Глава 4. Порядок открытия и ведения Карточек учета штрафов

Информация об изменениях:

Указанием Банка России от 31 мая 2014 г. N 3271-У наименование изложено в новой редакции

См. текст наименования в предыдущей редакции

Глава 4. Порядок открытия и ведения Карточек учета штрафов

4.1. Карточки учета штрафов предназначены для учета сведений о поступлениях в бюджет (возврате из бюджета), задолженности по денежным взысканиям (штрафам), администрируемым Центральным банком Российской Федерации.

Информация об изменениях:

Указанием Банка России от 28 декабря 2015 г. N 3919-У в пункт 4.2 внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

4.2. Карточки учета штрафов открываются в течение четырех рабочих дней после дня вступления в законную силу постановления Центрального банка Российской Федерации о наложении штрафа по делу об административном правонарушении, судебного акта, после дня представления (направления) плательщику предписания или получения почтового извещения с соответствующей отметкой, судебного акта, вступившего в законную силу, но не позднее даты составления отчетности (в случае вступления постановления Центрального банка Российской Федерации о наложении штрафа по делу об административном правонарушении, судебного акта в законную силу, представления (направления) предписания или получения почтового извещения с соответствующей отметкой, судебного акта в последние рабочие дни месяца) отдельно по каждому денежному взысканию (штрафу), установленному постановлением Центрального банка Российской Федерации о наложении штрафа по делу об административном правонарушении, судебным актом, вступившими в законную силу, или предписанием. Департамент лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций открывает Карточки учета штрафа отдельно по каждому КБК.

При погашении плательщиком задолженности по перечислению денежных взысканий (штрафов) за нарушение валютного законодательства Российской Федерации, актов органов валютного регулирования и законодательства Российской Федерации в области экспортного контроля, образовавшейся до 1 января 2006 года, Карточки учета штрафов открываются на основании документов УФК.

При перечислении плательщиками денежного взыскания (штрафа) до вступления в законную силу постановления Центрального банка Российской Федерации о наложении штрафа по делу об административном правонарушении, судебного акта, полученного администраторами учета, Карточки учета штрафов открываются администраторами учета на основании документов УФК. В указанном случае информация, содержащаяся в не вступивших в законную силу постановлении Центрального банка Российской Федерации о наложении штрафа по делу об административном правонарушении, судебном акте проставляется в соответствующих Карточках учета штрафов датой их открытия.

Карточки учета штрафов по поступлениям, указанным в абзацах втором и третьем настоящего пункта, подпункте 6.1.1 пункта 6.1 настоящего Положения, подлежащим возврату в случае излишней уплаты денежного взыскания (штрафа), в том числе лицом, не привлеченным к административной ответственности, открываются на основании документов УФК не позднее четырех рабочих дней после получения документов УФК, но не позднее даты составления отчетности (в случае включения в документы УФК указанных поступлений в последние рабочие дни месяца). Информация, содержащаяся в документах УФК, заявлениях плательщиков о возврате излишне уплаченных (взысканных) сумм денежных взысканий (штрафов), Заявках на возврат, постановлениях Центрального банка Российской Федерации о наложении штрафа по делу об административном правонарушении, предписаниях, постановлениях Центрального банка Российской Федерации о прекращении исполнения постановления о назначении административного наказания, иных актах Центрального банка Российской Федерации, судебных актах, вступивших в законную силу, сообщениях уполномоченного регистрирующего органа о внесении в Единый государственный реестр юридических лиц, Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей записи о государственной регистрации плательщиков в связи с их ликвидацией, об исключении недействующего юридического лица, расчетных (платежных) документах (копиях), платежных ордерах (копиях), представленных плательщиком, о перечислении в бюджет денежного взыскания (штрафа), а также информация о дате записи, о переплате или недоплате, разнице между поступлениями в бюджет и возвратами из бюджета, задолженности указывается в соответствующих графах Карточек учета штрафа не позднее четырех рабочих дней со дня вступления в силу, регистрации Центральным банком Российской Федерации, территориальными учреждениями Центрального банка Российской Федерации (получения или направления) соответствующих документов, но не позднее даты составления отчетности (в случае регистрации документов в последние рабочие дни месяца).

