Приложение 10. Регламент открытия и ведения лицевого счета для учета операций со средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности

Приложение 10
к Порядку открытия финансовыми
органами лицевых счетов для учета
операций по кассовым поступлениям
в бюджет и кассовым выплатам
из бюджета города Москвы

                           Регламент N _______

   открытия и ведения лицевого счета для учета операций со средствами,

 полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности

г. Москва                                     "__" ______________ 200_ г.

     Департамент  финансов  города   Москвы,   именуемый   в   дальнейшем

"Финансовый орган", в лице ______________________________________________

_________________________________________________________________________

________________________________________________________________________,

действующего(ей) на основании __________________________________________,

________________________________________________________________________,

с одной стороны, ________________________________________________________

_________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________

________________________________________________________________________,

                   (наименование бюджетного учреждения)

именуемое(ый) в дальнейшем "Клиент", в лице _____________________________

________________________________________________________________________,

действующего(ей) на основании __________________________________________,

с другой стороны, оформили настоящий Регламент о нижеследующем.

                          1. Предмет Регламента

     1.1. Предметом настоящего Регламента  является  открытие  и  ведение

Клиенту лицевого счета N  _________________________  для  учета  средств,

полученных от предпринимательской и иной  приносящей  доход  деятельности

(внебюджетных средств).

     1.2.  Ведение  лицевого  счета  осуществляется  в   соответствии   с

бюджетным законодательством и нормативными  правовыми  актами  Российской

Федерации  и  города  Москвы,  инструктивными  документами  и  указаниями

Финансового  органа,   регламентирующими   ведение   лицевых   счетов   и

осуществление операций  по  обеспечению  наличными  денежными  средствами

получателей средств бюджета города Москвы.

                      2. Обязанности и права сторон

     2.1. Финансовый орган:

     2.1.1. Открывает Клиенту лицевой  счет  N  ____________________  для

учета операций со средствами, полученными Клиентом от предпринимательской

и  иной  приносящей  доход  деятельности  в   соответствии   с   выданным

разрешением на открытие лицевого счета,  сметой  доходов  и  расходов  по

внебюджетным средствам на текущий финансовый год, утвержденной в порядке,

определенном главным распорядителем бюджетных средств, в ведении которого

находится Клиент.

     2.1.2. Осуществляет  учет  плановых  объемов  внебюджетных  средств,

определенных сметой доходов и расходов, и изменений, внесенных в смету.

     2.1.3. Осуществляет учет доходов и  производит  оплату  расходов  за

поставленную продукцию, выполненные работы,  оказанные  услуги  и  других

обязательных платежей по поручению  Клиента  в  соответствии  с  выданным

разрешением на открытие лицевого счета, сметой доходов  и  расходов  и  в

пределах свободного остатка внебюджетных  средств  на  лицевом  счете  по

операциям, совершаемым в:

     - безналичной форме - со счета _____________________________________

________________________________________________________________________;

     - наличной форме - со счета ________________________________________

_________________________________________________________________.

     2.1.4. Выдает Клиенту чековые книжки на основании заявления.

     2.1.5. Принимает от Клиента платежные поручения на возврат  ошибочно

зачисленных средств, уплату налогов и осуществление кассовых  расходов  в

пределах остатка средств, отраженного на лицевом счете Клиента  по  учету

внебюджетных средств.

     2.1.6. При поступлении платежных документов, оформленных  надлежащим

образом, до 13 часов  00  минут  осуществляет  проверку  на  соответствие

доходов   и   расходов,   указанных   в   расчетно-денежных   документах,

направлениям использования, указанным в разрешениях и  сметах  доходов  и

расходов,   наличие   кодов   бюджетной   классификации,    по    которым

осуществляется кассовый расход, а также на наличие  документов,  служащих

обоснованием  для  проведения  платежей,  в  день   получения   платежных

документов. Платежные документы, поступившие с 13 часов 00  минут  до  16

часов 00 минут, проверяются на следующий рабочий день.

     2.1.7. От имени и по  поручению  Клиента  осуществляет  перечисление

денежных средств по платежным документам,  поступившим  до  13  часов  00

минут, не позднее следующего рабочего дня, а по документам, поступившим с

13 часов 00 минут до 16 часов 00 минут, не позднее двух рабочих  дней  со

дня получения платежных документов.

