Указание Банка России от 16 ноября 2014 г. N 3444-У "О порядке инвестирования средств страховых резервов и перечне разрешенных для инвестирования активов"

Настоящее Указание на основании статьи 26 Закона Российской Федерации от 27 ноября 1992 года N 4015-1 "Об организации страхового дела в Российской Федерации" (Ведомости Съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета Российской Федерации, 1993, N 2, ст. 56; Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 1, ст. 4; 1999, N 47, ст. 5622; 2002, N 12, ст. 1093; N 18, ст. 1721; 2003, N 50, ст. 4855, ст. 4858; 2004, N 30, ст. 3085; 2005, N 10, ст. 760; N 30, ст. 3101, ст. 3115; 2007, N 22, ст. 2563; N 46, ст. 5552; N 49, ст. 6048; 2009, N 44, ст. 5172; 2010, N 17, ст. 1988; N 31, ст. 4195; N 49, ст. 6409; 2011, N 30, ст. 4584; N 49, ст. 7040; 2012, N 53, ст. 7592; 2013, N 26, ст. 3207; N 30, ст. 4067; N 52, ст. 6975; 2014, N 14 ст.1549; N 23 ст. 2934; N 30, ст. 4224; N 45, ст. 6154) (далее - Закон Российской Федерации "Об организации страхового дела в Российской Федерации"), статьи 20 Федерального закона от 29 ноября 2007 года N 286-ФЗ "О взаимном страховании" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2007, N 49, ст. 6047; 2012, N 53, ст. 7619; 2013, N 30, ст. 4084; 2014, N 45, ст. 6154) устанавливает перечень разрешенных для инвестирования активов и порядок инвестирования средств страховых резервов, предусматривающий требования к эмитентам ценных бумаг или выпускам ценных бумаг в зависимости от присвоения рейтингов, включения в котировальные списки организаторами торговли на рынке ценных бумаг, к структуре активов, в которые допускается размещение средств страховых резервов (в том числе требования, предусматривающие максимальный разрешенный процент стоимости каждого вида активов или группы активов от размера страховых резервов или отдельных видов страховых резервов).

1. Общая стоимость активов, в которые инвестированы средства страховых резервов, должна быть равна суммарной величине страховых резервов страховщика.

2. Настоящее Указание не распространяется на страховые медицинские организации в части операций по обязательному медицинскому страхованию.

3. Средства страховых резервов не могут быть инвестированы в активы, в которые инвестированы собственные средства (капитал) страховщика. В случае если в часть стоимости актива инвестированы собственные средства (капитал) страховщика, в оставшуюся часть стоимости могут быть инвестированы средства страховых резервов.

4. Стоимость активов, в которые инвестированы средства страховых резервов, определяется на расчетную дату в оценке по данным бухгалтерского учета, если иное не установлено законодательством Российской Федерации.

5. Активы, в которые инвестированы средства страховых резервов, не могут являться предметом залога.

6. Для инвестирования средств страховых резервов принимаются следующие виды активов с учетом требований, указанных в пункте 7 настоящего Указания.

6.1. Государственные ценные бумаги Российской Федерации и ценные бумаги, исполнение обязательств по которым гарантировано Российской Федерацией (в том числе путем гарантирования исполнения обязательств, вытекающих из банковских гарантий и (или) поручительств, обеспечивающих исполнение обязательств, вытекающих из указанных ценных бумаг).

6.2. Государственные ценные бумаги субъектов Российской Федерации.

6.3. Муниципальные ценные бумаги.

6.4. Акции.

6.5. Облигации, не относящиеся к ценным бумагам, указанным в подпунктах 6.1 - 6.3, 6.6, 6.17 настоящего пункта.

6.6. Жилищные сертификаты.

6.7. Инвестиционные паи паевых инвестиционных фондов.

6.8. Денежные средства, размещенные в депозиты, в том числе удостоверенные депозитными сертификатами.

6.9. Остатки по обезличенным металлическим счетам.

6.10. Недвижимое имущество.

6.11. Доля перестраховщиков в страховых резервах.

6.12. Депо премий по рискам, принятым в перестрахование.

6.13. Дебиторская задолженность страхователей, перестраховщиков, перестрахователей, страховщиков, страховых агентов и страховых брокеров.

6.14. Наличные денежные средства в кассе.

6.15. Денежные средства на банковских счетах.

6.16. Слитки золота, серебра, платины и палладия, а также памятные монеты Российской Федерации из драгоценных металлов, хранящиеся в банках.

6.17. Ипотечные ценные бумаги, включая облигации ипотечных агентств.