Карточки учета штрафа, открываемые в текущем году (следующем за отчетным годом), имеют новую нумерацию. Номер Карточки учета штрафа состоит из двух частей, разделенных дробью:

часть первая - номер по порядку;

часть вторая - последние две цифры года, в котором открыта Карточка учета штрафа.

Допускается указание в номере Карточки учета штрафа номера, идентифицирующего структурное подразделение администратора учета, осуществляющее ведение указанной Карточки учета штрафа. Номер, идентифицирующий структурное подразделение администратора учета, проставляется через дробь после части второй номера Карточки учета штрафа.

Информация об изменениях:

Указанием Банка России от 22 апреля 2015 г. N 3626-У в пункт 4.3 внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

4.3. Карточки учета штрафа ведутся в виде электронных баз данных (файлов, каталогов), сформированных с использованием средств вычислительной техники, с распечатыванием бумажных копий Карточек учета штрафа по мере необходимости в подтверждение процесса администрирования.

В Карточках учета штрафа отображается дата записи каждой проведенной операции по учету денежных взысканий (штрафов) в календарной последовательности. Каждая запись должна отражаться отдельной строкой в Карточках учета штрафа с заполнением граф, характеризующих платеж.

     По строке Карточки учета штрафа

"за _____________________________________________________________

             (наименование денежного взыскания (штрафа)"

проставляется информация о видах доходов и источниках доходов бюджета.

Информация об изменениях:

Указанием Банка России от 28 декабря 2015 г. N 3919-У в пункт 4.4 внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

4.4. Наложенные, взысканные и уплаченные плательщиком денежные взыскания (штрафы), а также денежные взыскания (штрафы), излишне уплаченные плательщиком, отражаются в Карточках учета штрафа на основании следующих документов:

копий предписаний, постановлений Центрального банка Российской Федерации о наложении штрафа по делу об административном правонарушении, постановлений Центрального банка Российской Федерации о прекращении исполнения постановления о назначении административного наказания, иных актов Центрального банка Российской Федерации, сообщений уполномоченного регистрирующего органа о внесении в Единый государственный реестр юридических лиц, Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей записи о государственной регистрации плательщиков в связи с их ликвидацией, об исключении недействующего юридического лица, информации из указанных сообщений, предписаний, судебных актов;

документов, представляемых УФК;

заявлений плательщиков о возврате сумм штрафов;

решений о возврате (об отказе в возврате) по форме приложения 4 к настоящему Положению;

Заявок на возврат;

копий расчетных (платежных) документов, копий платежных ордеров, в том числе представленных плательщиками или прилагаемых к документам УФК.

В Карточках учета штрафа отражаются данные из Выписки и приложения к Выписке с кодом главного администратора доходов "999", за исключением поступлений по коду главного администратора доходов "999", по которым требуется уточнение.

В Карточках учета штрафа проставляется информация по всем документам, указанным в настоящем пункте, в том числе по заявлениям плательщика о возврате сумм штрафов, по которым приняты решения о возврате (об отказе в возврате), Заявкам на возврат как исполненным, так и неисполненным УФК. Сумма по итоговым строкам Карточки учета штрафа включает сумму всех документов, информация о которых внесена в Карточку учета штрафа.

Информация об изменениях:

Указанием Банка России от 28 декабря 2015 г. N 3919-У в пункт 4.5 внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

4.5. Карточка учета штрафа заполняется с учетом следующего.

В графе 1 проставляется дата внесения записи.

В графе 2 проставляется КБК, предназначенный для учета денежного взыскания (штрафа) с учетом кода подвида доходов бюджета "6000" в 14-17 разрядах КБК.