     2.1.8. Производит безакцептное списание денежных средств с  лицевого

счета только в случаях, предусмотренных законодательством.

     2.1.9.     Обеспечивает     организацию     получения      (внесения

неиспользованных) наличных денежных средств на выплату заработной платы и

иные цели через кредитные организации, уполномоченные  обслуживать  счета

Финансового органа.

     2.1.10. Выдает Клиенту выписки с лицевого счета после  15  часов  00

минут дня, следующего за днем получения  Финансовым  органом  выписки  из

кредитной организации, в которой отражаются операции за предыдущий день.

     2.1.11.  Своевременно  информирует  Клиента  об  изменении   порядка

расчетов, документооборота и других вопросов, касающихся порядка открытия

и ведения лицевого счета.

     2.1.12. Гарантирует соблюдение тайны сведений о Клиенте  и  операций

по лицевому счету Клиента.

     2.2. Клиент:

     2.2.1.  Представляет  в  Финансовый  орган  документы  для  открытия

лицевого счета в соответствии с  законодательными  и  иными  нормативными

правовыми актами Российской Федерации и города Москвы.

     2.2.2.  Не  позднее  трех  рабочих  дней  после  получения   выписки

письменно сообщает в Финансовый орган о суммах, ошибочно  зачисленных  на

лицевой счет по учету внебюджетных  средств.  При  отсутствии  возражений

операции, отраженные на лицевом счете по учету  внебюджетных  средств,  и

остатки на нем считаются подтвержденными.

     2.2.3. Представляет в Финансовый орган в  установленный  срок  смету

доходов  и  расходов  и  изменения  к  ней,   утвержденную   в   порядке,

установленном  главным  распорядителем  бюджетных  средств,   в   ведении

которого находится Клиент.

     2.2.4. Своевременно вносит изменения в смету доходов и  расходов,  в

том числе в случае образования на лицевом счете средств, не разрешенных к

расходованию,  либо  осуществляет  их  возврат   плательщику,   а   также

обеспечивает  использование  внебюджетных  средств  строго  по   целевому

назначению.

     2.2.5.  Несет  ответственность  за  правильность   и   достоверность

оформления расчетно-платежных документов  по  оплате  расходов  (возврату

доходов) с лицевого счета, а также за  нарушение  установленного  порядка

проведения операций с указанного лицевого счета.

     2.2.6.  Представляет   в   Финансовый   орган   надлежащим   образом

оформленные платежные (денежные) документы на  оплату  расходов  (возврат

доходов) с лицевого счета.

     2.2.7.  При  составлении  платежных  поручений  указывает  следующее

сокращенное (краткое) наименование: _____________________________________

________________________________________________________________________.

     2.2.8. В случае изменения своего правового  статуса,  подчиненности,

ведомственной принадлежности, а также внесения изменений или дополнений в

учредительные документы представляет в Финансовый орган в течение 30 дней

необходимые документы.

     2.2.9. В случае закрытия  лицевого  счета,  а  также  при  изменении

своего наименования либо номера лицевого счета Клиент  обязан  возвратить

Финансовому органу чековые книжки с оставшимися неиспользованными  чеками

и  корешками  вместе  с  заявлением,   в   котором   указываются   номера

возвращаемых неиспользованных чеков.

     2.3. Финансовый орган имеет право:

     2.3.1.    Требовать    от     Клиента     правильного     оформления

расчетно-платежных  документов  на  перечисление  средств  в  безналичном

порядке, а также документов для выдачи наличных денежных средств.

     2.3.2. Устанавливать Клиенту лимит остатка денежных средств в кассе.

     2.3.3.  Приостанавливать  либо   прекращать   исполнение   платежных

поручений в случае  непредставления  Клиентом  сметы  или  отчетности  об

исполнении  сметы  доходов  и   расходов   по   внебюджетным   средствам,

утвержденной в порядке, установленном  главным  распорядителем  бюджетных

средств, а также других сведений, связанных с использованием внебюджетных

средств.

     2.3.4. При обнаружении ошибочных записей, произведенных  на  лицевом

счете, не позднее дня, следующего за  днем  обнаружения  ошибки,  вносить

исправительные записи в лицевой счет в пределах текущего финансового года

без согласия Клиента с последующим его уведомлением не позднее следующего

рабочего дня после совершения исправительной записи.

