Откройте актуальную версию документа прямо сейчас
Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.
Приказом ФНС России от 17 октября 2013 г. N ММВ-7-2/452@ в приложение внесены изменения
Приложение N 11
к Единым требованиям к формированию
информационного ресурса "Камеральные
налоговые проверки",
утв. приказом МНС России
от 17 ноября 2003 г. N БГ-3-06/627@
Раздел XI "Реквизиты для формирования решения об отказе в возмещении (полностью или частично) суммы налога на добавленную стоимость, заявленной к возмещению (по налоговым периодам с 01.01.2007 по 31.12.2008: реквизиты для формирования решения об отказе в возмещении суммы налога на добавленную стоимость, заявленной к возмещению (в отношении налоговых деклараций по налогу на добавленную стоимость; по налоговым периодам до 01.01.2007: реквизиты для формирования решения об отказе (полностью или частично) в возмещении сумм налога на добавленную стоимость (в отношении налоговых деклараций (первичных и уточненных) по налогу на добавленную стоимость по налоговой ставке 0 процентов))"
29 января 2008 г., 29 мая 2009 г., 11 октября 2012 г., 17 октября 2013 г.
В отношении налоговых деклараций (первичных и уточненных) по налогу на добавленную стоимость по налоговой ставке 0 процентов, представленных за налоговые периоды до 01.01.2007
Код реквизита |
Реквизит |
Источник реквизита |
Описание формирования реквизита |
1 |
Полное наименование организации |
Декларация |
Формируется автоматически из реквизита по коду 6 из Приложения N 1 к настоящим Единым требованиям |
2 |
ИНН организации |
Декларация |
Формируется автоматически из реквизита по коду 7 из Приложения N 1 к настоящим Единым требованиям |
3 |
КПП по месту нахождения организации |
Декларация |
Формируется автоматически из реквизита по коду 8 из Приложения N 1 к настоящим Единым требованиям |
4 |
Ф.И.О. индивидуального предпринимателя |
Декларация |
Формируется автоматически из реквизита по коду 9 из Приложения N 1 к настоящим Единым требованиям |
5 |
ИНН индивидуального предпринимателя |
Декларация |
Формируется автоматически из реквизита по коду 10 из Приложения N 1 к настоящим Единым требованиям |
6 |
Регистрационный номер декларации |
Декларация |
Формируется автоматически из реквизита по коду 12 из Приложения N 1 к настоящим Единым требованиям |
7 |
Налоговый период, за который представлена декларация |
Декларация |
Указывается налоговый период, за который представлена декларация (например: февраль 2003 года). Формируется автоматически на основании реквизитов, указанных по кодам 3, 4, 5 из Приложения N 1 к настоящим Единым требованиям |
8 |
Дата представления декларации |
Декларация |
Формируется автоматически из реквизита по коду 11 из Приложения N 1 к настоящим Единым требованиям |
9 |
Документы, представленные налогоплательщиком в соответствии со статьей 165 Налогового кодекса Российской Федерации |
Документы, представленные налогоплательщиком в соответствии со статьей 165 Налогового кодекса Российской Федерации вместе с налоговой декларацией |
Формируется автоматически из реквизита по коду 5 из Приложения N 9 к настоящим Единым требованиям. При необходимости производится корректировка. Должны быть указаны документы, представляемые налогоплательщиком в соответствии со статьей 165 Налогового кодекса Российской Федерации |
10 |
Сумма НДС, предъявленная налогоплательщиком к возмещению |
Декларация |
Формируется автоматически из реквизита по коду 2 из Приложения N 2 к настоящим Единым требованиям |
11 |
Период проведения проверки |
Результаты контрольной работы |
Указывается дата начала проверки и дата ее окончания. Дата начала проверки формируется автоматически из реквизита по коду 11 из Приложения N 1 к настоящим Единым требованиям. Дата окончания проверки заполняется ручным вводом, указывается дата подготовки проекта решения, показатели которого сформированы в настоящем Приложении |
12 |
Описательная часть решения |
Результаты контрольной работы |
