Приложение 10. Регламент открытия и ведения лицевого счета для учета операций со средствами, полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности

Приложение 10
к Порядку открытия финансовыми
органами лицевых счетов для учета
операций по кассовым поступлениям
в бюджет и кассовым выплатам
из бюджета города Москвы

                           Регламент N _______

   открытия и ведения лицевого счета для учета операций со средствами,

 полученными от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности

г. Москва                                     "__" ______________ 200_ г.

     Департамент  финансов  города   Москвы,   именуемый   в   дальнейшем

"Финансовый орган", в лице ______________________________________________

_________________________________________________________________________

________________________________________________________________________,

действующего(ей) на основании __________________________________________,

________________________________________________________________________,

с одной стороны, ________________________________________________________

_________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________

________________________________________________________________________,

                   (наименование бюджетного учреждения)

именуемое(ый) в дальнейшем "Клиент", в лице _____________________________

________________________________________________________________________,

действующего(ей) на основании __________________________________________,

с другой стороны, оформили настоящий Регламент о нижеследующем.

                          1. Предмет Регламента

     1.1. Предметом настоящего Регламента  является  открытие  и  ведение

Клиенту лицевого счета N  _________________________  для  учета  средств,

полученных от предпринимательской и иной  приносящей  доход  деятельности

(внебюджетных средств).

     1.2.  Ведение  лицевого  счета  осуществляется  в   соответствии   с

бюджетным законодательством и нормативными  правовыми  актами  Российской

Федерации  и  города  Москвы,  инструктивными  документами  и  указаниями

Финансового  органа,   регламентирующими   ведение   лицевых   счетов   и

осуществление операций  по  обеспечению  наличными  денежными  средствами

получателей средств бюджета города Москвы.

                      2. Обязанности и права сторон

     2.1. Финансовый орган:

     2.1.1. Открывает Клиенту лицевой  счет  N  ____________________  для

учета операций со средствами, полученными Клиентом от предпринимательской

и  иной  приносящей  доход  деятельности  в   соответствии   с   выданным

разрешением на открытие лицевого счета,  сметой  доходов  и  расходов  по

внебюджетным средствам на текущий финансовый год, утвержденной в порядке,

определенном главным распорядителем бюджетных средств, в ведении которого

находится Клиент.

     2.1.2. Осуществляет  учет  плановых  объемов  внебюджетных  средств,

определенных сметой доходов и расходов, и изменений, внесенных в смету.

     2.1.3. Осуществляет учет доходов и  производит  оплату  расходов  за

поставленную продукцию, выполненные работы,  оказанные  услуги  и  других

обязательных платежей по поручению  Клиента  в  соответствии  с  выданным

разрешением на открытие лицевого счета, сметой доходов  и  расходов  и  в

пределах свободного остатка внебюджетных  средств  на  лицевом  счете  по

операциям, совершаемым в:

     - безналичной форме - со счета _____________________________________

________________________________________________________________________;

     - наличной форме - со счета ________________________________________

_________________________________________________________________.

     2.1.4. Выдает Клиенту чековые книжки на основании заявления.

     2.1.5. Принимает от Клиента платежные поручения на возврат  ошибочно

зачисленных средств, уплату налогов и осуществление кассовых  расходов  в

пределах остатка средств, отраженного на лицевом счете Клиента  по  учету

внебюджетных средств.

     2.1.6. При поступлении платежных документов, оформленных  надлежащим

образом, до 13 часов  00  минут  осуществляет  проверку  на  соответствие

доходов   и   расходов,   указанных   в   расчетно-денежных   документах,

направлениям использования, указанным в разрешениях и  сметах  доходов  и

расходов,   наличие   кодов   бюджетной   классификации,    по    которым

осуществляется кассовый расход, а также на наличие  документов,  служащих

обоснованием  для  проведения  платежей,  в  день   получения   платежных

документов. Платежные документы, поступившие с 13 часов 00  минут  до  16

часов 00 минут, проверяются на следующий рабочий день.

     2.1.7. От имени и по  поручению  Клиента  осуществляет  перечисление

денежных средств по платежным документам,  поступившим  до  13  часов  00

минут, не позднее следующего рабочего дня, а по документам, поступившим с

13 часов 00 минут до 16 часов 00 минут, не позднее двух рабочих  дней  со

дня получения платежных документов.

     2.1.8. Производит безакцептное списание денежных средств с  лицевого

счета только в случаях, предусмотренных законодательством.

