Вопрос: В договор поставки планируется включить следующие условия договора коммерческого кредита: покупателю предоставляется отсрочка платежа по оплате товара на 180 календарных дней, при этом 20 календарных дней - беспроцентная отсрочка платежа, начиная с 21 дня по оставшееся время покупатель оплачивает проценты за коммерческий кредит из расчета 18% годовых. Уплата процентов осуществляется ежемесячно не позднее 10 числа каждого месяца. Может ли коммерческая организация, не имеющая лицензии на ведение банковской деятельности, предоставлять коммерческий кредит под процентную ставку 18% годовых? (ответ службы Правового консалтинга ГАРАНТ, октябрь 2015 г.)

В договор поставки планируется включить следующие условия договора коммерческого кредита: покупателю предоставляется отсрочка платежа по оплате товара на 180 календарных дней, при этом 20 календарных дней - беспроцентная отсрочка платежа, начиная с 21 дня по оставшееся время покупатель оплачивает проценты за коммерческий кредит из расчета 18% годовых. Уплата процентов осуществляется ежемесячно не позднее 10 числа каждого месяца.

Может ли коммерческая организация, не имеющая лицензии на ведение банковской деятельности, предоставлять коммерческий кредит под процентную ставку 18% годовых? Какая максимальная процентная ставка может быть использована коммерческой организацией за предоставление коммерческого кредита или она не ограничена?

Рассмотрев вопрос, мы пришли к следующему выводу:

Коммерческий кредит не является отдельным типом договора, его предоставление неразрывно связано с тем договором, условием которого является.

Коммерческая организация вправе предоставить другой организации коммерческий кредит на любых согласованных сторонами условиях, в том числе в отношении размера процентной ставки. Лицензии на осуществление данного вида деятельности не требуется.

Обоснование вывода:

Согласно ст. 506 ГК РФ по договору поставки поставщик - продавец, осуществляющий предпринимательскую деятельность, обязуется передать в обусловленный срок или сроки производимые или закупаемые им товары покупателю для использования в предпринимательской деятельности или в иных целях, не связанных с личным, семейным, домашним и иным подобным использованием. В случае, когда договором купли-продажи предусмотрена оплата товара через определенное время после его передачи покупателю (продажа товара в кредит), покупатель должен произвести оплату в срок, предусмотренный договором (п. 1 ст. 488 ГК РФ). При этом п. 1 ст. 823 ГК РФ предусмотрено, что договорами, исполнение которых связано с передачей в собственность другой стороне денежных сумм или других вещей, определяемых родовыми признаками, может предусматриваться предоставление кредита, в том числе в виде аванса, предварительной оплаты, отсрочки и рассрочки оплаты товаров, работ или услуг (коммерческий кредит), если иное не установлено законом.

Таким образом, коммерческий кредит не является отдельным типом договора, его предоставление неразрывно связано с тем договором, условием которого является. При этом само соглашение о предоставлении коммерческого кредита может содержаться как в тексте основного договора, так и в отдельно оформленном документе. В данном случае соглашение о предоставлении коммерческого кредита планируется включить в текст основного договора - договора поставки.

Действительно, ст. 13 Федерального закона от 02.12.1990 N 395-I "О банках и банковской деятельности" (далее - Закон о банках) устанавливает, что осуществление банковских операций производится только на основании лицензии, выдаваемой Банком России. Согласно п. 1 ст. 819 ГК РФ по кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее. Однако в данном случае речь идет о предоставлении именно коммерческого кредита (то есть отсрочки, рассрочки и т.д.) по договору поставки - предоставления денежных средств не происходит. То обстоятельство, что пунктом 2 ст. 823 ГК РФ предусмотрено, что к коммерческому кредиту применяются все нормы, регулирующие договоры займа и кредита, если иное не предусмотрено правилами о договоре, из которого возникло соответствующее обязательство, и не противоречит существу такого обязательства, значения не имеет.

Таким образом, к данным правоотношениям не применимы положения Закона о банках и организация-поставщик вправе предоставить организации-покупателю коммерческий кредит без каких-либо ограничений. Лицензии на осуществление данного вида деятельности не требуется.

При этом отметим, что ст. 829 ГК РФ не содержит каких-либо указаний в отношении размера процентной ставки, который может быть установлен по коммерческому кредиту, в том числе и в отношении ее максимального значения. Поэтому стороны вправе установить процентную ставку самостоятельно, как в размере, указанном в вопросе, так и в большем размере (смотрите, например, постановления Девятого арбитражного апелляционного суда от 20.01.2014 N 09АП-42394/13, от 06.10.2015 N 09АП-38399/15 и от 24.02.2015 N 09АП-59073/14, Двенадцатого арбитражного апелляционного суда от 04.08.2015 N 12АП-6654/15). В указанных случаях размер ставки составлял: 0,01, 0,03, 0,2, 0,5%% за каждый день пользования коммерческим кредитом.

Ответ подготовил:

Эксперт службы Правового консалтинга ГАРАНТ

Котыло Игорь

Контроль качества ответа:

Рецензент службы Правового консалтинга ГАРАНТ

Золотых Максим

28 октября 2015 г.

Материал подготовлен на основе индивидуальной письменной консультации, оказанной в рамках услуги Правовой консалтинг. Для получения подробной информации об услуге обратитесь к обслуживающему Вас менеджеру.