио-
да, оговоренного в договоре новый
934 Требования по поставке драгоценных
металлов
93401 со сроком исполнения на следующий день 99168
93402 со сроком исполнения от 2 до 7 дней 99168
93403 со сроком исполнения от 8 до 30 дней 99168
93404 со сроком исполнения от 31 до 90 дней 99168
93405 со сроком исполнения более 91 дня 99168
93406 со сроком исполнения на следующий
день от нерезидентов 99168
93407 со сроком исполнения от 2 до 7 дней
от нерезидентов 99168
93408 со сроком исполнения от 8 до 30 дней
от нерезидентов 99168
93409 со сроком исполнения от 31 до 90
дней от нерезидентов 99168
93410 со сроком исполнения более 91 дня от
нерезидентов 99168
93411 со сроком исполнения в течение перио-
да, оговоренного в договоре новый
935 Требования по поставке ценных бумаг
93501 со сроком исполнения на следующий день 99169, 99170
93502 со сроком исполнения от 2 до 7 дней 99169, 99170
93503 со сроком исполнения от 8 до 30 дней 99169, 99170
93504 со сроком исполнения от 31 до 90 дней 99169, 99170
93505 со сроком исполнения более 91 дня 99169, 99170
93506 со сроком исполнения на следующий
день от нерезидентов 99169, 99170
93507 со сроком исполнения от 2 до 7 дней
от нерезидентов 99169, 99170
93508 со сроком исполнения от 8 до 30 дней
от нерезидентов 99169, 99170
93509 со сроком исполнения от 31 до 90
дней от нерезидентов 99169, 99170
93510 со сроком исполнения более 91 дня от
нерезидентов 99169, 99170
936 Требования по обратному выкупу ценных бумаг
93601 со сроком исполнения на следующий день новый
93602 со сроком исполнения от 2 до 7 дней новый
93603 со сроком исполнения от 8 до 30 дней новый
93604 со сроком исполнения от 31 до 90 дней новый
93605 со сроком исполнения более 91 дня новый
93606 со сроком исполнения на следующий
день от нерезидентов новый
93607 со сроком исполнения от 2 до 7 дней
от нерезидентов новый
93608 со сроком исполнения от 8 до 30 дней
от нерезидентов новый
93609 со сроком исполнения от 31 до 90
дней от нерезидентов новый
93610 со сроком исполнения более 91 дня от
нерезидентов новый
937 Требования по обратной продаже ценных бумаг
93701 со сроком исполнения на следующий день новый
93702 со сроком исполнения от 2 до 7 дней новый
93703 со сроком исполнения от 8 до 30 дней новый
93704 со сроком исполнения от 31 до 90 дней новый
93705 со сроком исполнения более 91 дня новый
93706 со сроком исполнения на следующий
день от нерезидентов новый
93707 со сроком исполнения от 2 до 7 дней
от нерезидентов новый
93708 со сроком исполнения от 8 до 30 дней
от нерезидентов новый
93709 со сроком исполнения от 31 до 90
дней от нерезидентов новый
93710 со сроком исполнения более 91 дня от
нерезидентов новый
Нереализованные курсовые разницы (отрицательные)
938 Нереализованные курсовые разницы по
переоценке иностранной валюты
93801 Нереализованные курсовые разницы по 99171
переоценке иностранной валюты
939 Нереализованные курсовые разницы по
переоценке драгоценных металлов
93901 Нереализованные курсовые разницы по 99172
переоценке драгоценных металлов
940 Нереализованные курсовые разницы по
переоценке ценных бумаг
94001 Нереализованные курсовые разницы по 99173, 99174
переоценке ценных бумаг
Пассивные счета
Наличные сделки
960 Обязательства по поставке денежных
средств
96001 Обязательства по поставке денежных средств 99151, 99152
96002 Обязательства по поставке денежных
средств от нерезидентов 99151, 99152
961 Обязательства по поставке драгоценных
металлов
96101 Обязательства по поставке драгоценных 99153
металлов
96102 Обязательства по поставке драгоцен-
ных металлов от нерезидентов 99153
962 Обязательства по поставке ценных бумаг
96201 Обязательства по поставке ценных бумаг 99154, 99155
