Статья 1

Статья 1

Внести в Федеральный закон от 8 июня 2015 года N 140-ФЗ "О добровольном декларировании физическими лицами активов и счетов (вкладов) в банках и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2015, N 24, ст. 3367; 2016, N 1, ст. 21; N 15, ст. 2050; 2018, N 9, ст. 1290) следующие изменения:

1) в статье 3:

а) абзац первый части 1 после слов "сведения" дополнить словами "(с учетом дополнительных сведений, отражаемых в соответствии с частью 1.1 настоящей статьи в декларации, представляемой в ходе третьего этапа декларирования)";

б) дополнить частью 1.1 следующего содержания:

"1.1. В ходе третьего этапа декларирования физическое лицо в срок, установленный статьей 5 настоящего Федерального закона, в декларации, содержащей сведения, указанные в части 1 настоящей статьи, отражает также следующие сведения:

1) о государственной регистрации международных компаний в порядке редомициляции в соответствии с Федеральным законом от 3 августа 2018 года N 290-ФЗ "О международных компаниях" применительно ко всем иностранным организациям (контролируемым иностранным компаниям), в отношении которых декларант признавался контролирующим лицом на дату их регистрации в качестве российских юридических лиц с предоставлением статуса международных компаний;

2) о зачислении денежных средств со счетов (вкладов) в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, сведения о которых содержатся в декларации, на счета (вклады) декларанта в кредитных организациях, имеющих специальное разрешение (лицензию) Центрального банка Российской Федерации (Банка России) на осуществление банковских операций.";

в) абзац первый части 5 после слова "декларации" дополнить словами ", представляемой в ходе первого и (или) второго этапов декларирования";

г) дополнить частью 5.1 следующего содержания:

"5.1. К декларации, представляемой в ходе третьего этапа декларирования, помимо документов и сведений, указанных в части 5 настоящей статьи, прилагаются также следующие документы и (или) сведения:

1) в случае, если декларация содержит сведения, указанные в пункте 1 части 1.1 настоящей статьи, - заверение декларанта, составленное в произвольной письменной форме, об отсутствии на дату представления декларации контролируемых иностранных компаний, контролирующим лицом которых признается декларант;

2) в случае, если декларация содержит сведения, указанные в пункте 2 части 1.1 настоящей статьи:

а) отчет о движении средств по счету (вкладу) в банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации, составленный в соответствии с частью 7 статьи 12 Федерального закона от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле", за период с 1 января 2019 года по дату в пределах 15 календарных дней до даты представления декларации или по дату закрытия счета (вклада);

б) выписки по операциям на счетах (вкладах), выданные кредитными организациями, подтверждающие зачисление денежных средств на счета (вклады) декларанта в кредитных организациях, имеющих специальное разрешение (лицензию) Центрального банка Российской Федерации (Банка России) на осуществление банковских операций, выданные и заверенные такой кредитной организацией.";

д) часть 8 изложить в следующей редакции:

"8. Декларация может быть представлена каждым декларантом однократно в ходе каждого этапа декларирования. Если иное не предусмотрено настоящей частью, повторное представление декларации в ходе каждого этапа декларирования не допускается. Представление уточненной декларации не допускается. Представление декларации в ходе первого и (или) второго этапов декларирования не препятствует представлению декларации в ходе третьего этапа декларирования. При этом в случае представления декларации в ходе первого и (или) второго этапов декларирования представление декларации в ходе третьего этапа декларирования вне зависимости от ее содержания не является представлением уточненной декларации. В случае получения письменного отказа в приеме ранее представленной декларации повторное представление декларации допускается в пределах срока, установленного статьей 5 настоящего Федерального закона.";

2) часть 13 статьи 4 дополнить пунктом 3 следующего содержания:

"3) до 1 января 2019 года - при представлении декларации в ходе третьего этапа декларирования.";

3) статью 5 дополнить пунктом 3 следующего содержания:

"3) с 1 мая 2019 года по 29 февраля 2020 года (в целях настоящего Федерального закона - третий этап декларирования).";

4) статью 6 изложить в следующей редакции:

"Статья 6. Репатриация имущества

"1. Предоставление гарантий, предусмотренных настоящим Федеральным законом, не зависит от факта возврата имущества, сведения о котором содержатся в декларации, представленной в ходе первого и(или) второго этапов декларирования, на территорию Российской Федерации.