В графе 3 проставляется вид документа, являющегося основанием для уплаты (списания), отсрочки, рассрочки, приостановления уплаты денежного взыскания (штрафа):

"1" - в случае когда основанием для уплаты (списания) денежного взыскания (штрафа) является предписание;

"2" - в случае когда основанием для уплаты (списания) денежного взыскания (штрафа) является судебный акт;

"3" - в случае когда основанием для уплаты денежного взыскания (штрафа) является постановление Центрального банка Российской Федерации о наложении штрафа по делу об административном правонарушении;

"4" - в случае когда основанием для списания денежного взыскания (штрафа) является постановление Центрального банка Российской Федерации о прекращении исполнения постановления о назначении административного наказания;

"5" - в случае когда основанием для внесения записи являются акты Центрального банка Российской Федерации, а также иные документы.

В графе 4 проставляется соответственно номер документа, являющегося основанием для уплаты (списания), отсрочки, рассрочки, приостановления уплаты денежного взыскания (штрафа).

В графе 5 проставляется соответственно дата документа, являющегося основанием для уплаты (списания), отсрочки, рассрочки, приостановления уплаты денежного взыскания (штрафа).

В графе 6 проставляется наименование органа, составившего документ, являющийся основанием для уплаты (списания), отсрочки, рассрочки, приостановления уплаты денежного взыскания (штрафа).

В графе 7 проставляется дата последнего дня уплаты денежного взыскания (штрафа) в соответствии со сроком его перечисления, установленным законодательством Российской Федерации, документом, являющимся основанием для уплаты, отсрочки, рассрочки, приостановления уплаты денежного взыскания (штрафа).

В графе 8 проставляется сумма денежного взыскания (штрафа), указанная в документе, являющемся основанием для уплаты (списания) денежного взыскания (штрафа). В случае списания денежного взыскания (штрафа) на основании документа, являющегося основанием для списания денежного взыскания (штрафа), и заполнении граф Карточки учета штрафа, характеризующих списание денежного взыскания (штрафа) (графы 3-8), в графе 8 проставляется сумма со знаком минус "-".

В графе 9 проставляется вид документа УФК:

"1" - в случае когда основанием для внесения записи является Выписка;

"2" - в случае когда основанием для внесения записи являются Выписка и приложение к Выписке.

В графе 10 проставляется соответственно номер Выписки при его наличии.

В графе 11 проставляется дата отражения операции на лицевом счете по Выписке.

В графе 12 проставляется сумма платежа соответственно из Выписки и (или) приложения к Выписке.

В графе 13 проставляется вид документа:

"1" - расчетный (платежный) документ плательщика, в случае внесения записи на основании Выписки и (или) приложения к Выписке;

"2" - Уведомление, в случае внесения записи на основании Выписки и (или) приложения к Выписке после уточнения платежа.

В графах 14 - 16 проставляются:

из расчетных (платежных) документов, приложенных к Выписке (в случае их отсутствия - из Выписки), - соответственно номер, дата расчетного (платежного) документа плательщика, на основании которого на счет УФК зачислено денежное взыскание (штраф), и сумма уплаченного денежного взыскания (штрафа), указанная в расчетном (платежном) документе, - в случае внесения записи на основании Выписки и (или) приложения к Выписке без уточнения платежа;

соответственно номер, дата Уведомления и сумма уплаченного денежного взыскания (штрафа), учтенная по коду главного администратора доходов "999", - в случае внесения записи на основании Выписки и (или) приложения к Выписке после уточнения платежа.

В графе 17 проставляется значение положительной разницы граф 12 и 8 - переплата плательщиком денежного взыскания (штрафа), установленного документом, являющимся основанием для уплаты денежного взыскания (штрафа). При осуществлении УФК возврата плательщику излишне уплаченных (взысканных) сумм денежных взысканий (штрафов) и заполнении граф Карточки учета штрафа, характеризующих возврат (графы 25 - 28), в графе 17 Карточки учета штрафа проставляется сумма возврата со знаком минус "-".

В графе 18 проставляется значение отрицательной разницы граф 12 и 8 (без знака минус "-") - недоплата плательщиком денежного взыскания (штрафа), в случае если срок его перечисления не истек и плательщик перечислил в бюджет только часть суммы денежного взыскания (штрафа). При осуществлении плательщиком доплаты денежного взыскания (штрафа) и заполнении граф Карточки учета штрафа, характеризующих доплату (графы 9 - 16), в графе 18 Карточки учета штрафа проставляется сумма доплаты со знаком минус "-".