Заполняется в произвольной форме. Указываются сведения о полноте представления всех необходимых документов, подтверждающих обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов и налоговых вычетов по налогу на добавленную стоимость, и о соответствии их требованиям статьи 165 Налогового кодекса Российской Федерации; со ссылкой на результаты проведенных налоговым органом мероприятий налогового контроля; сумма налога на добавленную стоимость, предъявленная к возмещению; основания отказа (полностью или частично) в возмещении со ссылкой на положения Налогового кодекса Российской Федерации. При формировании описательной части решения используется информация реквизита по коду 12 из Приложения N 9 к настоящим Единым требованиям и, при необходимости, из реквизитов по кодам 6 - 11 из Приложения N 4 к настоящим Единым требованиям. Также может использоваться НСИ о нарушениях законодательства о налогах и сборах |
13 |
Сумма НДС, отказанная в возмещении |
Результаты контрольной работы |
Указывается соответствующее значение суммы НДС, отказанной в возмещении. Вводится вручную |
14 |
Сумма НДС, признанная к возмещению |
Результаты контрольной работы |
Указывается соответствующее значение суммы НДС, признанной к возмещению. Вводится вручную |
15 |
Сумма НДС, ранее уплаченная с авансов и предоплаты, признанная к возмещению |
Результаты контрольной работы |
Формируется автоматически из соответствующих строк реквизита по коду 5 Приложения N 4 к настоящим Единым требованиям. При необходимости может корректироваться вручную |
16 |
Должность лица, подготовившего проект решения |
|
Выбирается из справочника должностных лиц налогового органа |
17 |
Ф.И.О. лица, подготовившего проект решения |
|
Выбирается из справочника должностных лиц налогового органа |
18 |
Должность лица, вынесшего решение |
|
Может принимать одно из значений: руководитель налогового органа; заместитель руководителя налогового органа |
19 |
Ф.И.О. руководителя (заместителя руководителя) налогового органа, вынесшего решение |
|
Выбирается из справочника должностных лиц налогового органа |
20 |
Номер решения |
Журнал регистрации Решений, вынесенных в соответствии со статьями 101, или 101.1, или 176 НК РФ |
Формируется автоматически |
21 |
Дата решения |
|
Заполняется автоматически текущей датой или вводится вручную |
В отношении налоговых деклараций (первичных и уточненных) по налогу на добавленную стоимость, представляемых за налоговые периоды 2007 и 2008 годов
Код реквизита |
Реквизит |
Источник реквизита |
Описание формирования реквизита |
2.1 |
Полное наименование организации |
Декларация |
Формируется автоматически из реквизита по коду 6 из Приложения N 1 к настоящим Единым требованиям |
2.2 |
ИНН организации |
Декларация |
Формируется автоматически из реквизита по коду 7 из Приложения N 1 к настоящим Единым требованиям |
2.3 |
КПП по месту нахождения организации |
Декларация |
Формируется автоматически из реквизита по коду 8 из Приложения N 1 к настоящим Единым требованиям |
2.4 |
Ф.И.О. индивидуального предпринимателя |
Декларация |
Формируется автоматически из реквизита по коду 9 из Приложения N 1 к настоящим Единым требованиям |
2.5 |
ИНН индивидуального предпринимателя |
Декларация |
Формируется автоматически из реквизита по коду 10 из Приложения N 1 к настоящим Единым требованиям |
2.6 |
Регистрационный номер декларации |
Декларация |
Формируется автоматически из реквизита по коду 12 из Приложения N 1 к настоящим Единым требованиям |
2.7 |
Налоговый период, за который представлена декларация |
Декларация |
Указывается налоговый период, за который представлена декларация (например: февраль 2006 года). Формируется автоматически на основании реквизитов, указанных по кодам 3, 4, 5 из Приложения N 1 к настоящим Единым требованиям |
2.8 |
Дата представления декларации |
Декларация |
Формируется автоматически из реквизита по коду 11 из Приложения N 1 к настоящим Единым требованиям |
2.9 |
Документы, представленные налогоплательщиком вместе с налоговой декларацией по налогу на добавленную стоимость |
Документы, представленные налогоплательщиком вместе с налоговой декларацией по налогу на добавленную стоимость |
Формируется автоматически из реквизита по коду 2.15 из Приложения N 25 к настоящим Единым требованиям. При необходимости производится корректировка. Должны быть указаны документы, представленные вместе с налоговой декларацией по налогу на добавленную стоимость |
2.10 |
Сумма НДС, право на возмещение которой заявлено в налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость |
Декларация |
Формируется автоматически из реквизита по коду 2 из Приложения N 2 к настоящим Единым требованиям |
2.11 |
Период проведения проверки |
Результаты контрольной работы |
