Глава 2. Кредитный риск

2.1. Процедуры по управлению риском, возникающим в связи с вероятностью невыполнения договорных обязательств заемщиком или контрагентом перед кредитной организацией (далее - кредитный риск) должны включать:

порядок предоставления ссуд и принятия решений об их выдаче в кредитной организации (дочерней организации);

методики определения и порядок установления лимитов (лимита риска на одного заемщика (группу связанных заемщиков), лимита риска по видам экономической деятельности заемщиков, прочих лимитов) в кредитной организации (банковской группе, дочерней организации);

методологию оценки риска на контрагента (то есть риска дефолта контрагента до завершения расчетов по сделке), в том числе методологию оценки финансового положения контрагентов (заемщиков), качества ссуд, определения размера требований к собственным средствам (капиталу);

требования, предъявляемые в кредитной организации (дочерней организации) к обеспечению исполнения обязательств контрагентов (заемщиков), и методологию его оценки.

Методология оценки кредитного риска должна охватывать все виды операций кредитной организации, которым присущ кредитный риск, включая риск концентрации (требования к управлению которым установлены главой 7 настоящего приложения), кредитный риск на контрагента, а также остаточный риск, заключенный в инструментах, используемых кредитной организацией для снижения кредитного риска.

2.2. В случае если кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы, дочерняя кредитная организация) использует методы оценки кредитного риска, отличные от методов, установленных Инструкцией Банка России N 139-И, в том числе основанные на моделях количественной оценки, позволяющие осуществлять оценку характеристик кредитоспособности контрагентов (заемщиков), а также количественную оценку риска, принятого в результате осуществления с ними операций (сделок), применяемые методы должны соответствовать требованиям, предъявляемым к ним нормативными актами Банка России.

2.3. При применении моделей количественной оценки кредитного риска кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы, дочерняя кредитная организация) должна соблюдать следующие требования:

модели количественной оценки кредитного риска должны являться неотъемлемой частью внутренних процессов управления рисками, принятия бизнес-решений, включая решения о предоставлении кредитов, распределении капитала по структурным подразделениям кредитной организации;

должны быть установлены внутренние системы, позволяющие оценивать точность и последовательность функционирования моделей количественной оценки кредитного риска;

модели количественной оценки кредитного риска, применяемые дочерней кредитной организацией, должны быть согласованы в письменной форме с головной кредитной организацией банковской группы.

2.4. Кредитная организация (головная кредитная организация банковской группы, дочерняя кредитная организация), применяющая модели количественной оценки кредитного риска, определяет в документах, разрабатываемых в рамках ВПОДК:

методологию распределения кредитных требований по соответствующим портфелям, рейтинговые критерии, обязанности лиц, присваивающих рейтинги заемщикам и финансовым инструментам, периодичность проведения проверок правильности присвоенных рейтингов, актуализации их значений, управленческий контроль за рейтинговым процессом;

определение дефолта и определение убытка;

описание методологии статистических моделей, используемых в рейтинговом процессе;

организацию процесса присвоения рейтингов и структуру системы внутреннего контроля;

обоснование и аналитические предпосылки, которыми обусловлен выбор рейтинговых критериев, а также все основные изменения, произошедшие в процессе присвоения рейтингов.

2.5. В отчеты о кредитном риске должна включаться следующая информация:

о результатах классификации активов по категориям качества (стандартные, нестандартные, сомнительные, проблемные, безнадежные ссуды), размерах расчетного и фактически сформированного резерва на возможные потери с разбивкой по дочерним организациям;

о результатах оценки стоимости обеспечения;

о распределении кредитного риска по направлениям бизнеса, дочерним организациям, видам деятельности контрагентов (заемщиков), типам контрагентов (заемщиков) (организации, банки, государственные органы, индивидуальные предприниматели, физические лица), по видам финансовых активов, а также по крупным портфелям внутри отдельных видов активов, географическим зонам, группам стран;

об объемах и сроках просроченной и реструктурированной задолженности в разрезе дочерних организаций, типов контрагентов и видов финансовых инструментов.

2.6. В отчеты о кредитном риске в случае применения моделей количественной оценки кредитного риска должна дополнительно включаться следующая информация:

уровень и профиль принятого риска по оценочным категориям (разрядам рейтинговой шкалы);

количественные оценки параметров риска по оценочным категориям (разрядам рейтинговой шкалы);

о переходе контрагентов (заемщиков), финансовых инструментов между оценочными категориями риска (разрядами рейтинговой шкалы);

сравнительные данные по прогнозным и реализованным значениям параметров риска;

результаты стресс-тестирования.