В случае непогашения плательщиком недоплаты денежного взыскания (штрафа) в срок, установленный законодательством Российской Федерации, документами, являющимися основанием для уплаты, отсрочки, рассрочки, приостановления уплаты денежного взыскания (штрафа), не позднее трех рабочих дней, следующих за днем, указанным в графе 7, в графе 18 проставляется сумма недоплаты со знаком минус "-".

В графах 19 - 21 проставляются соответственно номер, дата заявления плательщика о возврате излишне уплаченных денежных взысканий (штрафов) и сумма, указанная в заявлении.

В графах 22 - 24 проставляются номер, дата Заявки на возврат, направленной в УФК, и сумма возврата излишне уплаченного денежного взыскания (штрафа), указанная в Заявке на возврат.

В графах 25 и 26 проставляются соответственно номер Выписки при его наличии и дата операционного дня, информация за который указана в Выписке.

В графе 27 проставляется номер расчетного (платежного) документа УФК, указанный в Выписке.

В графе 28 проставляется сумма возврата плательщику излишне уплаченных денежных взысканий (штрафов), указанная в Выписке по графе "Возвраты".

В графе 29 проставляется значение разницы граф 12 и 28 в строке "Итого на 1-е число месяца, следующего за отчетным, нарастающим итогом с начала года".

В графе 30 не позднее трех рабочих дней, следующих за днем, указанным в графе 7, проставляется сумма задолженности плательщика по перечислению в бюджет денежного взыскания (штрафа), подлежащего уплате в соответствии с документом, являющимся основанием для уплаты денежного взыскания (штрафа):

если плательщик не перечислил в бюджет денежное взыскание (штраф) в срок и в сумме, установленной законодательством Российской Федерации, документом, являющимся основанием для уплаты, отсрочки, рассрочки, приостановления уплаты денежного взыскания (штрафа), - в сумме, указанной в графе 8;

если плательщик перечислил в бюджет только часть суммы денежного взыскания (штрафа) - в сумме, указанной в графе 18.

Не позднее трех рабочих дней, следующих за днем получения документов о погашении задолженности по денежному взысканию (штрафу) (Выписка и (или) приложение к Выписке, копия расчетного (платежного) документа, копия платежного ордера о перечислении в бюджет денежного взыскания (штрафа), в том числе представленные плательщиком или прилагаемые к документам УФК, иные документы о погашении задолженности по денежному взысканию (штрафу), в графе 30 проставляется сумма погашенной задолженности со знаком минус "-". Списание задолженности по денежному взысканию (штрафу) на основании документов о списании задолженности по денежному взысканию (штрафу) (постановление Центрального банка Российской Федерации о прекращении исполнения постановления о назначении административного наказания, судебный акт, сообщение уполномоченного регистрирующего органа о внесении в Единый государственный реестр юридических лиц, Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей записи о государственной регистрации плательщиков в связи с их ликвидацией, об исключении недействующего юридического лица, информация из указанного сообщения, в том числе полученная по результатам мониторинга официального сайта Федеральной налоговой службы, иные документы о списании задолженности по денежному взысканию (штрафу) (далее - документы о списании задолженности) осуществляется в соответствии с распорядительным документом администратора учета (приказ, распоряжение). Не позднее трех рабочих дней, следующих за днем издания распорядительного документа администратора учета (приказ, распоряжение), в графе 30 проставляется сумма списанной задолженности со знаком минус"-".

Не позднее трех рабочих дней, следующих за днем получения документов о списании задолженности, в графе 8 проставляется сумма денежного взыскания (штрафа) со знаком минус "-".

