Приложение 2. Методические рекомендации по составлению плана (программы) финансово-хозяйственной деятельности государственного унитарного предприятия, в том числе и казенного предприятия, г. Москвы

Приложение 2
к постановлению Правительства Москвы
от 9 июня 2009 г. N 541-ПП

Методические рекомендации
по составлению плана (программы) финансово-хозяйственной деятельности государственного унитарного предприятия, в том числе и казенного предприятия, города Москвы

I. Общие положения

Данные методические рекомендации составлены на основании пункта 6.1. постановления Правительства Москвы от 28 августа 2007 г. N 758-ПП "О ходе выполнения постановления Правительства Москвы от 7 марта 2006 г. N 154-ПП и задачах по управлению государственными унитарными, казенными предприятиями города Москвы на 2007-2009 гг.".

Методические рекомендации направлены на надлежащую подготовку плана (программы) финансово-хозяйственной деятельности государственного унитарного предприятия, в том числе и казенного предприятия, города Москвы.

Сроки разработки плана (программы) финансово-хозяйственной деятельности государственного унитарного предприятия, в том числе и казенного предприятия, города Москвы делится на три этапа:

1 Этап: разработка плана предприятием - 1 квартал года предшествующий планируемому.

2 Этап: рассмотрение и утверждение плана органом исполнительной власти города Москвы, в ведомственном подчинении которого находится предприятие - 2 квартал года предшествующий планируемому.

3 Этап: рассмотрение и утверждение плана Департаментом имущества города Москвы - 2 квартал года предшествующий планируемому.

Для упорядочения форм планов (программ) финансово-хозяйственной деятельности государственного унитарного предприятия города Москвы и регламентации совершения предприятиями сделок в рамках осуществления финансово-хозяйственной деятельности предприятием готовится и представляется на утверждение в орган исполнительной власти города Москвы и Департамент имущества города Москвы план по прилагаемой форме (на бумажном и электронном носителях).

При этом по решению органа исполнительной власти города Москвы форма План (программа) финансово-хозяйственной деятельности государственного унитарного предприятия, в том числе и казенного предприятия, города Москвы (приложение к методическим рекомендациям по составлению плана (программы) финансово-хозяйственной деятельности государственного унитарного предприятия, в том числе и казенного предприятия, города Москвы) может быть скорректирована исходя из видов деятельности предприятий, за исключением I раздела формы.

II. Содержание плана (программы) финансово-хозяйственной деятельности государственного унитарного предприятия, в том числе и казенного предприятия, города Москвы

План (программа) финансово-хозяйственной деятельности государственного унитарного предприятия, в том числе и казенного предприятия, города Москвы должна содержать следующие разделы:

1. Резюме

2. Выпускаемая продукция (реализуемые услуги) и оценка рынка сбыта

3. Конкуренция

4. Стратегия маркетинга

5. Мероприятия по развитию предприятия

6. Организационный план

7. Оценка риска и страхование

8. Бюджет предприятия на планируемый период (финансовое обеспечение программы)

9. Объемы выполнения работ (оказания услуг) по городскому заказу.

1. Резюме

Данный раздел плана готовится в самом конце работы по завершении и готовности всех остальных разделов, т.е. при достижении полной ясности всех аспектов деятельности предприятия.

Объем резюме не должен превышать 4-х страниц машинописного текста, на которых отражаются:

1. Сведения о предприятии.

2. Показатели плана (программы) финансово-хозяйственной деятельности.

3. Краткая характеристика хода реализации плана деятельности предприятия в текущем году и задач на очередной год.

2. Выпускаемая продукция (реализуемые услуги) и оценка рынка сбыта

2.1. Описание продукта или услуги, которую предполагается предложить покупателям (потребителям). В этом случае необходимо четко и лаконично ответить на вопросы:

а) какие потребности призван удовлетворить продукт (услуга);

б) его особенности и отличительные качества, которые позволят предпочесть его товарам (услугам) конкурентов;

в) наличие патентов или авторских свидетельств, защищающих особенности проектируемого товара (услуги), технологии;

г) имеется ли наглядное изображение товара, изделий полученных с помощью новых технологий (фотографии, рисунки);

д) какова оценка реализационной цены товара (услуги) и затрат, которых потребует его производство;

е) характеристика качества товара, преимущества его дизайна, упаковки;

ж) организация сервиса товара (если это техническое изделие);

2.2. Оценка рынка сбыта.