2. Предоставление гарантий, предусмотренных настоящим Федеральным законом, в отношении имущества, сведения о котором содержатся в декларации, представленной в ходе третьего этапа декларирования, осуществляется при одновременном выполнении следующих условий:

1) при условии отсутствия у декларанта на дату представления декларации контролируемых иностранных компаний, контролирующим лицом которых он признается;

2) при условии перевода всех денежных средств со счетов (вкладов), указанных в пунктах 3 и (или) 4 части 1 статьи 3 настоящего Федерального закона, в банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, на счета (вклады) декларанта в кредитные организации, имеющие специальное разрешение (лицензию) Центрального банка Российской Федерации (Банка России) на осуществление банковских операций, на дату представления декларации.";

5) в статье 7:

а) в части 1 слова "декларант уведомляет налоговый орган" заменить словами "декларант одновременно с подачей декларации уведомляет налоговый орган";

б) часть 1.1 дополнить пунктом 3 следующего содержания:

"3) открытым до 1 января 2019 года (включая счета (вклады), закрытые на дату представления декларации) - для счетов (вкладов), сведения о которых содержатся в декларациях, представленных в ходе третьего этапа декларирования.";

в) часть 3.1 дополнить пунктом 3 следующего содержания:

"3) открытым до 1 января 2019 года (включая счета (вклады), закрытые на дату представления декларации) - для счетов (вкладов), сведения о которых содержатся в декларациях, представленных в ходе третьего этапа декларирования.";

6) в приложении 1:

а) лист Б изложить в следующей редакции:

"

                                                               Стр. _____

Фамилия __________ И. __________ О. __________

Лист Б. Сведения об участии в уставном (складочном) капитале организации

           /-\ 1 - декларант

Владелец   | |

           \-/ 2 - номинальный владелец

1. Вид участия в уставном (складочном) капитале

_________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________

2. Сведения об организации, в которой участвует декларант

Наименование организации ________________________________________________

_________________________________________________________________________

Регистрационный номер ___________________________________________________

Код налогоплательщика или аналог (если имеется) _________________________

Адрес в стране регистрации (инкорпорации) _______________________________

3. Сведения,  идентифицирующие  участие  в уставном (складочном) капитале

Доля участия, % ________

Количество акций (если применимо) _______________________________________

Номинальная стоимость акций (если применимо) ____________________________

4. ИНН  российского  юридического лица со статусом международной компании

5. Дата  государственной  регистрации  международной  компании  в порядке

редомициляции иностранной организации в качестве российского юридического

лица со статусом международной компании _________________________________

_________________________________________________________________________

Иные сведения (если применимо) __________________________________________

_________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________

Достоверность сведений, указанных на данной странице, подтверждаю:

                                          _______________     ___________

                                             (подпись)          (дата)

";

б) лист Д изложить в следующей редакции:

"

                                                               Стр. _____

Фамилия __________ И. __________ О. __________

Лист Д. Сведения об иностранной организации, признаваемой контролируемой

                          иностранной компанией

1. Наименование организации

_________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________

2. Сведения об организации

Регистрационный номер ___________________________________________________

Код  налогоплательщика  в  стране регистрации (инкорпорации)  или  аналог

(если имеется) __________________________________________________________

Адрес в стране регистрации (инкорпорации) _______________________________

_________________________________________________________________________

3. Основания признания организации контролируемой иностранной компанией

_________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________

4. ИНН российского юридического лица со статусом международной компании

_________________________________________________________________________

5. Дата государственной  регистрации  международной  компании  в  порядке

редомициляции иностранной организации в качестве российского юридического

лица со статусом международной компании _________________________________

_________________________________________________________________________

Достоверность сведений, указанных на данной странице, подтверждаю:

                                          _______________     ___________

                                             (подпись)          (дата)

";

в) лист Ж изложить в следующей редакции:

"

                                                               Стр. _____

Фамилия __________ И. __________ О. __________

  Лист Ж. Сведения о счете (вкладе) в банке, расположенном за пределами

                     территории Российской Федерации

1. Реквизиты банка

Наименование банка ______________________________________________________

_________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________

CODE (SWIFT) или БИК ____________________________________________________

Адрес места нахождения банка ____________________________________________

_________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________

2. Реквизиты счета (вклада)

Номер счета (вклада) ____________________________________________________

Дата открытия счета (вклада) ____________________________________________

Наименование договора ___________________________________________________

Реквизиты договора N ____________________________________________________

             ____________._________._______

                (день)     (месяц)   (год)

Дата закрытия счета (вклада) ____________._________._______

                             ____________._________._______

3. Дата перевода денежных средств в Российскую Федерацию ________________

4. Сумма перечисленных денежных средств _________________________________

5. Наименование кредитной организации в Российской Федерации

_________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________

6. БИК кредитной организации в Российской Федерации _____________________

Достоверность сведений, указанных на данной странице, подтверждаю:

                                          _______________     ___________

                                             (подпись)          (дата)

";

г) лист 3 изложить в следующей редакции:

"

                                                               Стр. _____

Фамилия __________ И. __________ О. __________

  Лист 3. Сведения о счете (вкладе) в банке, расположенном за пределами

                     территории Российской Федерации

1. Реквизиты банка

Наименование банка ______________________________________________________

_________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________

CODE (SWIFT) или БИК ____________________________________________________

Адрес места нахождения банка ____________________________________________

_________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________

2. Реквизиты счета (вклада)

Номер счета (вклада) ____________________________________________________

Дата открытия счета (вклада) _________.__________._________

Наименование договора ___________________________________________________

Реквизиты договора N ____________________________________________________

             ____________._________._______

                (день)     (месяц)   (год)