В случае проставления суммы погашенной задолженности в графе 30 на основании копии расчетного (платежного) документа, копии платежного ордера о перечислении в бюджет денежного взыскания (штрафа), в том числе представленные плательщиком или прилагаемые к документам УФК, и дальнейшего внесения записи об уплате денежного взыскания (штрафа) на основании Выписки и (или) приложения к Выписке (заполнении граф 9 - 16) сумма погашенной задолженности в графе 30 вторично не проставляется.

В случае проставления суммы погашенной задолженности в графе 30 на основании Выписки и (или) приложения к Выписке дальнейшее внесение записи в графу 30 на основании копии расчетного (платежного) документа, копии платежного ордера о перечислении в бюджет денежного взыскания (штрафа), в том числе представленных плательщиком или прилагаемые к документам УФК, не осуществляется. Внесение информации в графу 30 о задолженности по денежным взысканиям (штрафам), по которым вынесены решения о предоставлении рассрочки исполнения постановления о назначении административного наказания, осуществляется не позднее трех рабочих дней после наступления последнего дня уплаты денежного взыскания (штрафа).

В графе 31 не позднее рабочего дня, следующего за днем получения приказа Банка России об отзыве у кредитной организации лицензии, проставляется сумма задолженности плательщика по перечислению в бюджет денежного взыскания (штрафа), указанная в графе 30.

Не позднее трех рабочих дней, следующих за днем получения сообщения уполномоченного регистрирующего органа о внесении в Единый государственный реестр юридических лиц, Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей записи о государственной регистрации плательщиков в связи с их ликвидацией, об исключении недействующего юридического лица, информации из указанного сообщения или судебного акта, вступившего в законную силу, о признании недействительным приказа Банка России об отзыве у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций в графе 31 проставляется сумма списанной задолженности со знаком минус "-".

В графе 32 проставляется вид документа о погашении (списании) задолженности по денежному взысканию (штрафу):

"1" - в случае когда основанием для погашения задолженности по денежному взысканию (штрафу) является копия расчетного (платежного) документа, копия платежного ордера о перечислении в бюджет денежного взыскания (штрафа), представленные плательщиком;

"2" - в случае когда основанием для списания задолженности по денежному взысканию (штрафу) является судебный акт;

"3" - в случае когда основанием для списания задолженности по денежному взысканию (штрафу) является сообщение уполномоченного регистрирующего органа о внесении в Единый государственный реестр юридических лиц, Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей записи о государственной регистрации плательщиков в связи с их ликвидацией, об исключении недействующего юридического лица, информации из указанного сообщения;

"4" - в случае когда основанием для списания задолженности по денежному взысканию (штрафу) является иной документ о списании задолженности.

В графах 33 - 35 проставляются номер, дата расчетного (платежного) документа, платежного ордера о перечислении в бюджет денежного взыскания (штрафа), документов о списании задолженности и сумма, проставленная в указанных документах.

В графе 36 указываются сведения о дате получения администратором учета документа, являющегося основанием для уплаты денежного взыскания (штрафа), дате вступления в законную силу документа, являющегося основанием для уплаты денежного взыскания (штрафа), о причинах отказа в возврате, в исполнении УФК Заявок на возврат, Уведомлений, информация о дате получения (направления) документов, о принятых решениях о возврате (об отказе в возврате), информация, используемая в Государственной информационной системе о государственных и муниципальных платежах, в том числе уникальный идентификатор начисления, идентификатор плательщика, иная информация, необходимая для идентификации начисления в соответствии с законодательством Российской Федерации, а также иная информация об учете денежного взыскания (штрафа).

В графе 37 проставляются фамилия и инициалы ответственного исполнителя, осуществляющего внесение записей в Карточку учета штрафа.

В графе 38 проставляется подпись ответственного исполнителя, осуществляющего внесение записей в Карточку учета штрафа в случае ведения Карточки учета штрафа на бумажном носителе.

По состоянию на отчетную дату осуществляются записи в графах 2, 8, 12, 16 - 18, 21, 24, 28 - 31, 35 - 38.

