Указание ЦБ РФ N 3714-У: изменения в отчётности (Н. Артемьева, журнал "Бухгалтерия и банки", N 11, ноябрь 2015 г.)

Указание ЦБ РФ N 3714-У: изменения в отчётности

Н. Артемьева,

руководитель департамента аудита

ООО "Листик и Партнёры - Москва" ведущий аудитор

Журнал "Бухгалтерия и банки", N 11, ноябрь 2015 г.

Не успели ещё кредитные организации до конца разобраться с изменениями в отчётности, которые опубликовал Банк России в начале июня*(1), как регулятор выпускает новые изменения - Указание Банка России от 07.07.15 N 3714-У "О внесении изменений в Указание Банка России от 12.11.09 N 2332-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчётности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации". Рассмотрим подробнее эти изменения.

Форма 0409115 "Информация о качестве активов кредитной организации (банковской группы)"

В порядок составления формы регулятор внёс небольшие корректировки (см. табл. 1).

Таблица 1

N пункта	До вступления в силу изменений	После вступления в силу изменений
7	По строке 3.1 раздела 1, строке 1.1 раздела 3, подпункту 1.1 пункта 1 и подпункту 2.1 пункта 2 раздела "Справочно" отражаются выданные физическим лицам ссуды на приобретение и обустройство земли под предстоящее жилищное строительство, строительство и реконструкцию (ремонт) жилья, приобретение жилья (далее - жилищные ссуды), в том числе жилищные ссуды, выданные под залог недвижимого имущества в соответствии с Федеральным законом от 16 июля 1998 года N 102-ФЗ "Об ипотеке (залоге недвижимости)" до момента государственной регистрации договора о залоге недвижимого имущества (договора об ипотеке). По строке 3.2 раздела 1, строке 1.2 раздела 3, подпункту 1.2 пункта 1 и подпункту 2.2 пункта 2 раздела "Справочно" отражаются выданные под залог недвижимого имущества жилищные ссуды с момента государственной регистрации договора о залоге недвижимого имущества (договора об ипотеке) (далее - ипотечные ссуды). По строке 3.3 раздела 1, строке 1.3 раздела 3, подпункту 1.3 пункта 1 и подпункту 2.3 пункта 2 раздела "Справочно" отражаются ссуды физическим лицам на приобретение автотранспортного средства, обеспеченные залогом данного автотранспортного средства (далее - автокредиты). По строке 3.4 раздела 1, строке 1.4 раздела 3, подпункту 1.4 пункта 1 и подпункту 2.4 пункта 2 раздела "Справочно" отражаются ссуды физическим лицам на покупку товаров, предназначенных для личного, семейного, домашнего или иного использования, не связанного с предпринимательской деятельностью, а также на оплату расходов личного характера (плата за обучение, медицинское обслуживание и тому подобное), задолженность "овердрафт" по расчётным (дебетовым) картам (кроме раздела "Справочно"), за исключением жилищных ссуд, в том числе ипотечных ссуд, и автокредитов	По строке 3.1 раздела 1, строке 1.1 раздела 3, подпункту 1.1 пункта 1 и подпункту 2.1 пункта 2 раздела "Справочно" отражаются выданные физическим лицам ссуды на приобретение и обустройство земли под предстоящее жилищное строительство, строительство и реконструкцию (ремонт) жилья, приобретение жилья (далее - жилищные ссуды), в том числе жилищные ссуды, выданные под залог недвижимого имущества в соответствии с Федеральным законом от 16 июля 1998 года N 102-ФЗ "Об ипотеке (залоге недвижимости)" до момента государственной регистрации договора о залоге недвижимого имущества (договора об ипотеке). По строке 3.2 раздела 1, строке 1.2 раздела 3, подпункту 1.2 пункта 1 и подпункту 2.2 пункта 2 раздела "Справочно" отражаются выданные под залог недвижимого имущества жилищные ссуды с момента государственной регистрации договора о залоге недвижимого имущества (договора об ипотеке) (далее - ипотечные ссуды). По строке 3.3 раздела 1, строке 1.3 1.5 раздела 3, подпункту 1.3 пункта 1 и подпункту 2.3 пункта 2 раздела "Справочно" отражаются ссуды физическим лицам на приобретение автотранспортного средства, обеспеченные залогом данного автотранспортного средства (далее - автокредиты). По строке 3.4 раздела 1, строке 1.4 1.6 раздела 3, подпункту 1.4 пункта 1 и подпункту 2.4 пункта 2 раздела "Справочно" отражаются ссуды физическим лицам на покупку товаров, предназначенных для личного, семейного, домашнего или иного использования, не связанного с предпринимательской деятельностью, а также на оплату расходов личного характера (плата за обучение, медицинское обслуживание и тому подобное), задолженность "овердрафт" по расчётным (дебетовым) картам (кроме раздела "Справочно"), за исключением жилищных ссуд, в том числе ипотечных ссуд, и автокредитов