Типичный процесс исследования рынка включает в себя 4 этапа:

2.2.1. Определение данных, которые позволяют:

а) условия снабжения, производства и сбыта продукции;

б) потенциал своих возможных конкурентов

- их товары

- качество продукции

- примерные цены

- условия продаж

2.2.2. Источник получения информации:

а) собственные исследования;

б) местные (региональные, территориальные) торговые палаты (ассоциации предпринимателей) своих отраслевых и торговых ассоциаций.

2.2.3. Анализ данных:

а) кто, почему, сколько, когда будет готов купить товар (продукцию) в близлежащей и долгосрочной перспективе;

б) определение реализационной цены собственной продукции в условиях конкуренции.

2.2.4. Реализация мероприятий, позволяющих использовать эти данные на пользу предприятию.

3. Конкуренция

Прежде всего следует объективно ответить на вопросы:

3.1. Кто является крупнейшим производителем аналогичных товаров.

3.2. Как обстоят их дела:

а) с объектами продаж;

б) с доходами;

в) с внедрением новых моделей;

г) с техническим сервисом (если речь идет о машинах или оборудовании);

д) много ли внимания и средств уделяют они рекламе своих изделий;

3.3. Что собой представляет продукция конкурентов:

а) основные характеристики;

б) уровень качества;

в) дизайн;

г) мнение покупателей.

3.4. Каков уровень цен на продукцию конкурентов. В общих чертах (ориентировочно) их политика цен.

Следует оценивать конкурентов предельно трезво, в противном случае велик риск оказаться с репутацией плохого предпринимателя.

4. Стратегия маркетинга

Раздел должен быть содержательным, полезным и убедительным.

Основная задача - объяснить основные элементы своего плана маркетинга (этот документ используется и для своего внутреннего пользования).

Объем раздела составляет 3-4 страницы машинописного текста.

К основным элементам плана маркетинга относятся:

4.1. Схема распространения товаров

4.2. Ценообразование

а) методика определения цен на товары;

б) ожидаемый уровень рентабельности на вложенные средства.

4.3. Реклама

а) методы организации рекламы;

б) величина средств, необходимых для реализации рекламы.

4.4. Методы стимулирования продаж

а) за счет расширения сбыта;

б) за счет новых форм привлечения покупателей.

4.5. Организация послепродажного обслуживания клиентов (для технических товаров)

а) методы организации службы сервиса;

б) величина необходимых для этого финансовых ресурсов.

4.6. Формирование общественного мнения о предприятии и товарах: разработка методик, позволяющих добиваться хорошей репутации своих товаров и самой фирмы в глазах общественности

4.7. В случае реализации товара за рубежом желательно привести сведения об оценке патентоведами патентной чистоты этих товаров в странах их реализации.

5. Мероприятия по развитию предприятия

В данном разделе описываются мероприятия по развитию предприятия и их финансовому обеспечению. Также в данном разделе описываются крупные сделки предприятия, планируемые к совершению в течение года.

6. Организационный план

В разделе приводится:

1. Организационная структура предприятия (включая штатное расписание).

2. Структура взаимоотношений с потребителями продукции и услуг.

3. Структура взаимодействия с поставщиками.

7. Оценка риска и страхование

Раздел разбит на две части:

В первой предугадываются все типы рисков, с которыми авторы плана (программы) могут столкнуться: пожары и землетрясения, забастовки и межнациональные конфликты, изменения в налоговом регулировании и колебания валютных курсов, а также источники и момент их возникновения.

Во второй части дается ответ на вопрос: как уменьшить риски и потери. Ответ должен состоять из двух пунктов:

1. Указываются организационные меры профилактики рисков, разрабатываются меры по сокращению этих рисков и потерь.

2. Приводится программа страхования от рисков.

В случае создания современной системы коммерческого страхования в бизнес-планах указываются типы страховых полисов (может страховаться любой шаг от покупки оборудования до обеспечения валютных средств из-за спекулятивных колебаний курсов валют) и на какие суммы их планируется приобрести.

8. Бюджет предприятия на планируемый период (финансовое обеспечение программы)

В данном разделе составляется бюджет предприятия на очередной год.