6.18. Займы страхователям по договорам страхования жизни.

7. Активы, в которые инвестированы средства страховых резервов, должны соответствовать следующим условиям.

7.1. Ценные бумаги, указанные в подпунктах 6.2 - 6.6, 6.17 пункта 6 настоящего Указания, за исключением ипотечных сертификатов участия, относящиеся к активам, находящимся на территории Российской Федерации, должны соответствовать одному из следующих требований:

эмитент (выпуск) ценной бумаги имеет рейтинг одного из рейтинговых агентств, соответствующий требованиям пункта 11 настоящего Указания;

ценные бумаги включены в котировальный список первого (высшего) уровня хотя бы одним организатором торговли на рынке ценных бумаг в Российской Федерации (российской биржей).

7.2. Ценные бумаги, указанные в подпунктах 6.4 - 6.6, 6.17 пункта 6 настоящего Указания, не относящиеся к активам, находящимся на территории Российской Федерации (за исключением ценных бумаг, выпущенных международными финансовыми организациями, и ипотечных сертификатов участия), должны одновременно соответствовать следующим требованиям:

эмитент (выпуск) ценной бумаги имеет рейтинг одного из рейтинговых агентств, соответствующий требованиям пункта 11 настоящего Указания;

ценные бумаги включены в котировальный список (прошли процедуру листинга) хотя бы одного из следующих организаторов торговли на рынке ценных бумаг (фондовой биржи):

Американская фондовая биржа (American Stock Exchange);

Гонконгская фондовая биржа (Hong Kong Stock Exchange);

Евронекст (Euronext Amsterdam, Euronext Brussels, Euronext Lisbon, Euronext Paris);

Ирландская фондовая биржа (Irish Stock Exchange);

Испанская фондовая биржа (BME Spanish Exchanges);

Итальянская фондовая биржа (Borsa Italiana);

Корейская биржа (Korea Exchange);

Лондонская фондовая биржа (London Stock Exchange);

Люксембургская фондовая биржа (Luxembourg Stock Exchange);

Насдак (Nasdaq);

Немецкая фондовая биржа (Deutsche Borse);

Нью-Йоркская фондовая биржа (New York Stock Exchange);

Токийская фондовая биржа (Tokyo Stock Exchange Group);

Фондовая биржа Торонто (Toronto Stock Exchange, TSX Group);

Фондовая биржа Швейцарии (Swiss Exchange);

Шанхайская фондовая биржа (Shanghai Stock Exchange);

ЗАО "Фондовая биржа ММВБ".

7.3. Ценные бумаги, выпущенные международными финансовыми организациями, должны быть включены в Ломбардный список Банка России.

7.4. В отношении жилищных сертификатов, указанных в подпункте 6.6 пункта 6 настоящего Указания, сертификаты должны быть выпущены на территории Российской Федерации эмитентами - юридическими лицами, которые имеют права заказчика на строительство жилья.

7.5. В отношении инвестиционных паев, указанных в подпункте 6.7 пункта 6 настоящего Указания, правила доверительного управления паевых инвестиционных фондов должны быть зарегистрированы в установленном порядке Банком России и иметь инвестиционную декларацию, содержащую перечень объектов инвестирования, который ограничивается активами, указанными в подпунктах 6.1 - 6.6, 6.8 - 6.10, 6.14, 6.15, 6.17 пункта 6 настоящего Указания.

7.6. Активы, указанные в подпунктах 6.8, 6.9, 6.15 пункта 6 настоящего Указания, должны быть размещены в банках, имеющих лицензию на осуществление банковских операций и имеющих рейтинги одного из рейтинговых агентств, соответствующие требованиям пункта 11 настоящего Указания.

7.7. Активы, указанные в подпункте 6.10 пункта 6 настоящего Указания, должны соответствовать следующим требованиям.

7.7.1. Рыночная стоимость объекта недвижимости подтверждается независимым оценщиком с периодичностью не реже одного раза в год в соответствии с законодательством Российской Федерации.

7.7.2. Средства страховых резервов инвестируются в объекты недвижимости по стоимости, не превышающей их рыночную стоимость.

7.7.3. На объект недвижимости не наложены следующие ограничения (обременения):

арест;

запрет на продажу или иное отчуждение;

рента недвижимого имущества, находящегося в индивидуальной или общей долевой собственности граждан Российской Федерации.

7.8. В отношении долей перестраховщиков в страховых резервах, указанных в подпункте 6.11 пункта 6 настоящего Указания, перестраховщики должны соответствовать одному из следующих требований.