В Карточках учета штрафов переплата проставляется в следующих случаях:

уплата денежного взыскания (штрафа) свыше размера, установленного документом, являющимся основанием для уплаты денежного взыскания (штрафа);

дважды уплаченного (взысканного) денежного взыскания (штрафа), в том числе судебными приставами - исполнителями, по одному документу, являющемуся основанием для уплаты денежного взыскания (штрафа);

в связи с отменой (прекращением) исполнения документа, являющегося основанием для уплаты денежного взыскания (штрафа);

в связи с уменьшением суммы денежного взыскания (штрафа) на основании предписания, судебного акта, постановления о прекращении исполнения постановления о назначении административного наказания.

4.6. В Карточках учета штрафа подведение итогов осуществляется по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным, нарастающим итогом с начала года. Строка Карточки учета штрафа "Итого на 1-е число месяца, следующего за отчетным, нарастающим итогом с начала года" заполняется в отчетном году, а также в текущем году (следующем за отчетным годом) ежемесячно по состоянию на первое число месяца до окончания года начиная с подведения итогов за месяц, в котором была открыта Карточка учета штрафа или осуществлена запись о продолжении ведения учета денежного взыскания (штрафа) в текущем году (следующем за отчетным годом) независимо от наличия проведенных операций. При подведении итогов по строке Карточки учета штрафа "Итого на 1-е число месяца, следующего за отчетным, нарастающим итогом с начала года" в графе 2 проставляется КБК, предназначенный для учета денежного взыскания (штрафа) с учетом кода подвида доходов бюджета "6000" в 14-17 разрядах КБК.

После подведения итога по отчетному году в Карточках учета штрафа продолжается ведение учета денежного взыскания (штрафа) в текущем году (следующем за отчетным годом) в случае, если:

срок перечисления денежного взыскания (штрафа) в бюджет установлен законодательством Российской Федерации, документом, являющимся основанием для уплаты, отсрочки, рассрочки, приостановления уплаты денежного взыскания (штрафа) в текущем году (следующем за отчетным годом);

по итогу отчетного года у плательщика имеется переплата, недоплата или задолженность в бюджет по денежному взысканию (штрафу);

в текущем году (следующем за отчетным годом) осуществляется возврат сумм денежных взысканий (штрафов) на основании документа о списании денежного взыскания (штрафа), учтенных в указанных Карточках учета штрафа.

4.7. В первый рабочий день текущего года (следующего за отчетным годом) в Карточках учета штрафа, указанных в абзацах втором - четвертом пункта 4.6 настоящего Положения, после подведения итогов по отчетному году включается сквозная строка без разбивки по графам, по которой осуществляется запись "Операции, осуществляемые в 20______году", и указывается год проведения операций.

При этом в случае если:

срок перечисления денежного взыскания (штрафа) в бюджет установлен законодательством Российской Федерации, документом, являющимся основанием для уплаты, отсрочки, рассрочки, приостановления уплаты денежного взыскания (штрафа) в текущем году (следующем за отчетным годом), то в текущем году (следующем за отчетным годом) в графе 8 проставляются соответствующие данные по денежному взысканию (штрафу) по состоянию на 1 января текущего года;

по итогу отчетного года у плательщика имеется переплата по денежному взысканию (штрафу), то в текущем году (следующем за отчетным годом) в графе 17 проставляются соответствующие данные по денежному взысканию (штрафу) по состоянию на 1 января текущего года;

по итогу отчетного года у плательщика имеется недоплата по денежному взысканию (штрафу), то в текущем году (следующем за отчетным годом) в графах 8 и 18 проставляется сумма недоплаты по денежному взысканию (штрафу) по состоянию на 1 января текущего года;

по итогу отчетного года у плательщика имеется задолженность по денежному взысканию (штрафу), то в текущем году (следующем за отчетным годом) в графах 8, 30, 31 проставляются соответствующие данные по денежному взысканию (штрафу) по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным.

В указанных случаях проставление данных в иные графы Карточки учета штрафа осуществляется только по операциям текущего года (следующего за отчетным годом).