Форма 0409118 "Данные о концентрации кредитного риска"

Графа 10 формы была переименована из "Показатель максимального размера риска на одного заёмщика или группу связанных заёмщиков (Н6) (Н21), тыс. руб.". в "Показатель максимального размера риска на одного заёмщика или группу связанных заёмщиков (Н6) (Н21), процент".

В порядке составления формы произошли изменения (см. табл. 2).

Таблица 2

N пункта	До вступления в силу Указания ЦБ РФ N 3656-У	После вступления в силу Указания ЦБ РФ N 3656-У
2	Информация в Отчёте приводится в порядке убывания значений норматива Н6 (Н21) и показателя ПРЛ на отчётную дату: в разделе 1 - по 30 заёмщикам (группе связанных заёмщиков), связанным с банком лицам (группам лиц - в значении, определённом Федеральным законом от 26 июля 2006 года N 135-ФЗ "О защите конкуренции"), которые не входят в группу связанных с банком лиц, и группе связанных с банком лиц, в разделе 2 - по 10 заёмщикам (группе связанных заёмщиков) и связанным с банком лицам (группам лиц) и группе связанных с банком лиц. Сведения внутри группы связанных заёмщиков приводятся в порядке убывания величин кредитного риска заёмщика (Крз), но не более чем по 5 заёмщикам. Сведения внутри группы связанных с банком лиц или группы лиц приводятся в порядке убывания величин Крл. В составе группы связанных с банком лиц информация приводится не более чем по 5 группам лиц и связанным с банком лицам. В составе группы лиц информация приводится не более чем по 5 участникам. Если в составе группы более 5 участников, информация о других (помимо 5) участниках группы отражается в составе группы по строке "Прочие". При этом территориальное учреждение Банка России, исходя из размеров риска по группе связанных заёмщиков или группе связанных с банком лиц (группе лиц), вправе требовать от кредитной организации раскрытия информации по всему кругу связанных заёмщиков или связанных с банком лиц в составе соответствующей группы. При заполнении строки в целом по группе связанных заёмщиков, группе связанных с банком лиц (группе лиц) и по строке "Прочие" в составе группы графы 4 и 5 раздела 1 и графа 4 раздела 2 Отчёта не заполняются. В сведениях о заёмщиках, связанных с банком лицах, группах лиц, входящих в состав соответствующей группы (включая строку "Прочие"), не подлежат заполнению графы 10-18 раздела 1 и графы 9-17 раздела 2 Отчёта. Кроме того, по строке "Прочие" в составе групп связанных заёмщиков и связанных с банком лиц (групп лиц) графа 3 в разделах 1 и 2 Отчёта не заполняется	Информация в Отчёте приводится в порядке убывания значений норматива Н6 (Н21) и показателя ПРЛ на отчётную дату: в разделе 1 - по 30 заёмщикам (группе связанных заёмщиков), связанным с банком лицам (группам лиц - в значении, определённом Федеральным законом от 26 июля 2006 года N 135-ФЗ "О защите конкуренции"), которые не входят в группу связанных с банком лиц, и группе связанных с банком лиц, в разделе 2 - по 10 заёмщикам (группе связанных заёмщиков) и связанным с банком лицам (группам лиц) и группе связанных с банком лиц. Сведения внутри группы связанных заёмщиков приводятся в порядке убывания величин кредитного риска заёмщика (Крз), но не более чем по 5 заёмщикам. Сведения внутри группы связанных с банком лиц или группы лиц приводятся в порядке убывания величин Крл. В составе группы связанных с банком лиц информация приводится не более чем по 5 группам лиц и связанным с банком лицам. В составе группы лиц информация приводится не более чем по 5 участникам. Если в составе группы более 5 участников, информация о других (помимо 5) участниках группы отражается в составе группы по строке "Прочие". При этом территориальное учреждение Банка России, исходя из размеров риска по группе связанных заёмщиков или группе связанных с банком лиц (группе лиц), вправе требовать от кредитной организации раскрытия информации по всему кругу связанных заёмщиков или связанных с банком лиц в составе соответствующей группы. При заполнении строки в целом по группе связанных заёмщиков, группе связанных с банком лиц (группе лиц) и по строке "Прочие" в составе группы графы 4 и 5 раздела 1 и графа 4 раздела 2 Отчёта не заполняются. В сведениях о заёмщиках, связанных с банком лицах, группах лиц, входящих в состав соответствующей группы (включая строку "Прочие"), не подлежат заполнению графы 10-18 10-15 раздела 1 и графы 9-17 9-14 раздела 2 Отчёта. Кроме того, по строке "Прочие" в составе групп связанных заёмщиков и связанных с банком лиц (групп лиц) графа 3 в разделах 1 и 2 Отчёта не заполняется