Указывается дата начала проверки и дата ее окончания. Дата начала проверки формируется автоматически из реквизита по коду 2.2 из Приложения N 4 к настоящим Единым требованиям. Дата окончания проверки. Формируется автоматически из реквизита по коду 2.12 из Приложения N 4 к настоящим Единым требованиям. |
2.13 |
Сумма НДС, в возмещении которой отказано |
Результаты контрольной работы |
Указывается соответствующее значение суммы НДС, в возмещении которой отказано. Формируется автоматически из реквизита по коду 2.6 Приложения N 4 к настоящим Единым требованиям или при необходимости может корректироваться вручную. |
2.16 |
Должность лица, подготовившего проект решения |
|
Выбирается из справочника должностных лиц налогового органа |
2.17 |
Ф.И.О. лица, подготовившего проект решения |
|
Выбирается из справочника должностных лиц налогового органа |
2.18 |
Должность лица, которым принято решение |
|
Может принимать одно из значений: руководитель налогового органа; заместитель руководителя налогового органа |
2.19 |
Ф.И.О. начальника (заместителя начальника) налогового органа, которым принято решение |
|
Выбирается из справочника должностных лиц налогового органа |
2.20 |
Номер решения |
Журнал регистрации Решений, вынесенных в соответствии со статьями 101, или 101.4, или 176, или 203 НК РФ |
Формируется автоматически |
2.21 |
Дата решения |
|
Заполняется автоматически текущей датой или вводится вручную |
2.22 |
Наименование населенного пункта |
ОКАТО (ОКТМО) |
Выбирается из общероссийского кодификатора объектов административно-территориального деления (ОКАТО (ОКТМО)) |
2.23 |
Наименование налогового органа |
Классификатор СОНО |
Формируется автоматически |
2.24 |
Иные документы, полученные налоговым органом и (или) представленные налогоплательщиком после окончания камеральной налоговой проверки |
Документы, полученные налоговым органом и (или) представленные налогоплательщиком после окончания камеральной налоговой проверки |
Вводится вручную. Указываются наименования, даты, номера документов, полученные налоговым органом и (или) представленные налогоплательщиком после окончания камеральной налоговой проверки |
2.25 |
Номер решения, вынесенного в соответствии со статьей 101 Налогового кодекса Российской Федерации |
Решение, вынесенное в соответствии со статьей 101 Налогового кодекса Российской Федерации |
Формируется автоматически из реквизита по коду 2.21 из Приложения N 6 или по коду 2.21 из Приложения N 7 к настоящим Единым требованиям |
2.26 |
Дата решения, вынесенного в соответствии со статьей 101 Налогового кодекса Российской Федерации |
Решение, вынесенное в соответствии со статьей 101 Налогового кодекса Российской Федерации |
Формируется автоматически из реквизита по коду 2.22 из Приложения N 6 или по коду 2.22 из Приложения N 7 к настоящим Единым требованиям |
2.27 |
Сумма реализации товаров (работ, услуг), применение налоговой ставки 0 процентов по НДС по которой признано обоснованной |
Результаты контрольной работы |
Формируется автоматически из реквизита по коду 2.5 из Приложения N 4 к настоящим Единым требованиям. При необходимости может корректироваться вручную. |
2.28 |
Сумма реализации товаров (работ, услуг), применение налоговой ставки 0 процентов по НДС по которой признано необоснованной |
Результаты контрольной работы |
Формируется автоматически из реквизита по коду 2.6 из Приложения N 4 к настоящим Единым требованиям (графа 2 строки 020 раздела 5 налоговой декларации по КНД 1151001). При необходимости может корректироваться вручную. |
2.29 |
Сумма завышенной (заниженной) налоговой базы |
Результаты контрольной работы |
Формируется автоматически из реквизита по коду 2.6 Приложения N 4 к настоящим Единым требованиям, сформированным суммированием показателей из графы 4 по коду строки 180 раздела 3, графы 2 по коду строки 020 раздела 5, графы 2 по коду строки 020 раздела 7 налоговой декларации по КНД 1151001. При необходимости может корректироваться вручную. |
2.30 |
Дата получения налогоплательщиком решения |
Решение о возмещении (полностью или частично) суммы НДС, заявленной к возмещению |
Указывается дата вручения (получения) налогоплательщику(ом) или его представителю(ем) решения |
2.31 |
Сумма налоговых вычетов по НДС, применение которых признано необоснованным |
Результаты контрольной работы |