     2.3.5.  В  случаях,   установленных   законодательством,   списывать

средства в бесспорном порядке.

     2.3.6. Требовать от Клиента представления  информации,  связанной  с

операциями по лицевому счету.

     2.3.7. Вернуть Клиенту платежные  поручения  на  оплату  расходов  и

возврат доходов, которые не соответствуют имеющемуся разрешению  и  смете

доходов и расходов, а также, срок оплаты которых  еще  не  наступил  либо

превышен срок предъявления платежных документов к оплате.

     2.3.8. Вернуть Клиенту неправильно оформленные платежные  поручения,

а  также  платежные  поручения,  подписи  и  оттиск  печати  на   которых

Финансовым органом признаны сомнительными.

     2.3.9. Отказать Клиенту в приеме к оплате платежных  документов  при

недостатке денежных средств на лицевом счете, а также при  несоответствии

сметы расходов и доходов по внебюджетным средствам  полученному  Клиентом

разрешению.

     2.3.10. В установленных случаях при нарушении Клиентом  действующего

порядка проведения  операций  на  лицевом  счете  по  учету  внебюджетных

средств   осуществлять   отзыв   выданного   разрешения   с   последующим

приостановлением операций на лицевом счете.

     2.3.11.  В  случае   непредставления   документов,   предусмотренных

п. 2.2.8  настоящего  Регламента,  приостановить   исполнение   поручений

Клиента на проведение расходов или осуществление возврата доходов.

     2.3.12. Организовывать обращение взыскания на внебюджетные  средства

на  основании  исполнительных  документов  судебных  органов  в  порядке,

установленном Бюджетным  кодексом  Российской  Федерации  и  нормативными

правовыми актами города Москвы.

     2.4. Клиент имеет право:

     2.4.1.  Распоряжаться  денежными  средствами  в   пределах   остатка

денежных средств на лицевом счете и утвержденной сметы доходов и расходов

по внебюджетным средствам.

     2.4.2. Контролировать своевременность и полноту перечисления средств

с лицевого счета  по  своим  поручениям  и  получать  выписку  со  своего

лицевого счета.

     2.4.3. Получать наличные  денежные  средства  в  рамках  разрешенной

деятельности и  сметы  с  лицевого  счета  через  кредитные  организации,

уполномоченные обслуживать бюджетные счета Финансового органа.

     2.4.4. Получать от Финансового органа разъяснения по всем  вопросам,

касающимся оформления платежных документов, открытия и  ведения  лицевого

счета и организации исполнения доходов и расходов внебюджетных средств.

                        3. Дополнительные условия

     3.1. Споры, возникающие между сторонами в  ходе  выполнения  условий

настоящего  Регламента,  решаются  путем  переговоров.  Разногласия,   по

которым  стороны  не  достигнут  договоренности,  подлежат  разрешению  в

Арбитражном суде города Москвы.

     3.2. Настоящий Регламент составлен на 7 листах, в двух  экземплярах,

имеющих одинаковую юридическую силу, по одному для каждой из сторон.

                       4. Срок действия регламента

     4.1. Стороны  договорились,  что  настоящий  Регламент  оформлен  на

текущий финансовый год и вступает в силу с момента подписания его  обеими

сторонами.  Регламент  пролонгируется   в   случае   получения   Клиентом

разрешения на осуществление предпринимательской и иной  приносящей  доход

деятельности на очередной финансовый год путем заключения дополнительного

соглашения.

                 5. Юридические адреса и реквизиты сторон

Финансовый орган                        Клиент

Департамент финансов города Москвы      _________________________________

125047, г.Москва, Миусская пл., д.2/2,  _________________________________

ИНН 7710152113, КПП 771001001,          _________________________________

ОКАТО 45286585000,                      _________________________________

ОКВЭД 75.11.4; ОКПО 02278679,           _________________________________

счет N _______________________________  _________________________________

в ____________________________________  _________________________________

_______________   ____________________  ______________  _________________

   (подпись           (расшифровка        (подпись         (расшифровка

 руководителя)          подписи)         руководителя)       подписи)

     М.П.                               М.П.