7.8.1. Перестраховщики, являющиеся резидентами Российской Федерации, должны иметь лицензию на осуществление перестрахования и удовлетворять требованиям статьи 25 Закона Российской Федерации "Об организации страхового дела в Российской Федерации".

7.8.2. Перестраховщики, не являющиеся резидентами Российской Федерации, должны иметь право в соответствии с национальным законодательством государства, на территории которого они учреждены, осуществлять перестраховочную деятельность и иметь рейтинг одного из рейтинговых агентств, соответствующий требованиям пункта 11 настоящего Указания.

7.9. Дебиторская задолженность страхователей, перестраховщиков, перестрахователей, страховщиков, страховых агентов и страховых брокеров, указанная в подпункте 6.13 пункта 6 настоящего Указания, не должна являться просроченной и возникать в результате операций страхования, сострахования и перестрахования.

7.10. Дебиторская задолженность страховщиков, должна возникать в результате расчетов по прямому возмещению убытков в соответствии с законодательством Российской Федерации об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств и должна быть уменьшена на сумму кредиторской задолженности, возникшей в результате этих же расчетов со страховщиками.

7.11. Слитки золота, серебра, платины и палладия, а также памятные монеты Российской Федерации из драгоценных металлов, указанные в подпункте 6.16 пункта 6 настоящего Указания, должны храниться в банках, имеющих лицензию на осуществление банковских операций.

7.12. Займы, указанные в подпункте 6.18 пункта 6 настоящего Указания, должны быть предоставлены в соответствии со статьей 26 Закона Российской Федерации "Об организации страхового дела в Российской Федерации" страхователям - физическим лицам по договорам страхования жизни, заключенным на срок не менее пяти лет, в пределах математического резерва, сформированного по договору страхования жизни, при условии их предоставления не ранее чем через два года с начала действия договора страхования жизни, и на возмездной основе (с условием платы за пользование займом в размере не менее нормы доходности от размещения резерва по страхованию жизни, использованной при расчете страхового тарифа).

7.13. Средства страховых резервов не могут быть инвестированы в следующие виды активов: ценные бумаги, эмитентами которых являются страховщики, вклады и доли в складочном или уставном капитале страховщиков; ценные бумаги, в момент приобретения которых было известно, что в отношении их эмитентов осуществляется санация или введена процедура банкротства (наблюдение, внешнее управление, конкурсное производство) в соответствии с законодательством Российской Федерации о банкротстве либо в отношении их эмитентов такая процедура применялась в течение двух предыдущих лет.

8. Ценные бумаги, указанные в подпунктах 6.1 - 6.6, 6.17 пункта 6 настоящего Указания, в которые инвестированы средства страховых резервов, должны быть полностью оплачены страховщиком.

9. В целях настоящего Указания активами, находящимися на территории Российской Федерации, являются следующие активы.

9.1. Государственные ценные бумаги Российской Федерации и ценные бумаги, исполнение обязательств по которым гарантировано Российской Федерацией (в том числе путем гарантирования исполнения обязательств, вытекающих из банковских гарантий и (или) поручительств, обеспечивающих исполнение обязательств, вытекающих из указанных ценных бумаг).

9.2. Государственные ценные бумаги субъектов Российской Федерации.

9.3. Муниципальные ценные бумаги.

9.4. Иные ценные бумаги, указанные в подпунктах 6.4 - 6.7, 6.17 пункта 6 настоящего Указания и выпущенные резидентами Российской Федерации.

9.5. Денежные средства на счетах, а также размещенные в депозиты, в том числе удостоверенные депозитными сертификатами, а также остатки по обезличенным металлическим счетам, в банках, имеющих лицензию на осуществление банковских операций и являющихся резидентами Российской Федерации.

9.6. Недвижимое имущество, расположенное на территории Российской Федерации.

9.7. Доля в страховых резервах перестраховщиков, являющихся резидентами Российской Федерации.

9.8. Депо премий по рискам, принятым в перестрахование, у перестрахователей - резидентов Российской Федерации.

9.9. Дебиторская задолженность страхователей, перестраховщиков, перестрахователей, страховщиков, страховых агентов и страховых брокеров, являющихся резидентами Российской Федерации.

9.10. Наличные денежные средства в кассе в рублях.

9.11. Слитки золота, серебра, платины и палладия, а также памятные монеты Российской Федерации из драгоценных металлов, хранящиеся в банках, имеющих лицензию на осуществление банковских операций и являющихся резидентами Российской Федерации.

9.12. Займы, выданные страхователям по договорам страхования жизни - физическим лицам, являющимся резидентами Российской Федерации.