Формируется автоматически из реквизита по коду 2.6 настоящего Приложения N 4 к настоящим Единым требованиям или при необходимости может корректироваться вручную. |
2.32 |
Вид решения, вынесенного в соответствии со статьей 101 налогового кодекса Российской Федерации |
Решение, вынесенное в соответствии со статьей 101 Налогового кодекса Российской Федерации |
Может принимать одно из значений: - решение об отказе в привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения; - решение о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения |
В отношении налоговых деклараций (первичных и уточненных) по налогу на добавленную стоимость, представляемых начиная с налоговых периодов 2009 года
Код реквизита |
Реквизит |
Источник реквизита |
Описание формирования реквизита |
3.1 |
Полное наименование организации |
Декларация |
Формируется автоматически из реквизита по коду 6 из Приложения N 1 к настоящим Единым требованиям |
3.2 |
ИНН организации |
Декларация |
Формируется автоматически из реквизита по коду 7 из Приложения N 1 к настоящим Единым требованиям |
3.3 |
КПП по месту нахождения организации |
Декларация |
Формируется автоматически из реквизита по коду 8 из Приложения N 1 к настоящим Единым требованиям |
3.4 |
Ф.И.О. индивидуального предпринимателя |
Декларация |
Формируется автоматически из реквизита по коду 9 из Приложения N 1 к настоящим Единым требованиям |
3.5 |
ИНН индивидуального предпринимателя |
Декларация |
Формируется автоматически из реквизита по коду 10 из Приложения N 1 к настоящим Единым требованиям |
3.6 |
Регистрационный номер декларации |
Декларация |
Формируется автоматически из реквизита по коду 12 из Приложения N 1 к настоящим Единым требованиям |
3.7 |
Налоговый период, за который представлена декларация |
Декларация |
Указывается налоговый период, за который представлена декларация (например: февраль 2006 года). Формируется автоматически на основании реквизитов, указанных по кодам 3, 4, 5 из Приложения N 1 к настоящим Единым требованиям |
3.8 |
Дата представления декларации |
Декларация |
Формируется автоматически из реквизита по коду 11 из Приложения N 1 к настоящим Единым требованиям |
3.9 |
Документы, представленные налогоплательщиком вместе с налоговой декларацией по налогу на добавленную стоимость |
Документы, представленные налогоплательщиком вместе с налоговой декларацией по налогу на добавленную стоимость |
Формируется автоматически из реквизита по коду 2.15 из Приложения N 25 к настоящим Единым требованиям. При необходимости производится корректировка. Должны быть указаны документы, представленные вместе с налоговой декларацией по налогу на добавленную стоимость |
3.10 |
Сумма НДС, право на возмещение которой заявлено в налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость |
Декларация |
Формируется автоматически из реквизита по коду 2 из Приложения N 2 к настоящим Единым требованиям |
3.11 |
Период проведения проверки |
Результаты контрольной работы |
Указывается дата начала проверки и дата ее окончания. Дата начала проверки формируется автоматически из реквизита по коду 2.2 из Приложения N 4 к настоящим Единым требованиям. Дата окончания проверки. Формируется автоматически из реквизита по коду 2.12 из Приложения N 4 к настоящим Единым требованиям. |
3.13 |
Сумма НДС, в возмещении которой отказано |
Результаты контрольной работы |
Указывается соответствующее значение суммы НДС, в возмещении которой отказано. Формируется автоматически из реквизита по коду 2.6 Приложения N 4 к настоящим Единым требованиям или при необходимости может корректироваться вручную. |
3.16 |
Должность лица, подготовившего проект решения |
|
Выбирается из справочника должностных лиц налогового органа |
3.17 |
Ф.И.О. лица, подготовившего проект решения |
|
Выбирается из справочника должностных лиц налогового органа |
3.18 |
Должность лица, которым принято решение |
|
Может принимать одно из значений: руководитель налогового органа; заместитель руководителя налогового органа |
3.19 |
Ф.И.О. начальника (заместителя начальника) налогового органа, которым принято решение |
|
Выбирается из справочника должностных лиц налогового органа |
3.20 |
Номер решения |
Журнал регистрации Решений, вынесенных в соответствии со статьями 101, или 101.4, или 176, или 203 НК РФ |
Формируется автоматически |
3.21 |
Дата решения |
|
Заполняется автоматически текущей датой или вводится вручную |
3.22 |