Форма 0409123 "Расчёт собственных средств (капитала) ("Базель III")"

По графе 3 по строкам 100.5.1 "Финансовый результат от операций с ПФИ:", 100.6.1 "Финансовый результат от операций с ПФИ:", 101.8.1 "Финансовый результат от операций с ПФИ:", 101.9.1 "Финансовый результат от операций с ПФИ:", 200.5.1 "Финансовый результат от операций с ПФИ:", 200.6.1 "Финансовый результат от операций с ПФИ:", 100.5.1.1 "Реализованный", 100.5.1.2 "Нереализованный", 100.6.1.1 "Реализованный", 100.6.1.2 "Нереализованный", 101.8.1.1 "Реализованный", 101.8.1.2 "Нереализованный", 101.9.1.1 "Реализованный", 101.9.1.2 "Нереализованный", 200.5.1.1 "Реализованный", 200.5.1.2 "Нереализованный", 200.6.1.1 "Реализованный", 200.6.1.2 "Нереализованный" символ "Х" был исключён.

Строки формы 0409123 были исключены из формы (см. табл. 3).

Таблица 3

Номер строки	Наименование строки
100.5.1а	положительный
100.5.1б	отрицательный
100.5.1в	положительный (без учёта ограничения)
100.5.1г	отрицательный (без учёта ограничения)
100.5.1.1.1	положительный
100.5.1.1.2	отрицательный
100.5.1.2.1	положительный
100.5.1.2.2	отрицательный
100.6.1а	положительный
100.6.1б	отрицательный
100.6.1в	положительный (без учёта ограничения)
100.6.1г	отрицательный (без учёта ограничения)
100.6.1.1.1	положительный
100.6.1.1.2	отрицательный
100.6.1.2.1	положительный
100.6.1.2.2	отрицательный
101.8.1б	отрицательный
101.8.1в	положительный (без учёта ограничения)
101.8.1г	отрицательный (без учёта ограничения)
101.8.1.1.1	положительный
101.8.1.1.2	отрицательный
101.8.1.2.1	положительный
101.8.1.2.2	отрицательный
101.9.1а	положительный
101.9.1б	отрицательный
101.9.1в	положительный (без учёта ограничения)
101.9.1г	отрицательный (без учёта ограничения)
101.9.1.2.1	положительный
101.9.1.2.2	отрицательный
200.5.1а	положительный
200.5.1б	отрицательный
200.5.1в	положительный (без учёта ограничения)
200.5.1г	отрицательный (без учёта ограничения)
200.5.1.1.1	положительный
200.5.1.1.2	отрицательный
200.5.1.2.1	положительный
200.5.1.2.2	отрицательный
200.6.1а	положительный
200.6.1б	отрицательный
200.6.1в	положительный (без учёта ограничения)
200.6.1г	отрицательный (без учёта ограничения)
200.6.1.1.1	положительный
200.6.1.1.2	отрицательный
200.6.1.2.1	положительный
200.6.1.2.2	отрицательный