10. Инвестирование средств страховых резервов может осуществляться страховщиком самостоятельно, а также путем передачи части средств страховых резервов в доверительное управление доверительным управляющим, являющимся резидентами Российской Федерации.

При передаче в доверительное управление средств страховых резервов страховщик должен выполнять требования, предусмотренные настоящим Указанием, а также учитывать структуру своего страхового портфеля, сроки действия договоров страхования, вероятность наступления страхового события, возможность исполнения обязанности по осуществлению страховых выплат при нахождении средств страховых резервов в доверительном управлении. Кроме того, страховщик в договоре доверительного управления предусматривает возможность безусловного изъятия части средств из доверительного управления для осуществления страховых выплат в срок не позднее конца четвертого рабочего дня с даты получения уведомления управляющей компанией.

11. При оценке соответствия активов требованиям настоящего Указания в части наличия у банка, перестраховщика, эмитента или выпуска ценных бумаг кредитного рейтинга уровень рейтинга должен быть не ниже нижней границы уровня, установленного Советом директоров Банка России по классификации рейтинговых агентств, включенных в установленный Советом директоров Банка России перечень рейтинговых агентств.

12. Активы, в которые инвестированы средства страховых резервов, должны удовлетворять требованиям, предусматривающим максимальный разрешенный процент стоимости каждого вида активов или группы активов от размера страховых резервов или отдельных видов страховых резервов, указанных в приложении к настоящему Указанию (далее - структурные соотношения).

13. Страховщик инвестирует средства страховых резервов в активы, перечисленные в пункте 6 настоящего Указания и удовлетворяющие требованиям настоящего Указания, но не указанные в структурных соотношениях, без учета структурных соотношений.

14. Для страховщиков (кроме страховщиков, осуществляющих обязательное страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств) величина страховых резервов, средства которых инвестируются в соответствии с настоящим Указанием, определяется как сумма страховых резервов, формируемых в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Для страховщиков, осуществляющих обязательное страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств, величина страховых резервов, средства которых инвестируются в соответствии с настоящим Указанием, определяется как сумма страховых резервов, формируемых в соответствии с законодательством Российской Федерации (кроме страхового резерва для компенсации расходов на осуществление страховых выплат и прямое возмещение убытков в последующие периоды (стабилизационного резерва по обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств), и превышения стабилизационного резерва по обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств над суммой дебиторской задолженности страховщиков, возникшей в результате расчетов по прямому возмещению убытков в соответствии с законодательством Российской Федерации об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств, уменьшенной на сумму кредиторской задолженности, возникшей в результате этих же расчетов со страховщиками, в которую инвестированы средства стабилизационного резерва по обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств.

15. Настоящее Указание подлежит официальному опубликованию в "Вестнике Банка России" и в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 6 ноября 2014 года N 32) вступает в силу со дня вступления в силу приказа Министерства финансов Российской Федерации о признании утратившим силу приказа Министерства финансов Российской Федерации от 2 июля 2012 года N 100н "Об утверждении Порядка размещения страховщиками средств страховых резервов", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 3 августа 2012 года N 25102, 28 января 2013 года N 26722 (Российская газета от 17 августа 2012 года, от 1 февраля 2013 года).

16. Величина предельного разрешенного процента, предусмотренного строкой 35 приложения к настоящему Указанию, устанавливается:

с 1 июля 2015 года равной 40%;

с 1 января 2016 года равной 20%.

17. Средства страховых резервов могут быть инвестированы в активы, указанные в подпунктах 6.2 - 6.6, 6.8, 6.9, 6.11, 6.15, 6.17 пункта 6 настоящего Указания, не соответствующие требованиям абзаца второго подпункта 7.1, абзаца второго подпункта 7.2, подпункта 7.6, подпункта 7.8.2 пункта 7 настоящего Указания, в течение 180 календарных дней со дня вступления в силу настоящего Указания в случае, если средства страховых резервов или собственные средства (капитал) страховщика были инвестированы страховщиком в данные активы на дату, предшествующую дню вступления в силу настоящего Указания.

18. Страховщикам (страховым организациям и обществам взаимного страхования) необходимо привести состав и структуру активов, в которые инвестированы средства страховых резервов, в соответствие с настоящим Указанием в течение 20 календарных дней со дня вступления в силу настоящего Указания.

Председатель Центрального банка Российской Федерации

Э.С. Набиуллина

Зарегистрировано в Минюсте РФ 22 декабря 2014 г.
Регистрационный N 35297