     2.1.9.     Обеспечивает     организацию     получения      (внесения

неиспользованных) наличных денежных средств на выплату заработной платы и

иные цели через кредитные организации, уполномоченные  обслуживать  счета

Финансового органа.

     2.1.10. Выдает Клиенту выписки с лицевого счета после  15  часов  00

минут дня, следующего за днем получения  Финансовым  органом  выписки  из

кредитной организации, в которой отражаются операции за предыдущий день.

     2.1.11.  Своевременно  информирует  Клиента  об  изменении   порядка

расчетов, документооборота и других вопросов, касающихся порядка открытия

и ведения лицевого счета.

     2.1.12. Гарантирует соблюдение тайны сведений о Клиенте  и  операций

по лицевому счету Клиента.

     2.2. Клиент:

     2.2.1.  Представляет  в  Финансовый  орган  документы  для  открытия

лицевого счета в соответствии с  законодательными  и  иными  нормативными

правовыми актами Российской Федерации и города Москвы.

     2.2.2.  Не  позднее  трех  рабочих  дней  после  получения   выписки

письменно сообщает в Финансовый орган о суммах, ошибочно  зачисленных  на

лицевой счет по учету внебюджетных  средств.  При  отсутствии  возражений

операции, отраженные на лицевом счете по учету  внебюджетных  средств,  и

остатки на нем считаются подтвержденными.

     2.2.3. Представляет в Финансовый орган в  установленный  срок  смету

доходов  и  расходов  и  изменения  к  ней,   утвержденную   в   порядке,

установленном  главным  распорядителем  бюджетных  средств,   в   ведении

которого находится Клиент.

     2.2.4. Своевременно вносит изменения в смету доходов и  расходов,  в

том числе в случае образования на лицевом счете средств, не разрешенных к

расходованию,  либо  осуществляет  их  возврат   плательщику,   а   также

обеспечивает  использование  внебюджетных  средств  строго  по   целевому

назначению.

     2.2.5.  Несет  ответственность  за  правильность   и   достоверность

оформления расчетно-платежных документов  по  оплате  расходов  (возврату

доходов) с лицевого счета, а также за  нарушение  установленного  порядка

проведения операций с указанного лицевого счета.

     2.2.6.  Представляет   в   Финансовый   орган   надлежащим   образом

оформленные платежные (денежные) документы на  оплату  расходов  (возврат

доходов) с лицевого счета.

     2.2.7.  При  составлении  платежных  поручений  указывает  следующее

сокращенное (краткое) наименование: _____________________________________

________________________________________________________________________.

     2.2.8. В случае изменения своего правового  статуса,  подчиненности,

ведомственной принадлежности, а также внесения изменений или дополнений в

учредительные документы представляет в Финансовый орган в течение 30 дней

необходимые документы.

     2.2.9. В случае закрытия  лицевого  счета,  а  также  при  изменении

своего наименования либо номера лицевого счета Клиент  обязан  возвратить

Финансовому органу чековые книжки с оставшимися неиспользованными  чеками

и  корешками  вместе  с  заявлением,   в   котором   указываются   номера

возвращаемых неиспользованных чеков.

     2.3. Финансовый орган имеет право:

     2.3.1.    Требовать    от     Клиента     правильного     оформления

расчетно-платежных  документов  на  перечисление  средств  в  безналичном

порядке, а также документов для выдачи наличных денежных средств.

     2.3.2. Устанавливать Клиенту лимит остатка денежных средств в кассе.

     2.3.3.  Приостанавливать  либо   прекращать   исполнение   платежных

поручений в случае  непредставления  Клиентом  сметы  или  отчетности  об

исполнении  сметы  доходов  и   расходов   по   внебюджетным   средствам,

утвержденной в порядке, установленном  главным  распорядителем  бюджетных

средств, а также других сведений, связанных с использованием внебюджетных

средств.

     2.3.4. При обнаружении ошибочных записей, произведенных  на  лицевом

счете, не позднее дня, следующего за  днем  обнаружения  ошибки,  вносить

исправительные записи в лицевой счет в пределах текущего финансового года

без согласия Клиента с последующим его уведомлением не позднее следующего

рабочего дня после совершения исправительной записи.

     2.3.5.  В  случаях,   установленных   законодательством,   списывать

средства в бесспорном порядке.

     2.3.6. Требовать от Клиента представления  информации,  связанной  с

операциями по лицев