96202 Обязательства по поставке ценных бу-
маг от нерезидентов 99154, 99155
Срочные сделки
963 Обязательства по поставке денежных
средств
96301 со сроком исполнения на следующий день 99161, 99162
96302 со сроком исполнения от 2 до 7 дней 99161, 99162
96303 со сроком исполнения от 8 до 30 дней 99161, 99162
96304 со сроком исполнения от 31 до 90 дней 99161, 99162
96305 со сроком исполнения более 91 дня 99161, 99162
96306 со сроком исполнения на следующий
день от нерезидентов 99161, 99162
96307 со сроком исполнения от 2 до 7 дней
от нерезидентов 99161, 99162
96308 со сроком исполнения от 8 до 30 дней
от нерезидентов 99161, 99162
96309 со сроком исполнения от 31 до 90
дней от нерезидентов 99161, 99162
96310 со сроком исполнения более 91 дня от
нерезидентов 99161, 99162
96311 со сроком исполнения в течение перио-
да, оговоренного в договоре новый
964 Обязательства по поставке драгоценных
металлов
96401 со сроком исполнения на следующий день 99163
96402 со сроком исполнения от 2 до 7 дней 99163
96403 со сроком исполнения от 8 до 30 дней 99163
96404 со сроком исполнения от 31 до 90 дней 99163
96405 со сроком исполнения более 91 дня 99163
96406 со сроком исполнения на следующий
день от нерезидентов 99163
96407 со сроком исполнения от 2 до 7 дней
от нерезидентов 99163
96408 со сроком исполнения от 8 до 30 дней
от нерезидентов 99163
96409 со сроком исполнения от 31 до 90
дней от нерезидентов 99163
96410 со сроком исполнения более 91 дня от
нерезидентов 99163
96411 со сроком исполнения в течение перио-
да, оговоренного в договоре новый
965 Обязательства по поставке ценных бумаг
96501 со сроком исполнения на следующий день 99164, 99165
96502 со сроком исполнения от 2 до 7 дней 99164, 99165
96503 со сроком исполнения от 8 до 30 дней 99164, 99165
96504 со сроком исполнения от 31 до 90 дней 99164, 99165
96505 со сроком исполнения более 91 дня 99164, 99165
96506 со сроком исполнения на следующий
день от нерезидентов 99164, 99165
96507 со сроком исполнения от 2 до 7 дней
от нерезидентов 99164, 99165
96508 со сроком исполнения от 8 до 30 дней
от нерезидентов 99164, 99165
96509 со сроком исполнения от 31 до 90
дней от нерезидентов 99164, 99165
96510 со сроком исполнения более 91 дня от
нерезидентов 99164, 99165
966 Обязательства по обратному выкупу ценных бумаг
96601 со сроком исполнения на следующий день новый
96602 со сроком исполнения от 2 до 7 дней новый
96603 со сроком исполнения от 8 до 30 дней новый
96604 со сроком исполнения от 31 до 90 дней новый
96605 со сроком исполнения более 91 дня новый
96606 со сроком исполнения на следующий
день от нерезидентов новый
96607 со сроком исполнения от 2 до 7 дней
от нерезидентов новый
96608 со сроком исполнения от 8 до 30 дней
от нерезидентов новый
96609 со сроком исполнения от 31 до 90
дней от нерезидентов новый
96610 со сроком исполнения более 91 дня от
нерезидентов новый
967 Обязательства по обратной продаже ценных бумаг
96701 со сроком исполнения на следующий день новый
96702 со сроком исполнения от 2 до 7 дней новый
96703 со сроком исполнения от 8 до 30 дней новый
96704 со сроком исполнения от 31 до 90 дней новый
96705 со сроком исполнения более 91 дня новый
96706 со сроком исполнения на следующий
день от нерезидентов новый
96707 со сроком исполнения от 2 до 7 дней
от нерезидентов новый
96708 со сроком исполнения от 8 до 30 дней
от нерезидентов новый
96709 со сроком исполнения от 31 до 90
дней от нерезидентов новый
96710 со сроком исполнения более 91 дня от
нерезидентов новый
Нереализованные курсовые разницы (положительные)
968 Нереализованные курсовые разницы по
переоценке иностранной валюты
96801 Нереализованные курсовые разницы по 99171