В порядке составления формы в таблицу были внесены корректировки по графе 3: Банк России заменил символ "Х" на ссылку на Положение ЦБ РФ от 28.12.12 N 395-П "О методике определения величины собственных средств (капитала) кредитных организаций ("Базель III")" (см. табл. 4).

Таблица 4

Номер строки	Наименование показателя	Пункт (подпункт) Положения Банка России N 395-П / (Пункт (подпункт) приложения к Положению Банка России N 395-П), в соответствии с которым производится заполнение строки
1	2	3
100.5.1	финансовый результат от операций с производными финансовыми инструментами (далее - ПФИ):	2.1.7/(-)
100.5.1.1	реализованный:	2.1.7/(-)
100.5.1.2	нереализованный:	2.1.7/(-)
100.6.1	финансовый результат от операций с ПФИ:	2.1.8/(-)
100.6.1.1	реализованный:	2.1.8/(-)
100.6.1.2	нереализованный:	2.1.8/(-)
101.8.1	финансовый результат от операций с ПФИ:	2.2.7/(-)
101.8.1.1	реализованный:	2.2.7/(-)
101.8.1.2	нереализованный:	2.2.7/(-)
101.9.1	финансовый результат от операций с ПФИ:	2.2.8/(-)
101.9.1.1	реализованный:	2.2.8/(-)
101.9.1.2	нереализованный:	2.2.8/(-)
200.5.1	финансовый результат от операций с ПФИ:	3.1.6/(-)
200.5.1.1	реализованный:	3.1.6/(-)
200.5.1.2	нереализованный:	3.1.6/(-)
200.6	Прибыль предшествующих лет до аудиторского подтверждения, всего, в том числе:	3.1.7/(-)
200.6.1	финансовый результат от операций с ПФИ:	3.1.7/(-)
200.6.1.1	реализованный:	3.1.7/(-)
200.6.1.2	нереализованный:	3.1.7/(-)

Редакция пунктов 4 и 7 в порядке составления формы была изменена (см. табл. 5).