3. Основания признания декларанта бенефициарным владельцем

_________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________

4. Дата перевода денежных средств в Российскую Федерацию ________________

5. Сумма перечисленных денежных средств _________________________________

6. Наименование кредитной организации в Российской Федерации ____________

_________________________________________________________________________

7. БИК кредитной организации в Российской Федерации _____________________

Достоверность сведений, указанных на данной странице, подтверждаю:

                                          _______________     ___________

                                             (подпись)          (дата)

";

7) в приложении 2:

а) раздел VI "Порядок заполнения листа Б "Сведения об участии в уставном (складочном) капитале организации" дополнить пунктами 42.1 и 42.2 следующего содержания:

"42.1. В поле "ИНН российского юридического лица со статусом международной компании" указывается идентификационный номер налогоплательщика - российского юридического лица, зарегистрированного в соответствии с Федеральным законом от 3 августа 2018 года N 290-ФЗ "О международных компаниях" (если имеется).

42.2. В поле "Дата государственной регистрации международной компании в порядке редомициляции иностранной организации в качестве российского юридического лица со статусом международной компании" указываются сведения о государственной регистрации российского юридического лица в соответствии с Федеральным законом от 3 августа 2018 года N 290-ФЗ "О международных компаниях" (если имеются).";

б) раздел IX "Порядок заполнения листа Д "Сведения об иностранной организации, признаваемой контролируемой иностранной компанией" дополнить пунктами 64.1 и 64.2 следующего содержания:

"64.1. В поле "ИНН российского юридического лица со статусом международной компании" указывается идентификационный номер налогоплательщика - российского юридического лица, зарегистрированного в соответствии с Федеральным законом от 3 августа 2018 года N 290-ФЗ "О международных компаниях" (если имеется).

64.2. В поле "Дата государственной регистрации международной компании в порядке редомициляции иностранной организации в качестве российского юридического лица со статусом международной компании" указываются сведения о государственной регистрации российского юридического лица в соответствии с Федеральным законом от 3 августа 2018 года N 290-ФЗ "О международных компаниях" (если имеются).";

в) раздел XI "Порядок заполнения листа Ж "Сведения о счете (вкладе) в банке, расположенном за пределами территории Российской Федерации" дополнить пунктами 79.1 - 79.4 следующего содержания:

"79.1. В поле "Дата перевода денежных средств в Российскую Федерацию" указываются сведения о дате зачисления денежных средств на счета (вклады) декларанта в кредитных организациях, имеющих специальное разрешение (лицензию) Центрального банка Российской Федерации (Банка России) на осуществление банковских операций (если имеются).

79.2. В поле "Сумма перечисленных денежных средств" указывается сумма денежных средств (в валюте перевода), зачисленная на счет (вклад) декларанта в кредитной организации, имеющей специальное разрешение (лицензию) Центрального банка Российской Федерации (Банка России) на осуществление банковских операций (если имеется).

79.3. В поле "Наименование кредитной организации в Российской Федерации" указывается наименование кредитной организации, имеющей специальное разрешение (лицензию) Центрального банка Российской Федерации (Банка России) на осуществление банковских операций, в которой открыт счет (вклад) декларанта, на который зачислены денежные средства.

79.4. В поле "БИК кредитной организации в Российской Федерации" указывается БИК кредитной организации, имеющей специальное разрешение (лицензию) Центрального банка Российской Федерации (Банка России) на осуществление банковских операций, в которой открыт счет (вклад) декларанта, на который зачислены денежные средства.";

г) раздел XII "Порядок заполнения листа 3 "Сведения о счете (вкладе) в банке, если в отношении владельца счета (вклада) декларант признается бенефициарным владельцем" дополнить пунктами 85.1 - 85.4 следующего содержания:

"85.1. В поле "Дата перевода денежных средств в Российскую Федерацию" указываются сведения о дате зачисления денежных средств на счета (вклады) декларанта, признаваемого бенефициарным владельцем в кредитных организациях, имеющих специальное разрешение (лицензию) Центрального банка Российской Федерации (Банка России) на осуществление банковских операций (если имеются).

85.2. В поле "Сумма перечисленных денежных средств" указывается сумма денежных средств (в валюте перевода), зачисленная на счет (вклад) декларанта в кредитной организации, имеющей специальное разрешение (лицензию) Центрального банка Российской Федерации (Банка России) на осуществление банковских операций (если имеется).

85.3. В поле "Наименование кредитной организации в Российской Федерации" указывается наименование кредитной организации, имеющей специальное разрешение (лицензию) Центрального банка Российской Федерации (Банка России) на осуществление банковских операций, в которой открыт счет (вклад) декларанта, на который зачислены денежные средства.

85.4. В поле "БИК кредитной организации в Российской Федерации" указывается БИК кредитной организации, имеющей специальное разрешение (лицензию) Центрального банка Российской Федерации (Банка России) на осуществление банковских операций, в которой открыт счет (вклад) декларанта, на который зачислены денежные средства.".