Внесение записей в Карточки учета штрафа, указанных в абзаце пятом пункта 4.6 настоящего Положения, в текущем году (следующем за отчетным годом) осуществляется не позднее четырех рабочих дней со дня регистрации (получения или направления) документов, указанных в пункте 4.2 настоящего Положения, но не позднее даты составления отчетности (в случае регистрации указанных документов в последние рабочие дни месяца). Перед внесением первой записи текущего года (следующего за отчетным годом) включается сквозная строка без разбивки по графам, по которой осуществляется запись "Операции, осуществляемые в 20_____году", и указывается год проведения операций.

При этом в случае если в текущем году (следующем за отчетным годом) осуществляется возврат сумм денежных взысканий (штрафов) на основании документа о списании денежного взыскания (штрафа), то в графе 8 проставляется сумма, указанная в документе о списании денежного взыскания (штрафа) со знаком минус "-", определяется сумма переплаты (сумма, указанная в документе о списании денежного взыскания (штрафа) без знака минус "-") и осуществляется возврат плательщику суммы денежного взыскания (штрафа) в порядке, определенном настоящим Положением. Проставление данных в иные графы Карточки учета штрафа осуществляется только по операциям текущего года (следующего за отчетным годом).

Информация об изменениях:

Указанием Банка России от 31 мая 2014 г. N 3271-У в пункт 4.8 внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

4.8. В случае изменения места нахождения плательщика ведение Карточек учета штрафа продолжается по предыдущему месту нахождения плательщика, до окончательного завершения расчетов с плательщиком по каждому денежному взысканию (штрафу).

Территориальные учреждения Центрального банка Российской Федерации, осуществляющие администрирование по денежным взысканиям (штрафам) по предыдущему месту нахождения кредитной организации, и территориальное учреждение Центрального банка Российской Федерации по новому месту нахождения кредитной организации при необходимости осуществляют обмен информацией об уплате кредитными организациями денежных взысканий (штрафов).

Территориальное учреждение Центрального банка Российской Федерации, осуществляющее администрирование по денежным взысканиям (штрафам) к ликвидируемой кредитной организации, информация по которым передана соответствующему территориальному налоговому органу с целью предъявления требований налоговым органом конкурсному управляющему (ликвидатору, ликвидационной комиссии), после получения сообщения уполномоченного регистрирующего органа о внесении в Единый государственный реестр юридических лиц, Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей записи о государственной регистрации плательщиков в связи с их ликвидацией, информации из сообщения уполномоченного регистрирующего органа о внесении в Единый государственный реестр юридических лиц, Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей записи о государственной регистрации плательщиков в связи с их ликвидацией в Карточках учета штрафа проставляет записи в соответствующих графах.

Информация об изменениях:

Указанием Банка России от 28 декабря 2015 г. N 3919-У в пункт 4.9 внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

4.9. Карточки учета штрафа и документы (копии документов), указанные в пункте 4.4 настоящего Положения, хранятся и уничтожаются по истечении пяти лет с даты окончания отчетного года, в котором была проставлена, передана (возникла) сумма задолженности, переплаты, недоплаты или осуществлена последняя операция по администрируемому платежу, в порядке, предусмотренном соответствующими нормативными актами Центрального банка Российской Федерации, определяющими вопросы делопроизводства в Центральном банке Российской Федерации.

Уничтожение Карточек учета штрафа, ведущихся в виде электронных баз данных (файлов, каталогов), сформированных с использованием средств вычислительной техники, производится одновременно с уничтожением этих документов на бумажных носителях.

Информация об изменениях:

Указанием Банка России от 31 мая 2014 г. N 3271-У в пункт 4.10 внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

4.10. В Карточках учета штрафа, открытых для администрирования платежей, уплаченных плательщиками в целях погашения задолженности по перечислению денежных взысканий (штрафов) за нарушение валютного законодательства Российской Федерации, актов органов валютного регулирования и законодательства Российской Федерации в области экспортного контроля, образовавшейся до 1 января 2006 года, подведение итогов производится только по суммам уплаченных плательщиками денежных взысканий (штрафов) по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным, нарастающим итогом с начала года. Сумма переплаты по таким платежам не определяется.