Таблица 5

N пункта	До вступления в силу изменений	После вступления в силу изменений
4	Средства, отражённые в строках 101.13, 104.6, 201.5 Отчёта, не включаются в расчёт соответствующего уровня капитала начиная с 1 января 2015 года.	Средства, отражённые в строках Показатели строк 101.13, 104.6, 201.5 Отчёта не включаются в расчёт соответствующего уровня капитала начиная формируются начиная с 1 января 2015 года.
7.1	Показатели строк 100.5.1в, 100.5.1г, 100.6.1в, 100.6.1г, 101.8.1в, 101.8.1г, 101.9.1в, 101.9.1г, 200.5.1в, 200.5.1г, 200.6.1в, 200.6.1г Отчета формируются в размере, предусмотренном с 1 октября 2014 года подпунктами 2.1.7, 2.1.8, 2.2.7, 2.2.8 пункта 2, подпунктами 3.1.6, 3.1.7 пункта 3 Положения Банка России N 395-П, и представляются в качестве справочной информации (не принимаются в расчет собственных средств (капитала). Начиная с Отчета по состоянию на 1 ноября 2014 года информация по показателям строк, указанных в настоящем подпункте, в составе Отчета кредитными организациями не представляется.	Показатели строк 100.5.1в, 100.5.1г, 100.6.1в, 100.6.1г, 101.8.1в, 101.8.1г, 101.9.1в, 101.9.1г, 200.5.1в, 200.5.1г, 200.6.1в, 200.6.1г Отчета формируются в размере, предусмотренном с 1 октября 2014 года подпунктами 2.1.7, 2.1.8, 2.2.7, 2.2.8 пункта 2, подпунктами 3.1.6, 3.1.7 пункта 3 Положения Банка России N 395-П, и представляются в качестве справочной информации (не принимаются в расчет собственных средств (капитала). Начиная с Отчета по состоянию на 1 ноября 2014 года информация по показателям строк, указанных в настоящем подпункте, в составе Отчета кредитными организациями не представляется. Показатели строк 100.5.1.1, 100.5.1.2, 100.6.1.1, 100.6.1.2, 101.8.1.1, 101.8.1.2, 101.9.1.1, 101.9.1.2, 200.5.1.1, 200.5.1.2, 200.6.1.1, 200.6.1.2 Отчета представляются в качестве справочной информации.

Форма 0409127 "Сведения о риске процентной ставки"

В порядке составления формы были внесены правки в пункт 1 (см. табл. 6).

Таблица 6

N пункта	До вступления в силу изменений	После вступления в силу изменений
1	Отчетность по форме 0409127 "Сведения о риске процентной ставки" (далее - Отчет) составляется в целях контроля над процентным риском, связанным с риском ухудшения финансового положения кредитной организации вследствие снижения ее чистого процентного дохода в результате изменения процентных ставок на финансовом рынке. В Отчет включаются все инструменты, отражаемые на балансовых счетах (далее - балансовые инструменты), а также внебалансовые финансовые инструменты, чувствительные к изменению процентной ставки (далее - внебалансовые инструменты), за исключением внебалансовых инструментов, в отношении которых кредитная организация осуществляет расчет рыночного риска в соответствии с Положением Банка России от 28 сентября 2012 года N 387-П "О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска" (далее - Положение Банка России N 387-П).	Отчетность по форме 0409127 "Сведения о риске процентной ставки" (далее - Отчет) составляется в целях контроля над процентным риском, связанным с риском ухудшения финансового положения кредитной организации вследствие снижения ее чистого процентного дохода в результате изменения процентных ставок на финансовом рынке. В Отчет включаются все инструменты, отражаемые на балансовых счетах (далее - балансовые инструменты), а также внебалансовые финансовые инструменты, чувствительные к изменению процентной ставки (далее - внебалансовые инструменты), за исключением внебалансовых инструментов, в отношении которых кредитная организация осуществляет расчет рыночного риска в соответствии с Положением Банка России от 28 сентября 2012 года N 387-П "О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска" (далее - Положение Банка России N 387-П). Производные финансовые инструменты, заключенные в целях хеджирования процентного риска, соответствующие критериям Международного стандарта финансовой отчетности (IAS) 39 "Финансовые инструменты: признание и оценка", введенного в действие на территории Российской Федерации приказом Министерства финансов Российской Федерации от 25 ноября 2011 года N 160н "О введении в действие Международных стандартов финансовой отчетности и Разъяснений Международных стандартов финансовой отчетности на территории Российской Федерации", для отнесения их к инструментам хеджирования, включаются в Отчет вне зависимости от того, рассчитывается по ним рыночный риск в соответствии с Положением Банка России N 387-П или не рассчитывается

Форма 0409401 "Отчёт уполномоченного банка об иностранных операциях"