Наименование населенного пункта |
ОКАТО (ОКТМО) |
Выбирается из общероссийского кодификатора объектов административно-территориального деления (ОКАТО (ОКТМО)) |
3.23 |
Наименование налогового органа |
Классификатор СОНО |
Формируется автоматически |
3.24 |
Иные документы, полученные налоговым органом и (или) представленные налогоплательщиком после окончания камеральной налоговой проверки |
Документы, полученные налоговым органом и (или) представленные налогоплательщиком после окончания камеральной налоговой проверки |
Вводится вручную. Указываются наименования, даты, номера документов, полученные налоговым органом и (или) представленные налогоплательщиком после окончания камеральной налоговой проверки |
3.25 |
Номер решения, вынесенного в соответствии со статьей 101 Налогового кодекса Российской Федерации |
Решение, вынесенное в соответствии со статьей 101 Налогового кодекса Российской Федерации |
Формируется автоматически из реквизита по коду 2.21 из Приложения N 6 или по коду 2.21 из Приложения N 7 к настоящим Единым требованиям |
3.26 |
Дата решения, вынесенного в соответствии со статьей 101 Налогового кодекса Российской Федерации |
Решение, вынесенное в соответствии со статьей 101 Налогового кодекса Российской Федерации |
Формируется автоматически из реквизита по коду 2.22 из Приложения N 6 или по коду 2.22 из Приложения N 7 к настоящим Единым требованиям |
3.27 |
Сумма реализации товаров (работ, услуг), применение налоговой ставки 0 процентов по НДС по которой признано обоснованным |
Результаты контрольной работы |
Формируется автоматически из реквизита по коду 2.5 из Приложения N 4 к настоящим Единым требованиям. При необходимости может корректироваться вручную. |
3.28 |
Сумма реализации товаров (работ, услуг), применение налоговой ставки 0 процентов по НДС по которой признано необоснованным |
Результаты контрольной работы |
Формируется автоматически из реквизита по коду 2.6 из Приложения N 4 к настоящим Единым требованиям (графа 2 строки 020 раздела 5 налоговой декларации по КНД 1151001). При необходимости может корректироваться вручную. |
3.29 |
Сумма завышенной (заниженной) налоговой базы |
Результаты контрольной работы |
Формируется автоматически из реквизита по коду 2.6 Приложения N 4 к настоящим Единым требованиям, сформированным суммированием показателей из графы 4 по коду строки 180 раздела 3, графы 2 по коду строки 020 раздела 5, графы 2 по коду строки 020 раздела 7 налоговой декларации по КНД 1151001. При необходимости может корректироваться вручную. |
3.30 |
Дата получения налогоплательщиком решения |
Решение о возмещении (полностью или частично) суммы НДС, заявленной к возмещению |
Указывается дата вручения (получения) налогоплательщику(ом) или его представителю(ем) решения |
3.31 |
Сумма налоговых вычетов по НДС, применение которых признано необоснованным |
Результаты контрольной работы |
Формируется автоматически из реквизита по коду 2.6 настоящего Приложения N 4 к настоящим Единым требованиям или при необходимости может корректироваться вручную. |
3.32 |
Вид решения, вынесенного в соответствии со статьей 101 налогового кодекса Российской Федерации |
Решение, вынесенное в соответствии со статьей 101 Налогового кодекса Российской Федерации |
Может принимать одно из значений: - решение об отказе в привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения; - решение о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения |
3.33 |
Пункт статьи 176 Налогового кодекса Российской Федерации |
Результаты контрольной работы |
Указывается пункт статьи 176 Налогового кодекса Российской Федерации, в соответствии с которым принимается решение об отказе в возмещении (полностью или частично) суммы налога на добавленную стоимость, заявленной к возмещению. Данный реквизит может принимать следующее значение: 0 - решение об отказе в возмещении частично (п.3 ст.176 НК РФ). 1 - решение об отказе в возмещении полностью (п.3 ст.176 НК РФ); |
3.34 |
Вид решения |
|
Может принимать одно из значений: Решение об отказе в возмещении (полностью) суммы НДС, заявленной возмещению; Решение об отказе в возмещении (частично) суммы НДС, заявленной к возмещению Значение заполняется автоматически, в соответствии со значением реквизита по коду 3.33 из Приложения N 11 к настоящим Единым требованиям. |
Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.