переоценке иностранной валюты
969 Нереализованные курсовые разницы по
переоценке драгоценных металлов
96901 Нереализованные курсовые разницы по 99172
переоценке драгоценных металлов
970 Нереализованные курсовые разницы по
переоценке ценных бумаг
97001 Нереализованные курсовые разницы по 99173, 99174
переоценке ценных бумаг
Д. Счета депо
|
Номер счета |
Наименование счета |
Номер счета действующего Плана счетов |
| 1 | 2 | 3 |
Активные счета
98000 Ценные бумаги на хранении в депозитарии 98000
98010 Ценные бумаги на хранении в ведущем
депозитарии (НОСТРО депо базовый) 98010
98015 Ценные бумаги на хранении в других 98015
депозитариях (НОСТРО депо расчетный)
98020 Ценные бумаги в пути, на проверке, на 98020
переоформлении
98030 Недостача ценных бумаг 98030
98035 Ценные бумаги, изъятые из депозитария 98035
Пассивные счета
98040 Ценные бумаги владельцев 98040
98050 Ценные бумаги, принадлежащие депозитарию 98050
98053 Ценные бумаги клиентов по брокерским 98053
договорам
98055 Ценные бумаги в доверительном управлении 98055
98060 Ценные бумаги, принятые на хранение от 98060
низовых депозитариев (ЛОРО депо базовый)
98065 Ценные бумаги, принятые на хранение от 98065
других депозитариев (ЛОРО депо расчетный)
98070 Ценные бумаги, обремененные 98070
обязательствами
98080 Ценные бумаги, владельцы которых не 98080
установлены
98090 Ценные бумаги вне обращения 98090
|
Главный бухгалтер -Директор |
Л.И.Гуденко |
Откройте актуальную версию документа прямо сейчас
Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.
План счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях Российской Федерации (в редакции от 18 июня 1997 г.)
Текст Плана счетов в настоящей редакции официально опубликован не был
Согласно решению Совета директоров Банка России от 31 октября 1996 г. План счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях РФ вводится в действие с 1 января 1998 г. (информация опубликована в "Вестнике Банка России" от 18 ноября 1996 г. N 63)
Указанием ЦБР от 5 декабря 2002 г. N 1216-У настоящий План счетов признан утратившим силу с 1 января 2003 г. в связи с принятием Положения Банка России от 5 декабря 2002 г. N 205-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации"
В настоящий документ внесены изменения следующими документами:
Указание ЦБР от 13 марта 2002 г. N 1118-У
Указание ЦБР от 26 декабря 2001 г. N 1077-У
Изменения вступают в силу с 1 апреля 2002 г.
Указание ЦБР от 13 декабря 2001 г. N 1064-У
Указание ЦБР от 20 ноября 2001 г. N 1054-У
Изменения вступают в силу с 1 апреля 2002 г.
Указание ЦБР от 9 ноября 2001 г. N 1047-У
Указание ЦБР от 5 июля 2001 г. N 998-У
Изменения вступают в силу с 1 августа 2001 г.
Указание ЦБР от 22 февраля 2001 г. N 922-У
Изменения вступают в силу с 8 марта 2001 г.
Указание ЦБР от 25 декабря 2000 г. N 881-У
Изменения вступают в силу с 1 апреля 2001 г.
Указание ЦБР от 25 декабря 2000 г. N 879-У
Указание ЦБР от 20 декабря 2000 г. N 868-У
Указание ЦБР от 3 октября 2000 г. N 843-У
Указание ЦБР от 30 декабря 1999 г. N 724-У
Изменения вступают в силу с 1 марта 2000 г.
Указание ЦБР от 27 декабря 1999 г. N 708-У
Указание ЦБР от 5 октября 1999 г. N 656-У
Указание ЦБР от 25 августа 1999 г. N 632-У
Указание ЦБР от 23 марта 1999 г. N 521-У
Указание ЦБР от 10 декабря 1998 г. N 439-У
Указание ЦБР от 30 ноября 1998 г. N 428-У
Указание ЦБР от 10 ноября 1998 г. N 405-У
Указание ЦБР от 25 сентября 1998 г. N 360-У
Указание ЦБР от 1 июня 1998 г. N 245-У
Указание ЦБР от 30 декабря 1997 г. N 119-У
Телеграмма ЦБР от 17 декабря 1997 г. N 42-Т
Изменения вступают в силу с 1 января 1998 г.
Указание ЦБР от 11 декабря 1997 г. N 62-У
Изменения вступают в силу с января 1998 г.