Таблица 7

N пункта	До вступления в силу изменений	После вступления в силу изменений
Графа 3, строка 1П50.1, таблица пункта VI.3	а) 30606, 60313; б) 30227, 40802, 40903, 40913, 60311 (нерезиденты); в) 47401 (нерезиденты, непросроченная задолженность, за исключением сумм прав требований, переданных отчитывающемуся банку в обеспечение исполнения обязательств клиента перед отчитывающимся банком); г) 47405 (нерезиденты, непросроченная задолженность); д) 47407 (нерезиденты, непросроченная задолженность, за исключением расчётов по производным финансовым инструментам и прочим срочным сделкам); е) 47411, 47422, 47426, 61301, 61304 (нерезиденты, краткосрочные); ж) 30220, 30222, 30223, 30232, 47416 (нерезиденты); з) 524 (нерезиденты, непросроченные обязательства); и) 42609-42613 (залоговые депозиты, связанные с обслуживанием банковских карт и арендой ячеек)	а) 30606, 60313; б) 30227, 40802, 40903, 40913, 60311 (нерезиденты); в) 47401 (нерезиденты, непросроченная задолженность, за исключением сумм прав требований, переданных отчитывающемуся банку в обеспечение исполнения обязательств клиента перед отчитывающимся банком); г) 47405 (нерезиденты, непросроченная задолженность); д) 47407 (нерезиденты, непросроченная задолженность, за исключением расчетов по производным финансовым инструментам и прочим срочным сделкам); е) 47411, 47422, 47426, 61301, 61304 (нерезиденты, краткосрочные); ж) 30220, 30222, 30223, 30232, 47416 (нерезиденты); з) 524 (нерезиденты, непросроченные обязательства); и) 42609-42613 (залоговые депозиты, связанные с обслуживанием банковских карт и арендой ячеек)

Форма 0409602 "Информация о лицах, которым поручено проведение идентификации"

В порядке составления формы изменилась редакция (см. табл. 8).

Таблица 8

N пункта	До вступления в силу изменений	После вступления в силу изменений
2	Отчет составляется и представляется кредитными организациями, имеющими по состоянию на отчетную дату действующие договоры с другими кредитными организациями, организациями федеральной почтовой связи, банковскими платежными агентами, на основании которых последним поручено проведение идентификации клиента - физического лица, представителя клиента и (или) выгодоприобретателя в целях осуществления перевода денежных средств без открытия банковского счета, в том числе электронных денежных средств. Иными кредитными организациями Отчет не составляется и не представляется.	Отчет составляется и представляется кредитными организациями, имеющими по состоянию на отчетную дату действующие договоры, в том числе многосторонние (включая правила платежной системы) с другими кредитными организациями, организациями федеральной почтовой связи, банковскими платежными агентами, операторами связи, имеющими право самостоятельно оказывать услуги подвижной радиотелефонной связи, удостоверяющими центрами, аккредитованными в порядке, установленном Федеральным законом от 6 апреля 2011 года N 63-ФЗ "Об электронной подписи" (далее - Федеральный закон N 63-ФЗ), на основании которых последним поручено проведение идентификации или упрощенной идентификации клиента - физического лица представителя клиента и (или) выгодоприобретателя в целях осуществления перевода денежных средств без открытия банковского счета, в том числе электронных денежных средств, а также предоставления указанному клиенту - физическому лицу электронного средства платежа (далее - идентификация). Иными кредитными организациями Отчет не составляется и не представляется.
4	В Отчет включаются следующие сведения о лицах, которым поручено проведение идентификации клиента - физического лица, представителя клиента и (или) выгодоприобретателя: в графе 2 - сокращенное фирменное наименование кредитной организации в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций; наименование организации федеральной почтовой связи; наименование банковского платежного агента, являющегося юридическим лицом; фамилия, имя, отчество (при наличии последнего) банковского платежного агента, являющегося индивидуальным предпринимателем; в графе 3 - тип лица, которому поручено проведение идентификации: 1 - кредитная организация (ее филиал в случае заключения договора, на основании которого поручено проведение идентификации с филиалом кредитной организации), 2 - организация федеральной почтовой связи, 3 - юридическое лицо, не являющееся кредитной организацией или организацией федеральной почтовой связи, 4 - индивидуальный предприниматель; в графах 4 и 5 - реквизиты (номер и дата) договора, на основании которого поручено проведение идентификации. При заполнении даты используется формат: "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год; в графе 6 - регистрационный номер, присвоенный кредитной организации (/порядковый номер, присвоенный ее филиалу) в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций. Для других лиц, которым поручено проведение идентификации, графа 6 не заполняется; в графе 7 - основной государственный регистрационный номер (ОГРН), присвоенный юридическим лицам при внесении записи о их регистрации в Единый государственный реестр юридических лиц; основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (ОГРНИП), присвоенный при внесении записи о его регистрации в Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей; в графе 8 - для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей - идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) (10-значный - для юридических лиц, 12-значный - для индивидуальных предпринимателей); в графе 9 - для юридических лиц - код причины постановки на учет (КПП), при его наличии в связи с постановкой на учет в разных налоговых органах по основаниям, предусмотренным Налоговым кодексом Российской Федерации. Для кредитных организаций (их филиалов) графы 7, 8 и 9 не заполняются.	В Отчет включаются следующие сведения о лицах, которым поручено проведение идентификации клиента - физического лица, представителя клиента и (или) выгодоприобретателя: в графе 2 - сокращенное фирменное наименование кредитной организации в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций (далее - КГРКО); наименование организации федеральной почтовой связи; наименование банковского платежного агента, оператора связи, имеющего право самостоятельно оказывать услуги подвижной радиотелефонной связи, удостоверяющего центра, аккредитованного в порядке, установленном Федеральным законом N 63-ФЗ, являющихся юридическими лицами; фамилия, имя, отчество (при наличии последнего) банковского платежного агента, оператора связи, имеющего право самостоятельно оказывать услуги подвижной радиотелефонной связи, удостоверяющего центра, аккредитованного в порядке, установленном Федеральным законом N 63-ФЗ, являющихся индивидуальными предпринимателями; в графе 3 - тип лица, которому поручено проведение идентификации: 1 - кредитная организация (ее филиал - в случае заключения договора, на основании которого поручено проведение идентификации, с филиалом кредитной организации); 2 - организация федеральной почтовой связи; 3 - юридическое лицо, не являющееся кредитной организацией или организацией федеральной почтовой связи; банковский платежный агент - юридическое лицо; 4 - индивидуальный предприниматель; оператор связи, имеющий право самостоятельно оказывать услуги подвижной радиотелефонной связи - юридическое лицо; 5 - удостоверяющий центр, аккредитованный в порядке, установленном Федеральным законом N 63-ФЗ - юридическое лицо; 6 - индивидуальный предприниматель; в графах 4 и 5 - реквизиты (номер и дата) договора, на основании которого поручено проведение идентификации. При заполнении даты используется формат: "дд.мм.гггг", где "дд" - день, "мм" - месяц, "гггг" - год; в графе 6 - регистрационный номер, присвоенный кредитной организации (/порядковый номер, присвоенный ее филиалу) в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций КГРКО. Для других лиц, которым поручено проведение идентификации, графа 6 не заполняется; в графе 7 - основной государственный регистрационный номер (ОГРН), присвоенный юридическим лицам при внесении записи об их регистрации в Единый государственный реестр юридических лиц; основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (ОГРНИП), присвоенный при внесении записи о его регистрации в Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей; в графе 8 - для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей - идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) (10-значный - для юридических лиц, 12-значный - для индивидуальных предпринимателей); в графе 9 - для юридических лиц - код причины постановки на учет (КПП) (при его наличии в связи с постановкой на учет в разных налоговых органах по основаниям, предусмотренным Налоговым кодексом Российской Федерации. Для кредитных организаций (их филиалов) графы 7, 8 и 9 не заполняются.

-------------------------------------------------------------------------

*(1) Имеется в виду Указание Банка России от 01.06.15 N 3656-У "О внесении изменений в Указание Банка России от 12 ноября 2009 года N 2332-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчётности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации".