Приложение N 37. Раздел XXXVII "Реквизиты журнала регистрации банковских гарантий, применяемых при заявительном порядке возмещения налога на добавленную стоимость, а также уведомлений банков о факте выдачи банковской гарантии"

Информация об изменениях:

Приказом ФНС России от 11 октября 2012 г. N ММВ-7-2/712@ приложение изложено в новой редакции

См. текст приложения в предыдущей редакции

Приложение N 37
к Единым требованиям
к формированию информационного
ресурса "Камеральные налоговые проверки",
утв. приказом ФНС России
от _________ N ____________

РаздеЛ XXXVII "Реквизиты журнала регистрации банковских гарантий, выданных налогоплательщику в целях применения статей 101, 176.1, 184 и 204 налогового кодекса российской федерации, а также уведомлений банков о факте выдачи банковской гарантии"

С изменениями и дополнениями от:

10 мая, 11 октября 2012 г.

С 01.01.2010

Код реквизита	Реквизит	Источник реквизита	Описание формирования реквизита
1	Дата представления декларации (Дата регистрации в налоговом органе Извещения, Дата принятия решения)	Декларация по НДС, Декларация по акцизам, Извещение об освобождении от уплаты авансового платежа акциза, Решение о замене обеспечительных мер	Формируется автоматически из значения реквизита по коду 11 Приложения N 1 к настоящим Единым требованиям при значении реквизита по коду 33 настоящего Приложения, равном 1 или 2; Формируется автоматически из значения реквизита "Дата регистрации в налоговом органе Извещения в электронном виде" ИР "Акциз-алкоголь" при значении реквизита "Результаты проверки Извещения" равном 1 и при значении реквизита по коду 33 настоящего Приложения, равном 3; Формируется автоматически из значения реквизита по коду 3 Приложения N 44 к Единым требованиям ИР "КНП" при значении реквизита по коду 33 настоящего Приложения, равном 4; Формируется автоматически из значения реквизита по коду 3 Приложения N 60 к Единым требованиям ИР "ВНП" при значении реквизита по коду 33 настоящего Приложения, равном 5
2	Регистрационный номер декларации (Регистрационный номер Извещения, Регистрационный номер решения)	Декларация по НДС, Декларация по акцизам, Извещение об освобождении от уплаты авансового платежа акциза, Решение о замене обеспечительных мер	Формируется автоматически из значения реквизита по коду 12 Приложения N 1 к настоящим Единым требованиям при значении реквизита по коду 33 настоящего Приложения, равном 1 или 2; Формируется автоматически из значения реквизита "Номер регистрации извещения в налоговом органе" ИР "Акциз-алкоголь" при значении реквизита "Результаты проверки Извещения" равном 1 и при значении реквизита по коду 33 настоящего Приложения, равном 3; Формируется автоматически из значения реквизита по коду 1 Приложения N 44 к Единым требованиям ИР "КНП" при значении реквизита по коду 33 настоящего Приложения, равном 4; Формируется автоматически из значения реквизита по коду 1 Приложения N 60 к Единым требованиям ИР "ВНП" при значении реквизита по коду 33 настоящего Приложения, равном 5
3	Дата представления заявления о применении заявительного порядка возмещения НДС	Журнал регистрации Заявлений налогоплательщиков	Формируется автоматически из реквизита по коду 15 Приложения N 38 к настоящим Единым требованиям при значении реквизита по коду 33 настоящего Приложения, равном 1
4	Полное наименование организации	Декларация по НДС, Декларация по акцизам, Извещение об освобождении от уплаты авансового платежа акциза, Решение о замене обеспечительных мер	Формируется автоматически из значения реквизита по коду 6 Приложения N 1 к настоящим Единым требованиям при значении реквизита по коду 33 настоящего Приложения, равном 1 или 2; Формируется автоматически из реквизита "Наименование организации (структурного подразделения) - покупателя" ИР "Акциз-алкоголь" при значении реквизита "Результаты проверки Извещения" равном 1 и при значении реквизита по коду 33 настоящего Приложения, равном 3; Формируется автоматически из значения реквизита по коду 6 Приложения N 44 к Единым требованиям ИР "КНП" при значении реквизита по коду 33 настоящего Приложения, равном 4; Формируется автоматически из значения реквизита по коду 6 Приложения N 60 к Единым требованиям ИР "ВНП" при значении реквизита по коду 33 настоящего Приложения, равном 5;
5	ИНН организации	Декларация по НДС, Декларация по акцизам, Извещение об освобождении от уплаты авансового платежа акциза, Решение о замене обеспечительных мер	Формируется автоматически из значения реквизита по коду 7 Приложения N 1 к настоящим Единым требованиям при значении реквизита по коду 33 настоящего Приложения, равном 1 или 2; Формируется автоматически из реквизита "ИНН организации - покупателя" ИР "Акциз-алкоголь" при значении реквизита "Результаты проверки Извещения" равном 1 и при значении реквизита по коду 33 настоящего Приложения, равном 3; Формируется автоматически из значения реквизита по коду 8 Приложения N 44 к Единым требованиям ИР "КНП" при значении реквизита по коду 33 настоящего Приложения, равном 4; Формируется автоматически из значения реквизита по коду 8 Приложения N 60 к Единым требованиям ИР "ВНП" при значении реквизита по коду 33 настоящего Приложения, равном 5;
6	КПП организации	Декларация по НДС, Декларация по акцизам, Извещение об освобождении от уплаты авансового платежа акциза, Решение о замене обеспечительных мер	Формируется автоматически из значения реквизита по коду 8 Приложения N 1 к настоящим Единым требованиям при значении реквизита по коду 33 настоящего Приложения, равном 1 или 2; Формируется автоматически из реквизита "КПП организации - покупателя" ИР "Акциз-алкоголь" при значении реквизита "Результаты проверки Извещения" равном 1 и при значении реквизита по коду 33 настоящего Приложения, равном 3; Формируется автоматически из значения реквизита по коду 9 Приложения N 44 к Единым требованиям ИР "КНП" при значении реквизита по коду 33 настоящего Приложения, равном 4; Формируется автоматически из значения реквизита по коду 9 Приложения N 60 к Единым требованиям ИР "ВНП" при значении реквизита по коду 33 настоящего Приложения, равном 5
7	Ф.И.О. индивидуального предпринимателя (Налогоплательщик)	Декларация по НДС, Декларация по акцизам, Извещение об освобождении от уплаты авансового платежа акциза, Решение о замене обеспечительных мер	Формируется автоматически из значения реквизита по коду 9 Приложения N 1 к настоящим Единым требованиям при значении реквизита по коду 33 настоящего Приложения, равном 1 или 2; Формируется автоматически из значения реквизита по коду 10 Приложения N 44 к Единым требованиям ИР "КНП" при значении реквизита по коду 33 настоящего Приложения, равном 4; Формируется автоматически из значения реквизита по коду 10 Приложения N 60 к Единым требованиям ИР "ВНП" при значении реквизита по коду 33 настоящего Приложения, равном 5
8	ИНН индивидуального предпринимателя (ИНН покупателя)	Декларация по НДС, Декларация по акцизам, Извещение об освобождении от уплаты авансового платежа акциза, Решение о замене обеспечительных мер	Формируется автоматически из значения реквизита по коду 10 Приложения N 1 к настоящим Единым требованиям при значении реквизита по коду 33 настоящего Приложения, равном 1 или 2; Формируется автоматически из значения реквизита по коду 11 Приложения N 44 к Единым требованиям ИР "КНП" при значении реквизита по коду 33 настоящего Приложения, равном 4; Формируется автоматически из значения реквизита по коду 11 Приложения N 60 к Единым требованиям ИР "ВНП" при значении реквизита по коду 33 настоящего Приложения, равном 5
9	Адрес места нахождения организации/Адрес места жительства индивидуального предпринимателя	Банковская гарантия	Формируется автоматически из соответствующих значений, если реквизит по коду 31 настоящего Приложения = 1. Формируется вручную с использованием КЛАДР (БД ЕГРН), если реквизит по коду 31 настоящего Приложения = 0|2
10	Код налогового органа	Банковская гарантия	Формируется автоматически из соответствующих значений, если реквизит по коду 31 настоящего Приложения = 1. Формируется вручную с использованием Справочника СОНО, если реквизит по коду 31 настоящего Приложения = 0|2
11	Дата договора (соглашения) о предоставлении банковской гарантии	Банковская гарантия	Реквизиты по кодам 11 - 23 настоящего Приложения являются множественными. Каждый реквизит имеет три значения: 1) "По данным документа о банковской гарантии, представленной налогоплательщиком в комплекте документов". При этом данные этой графы заполняются вручную. 2) "По данным уведомления банка о факте выдачи банковской гарантии". При этом значения данной графы заполняются: а) автоматически из соответствующих значений, если реквизит по коду 31 настоящего Приложения = 1; б) вручную, если реквизит по коду 31 настоящего Приложения = 2. 3) "Расхождение значений". В данной графе указываются сведения о наличии/отсутствии расхождений между данными документа о банковской гарантии, представленной налогоплательщиком в комплекте документов (п. 1) и данными уведомления банком о факте выдачи банковской гарантии (п. 2). При этом для реквизитов по кодам 11 - 22 настоящего Приложения указывается значение "есть расхождение" или "нет расхождения", а для реквизита по коду 23 настоящего Приложения в данной графе указывается сумма расхождений или значение "0"
12	Номер договора (соглашения) о предоставлении банковской гарантии	Банковская гарантия
13	Дата выдачи банковской гарантии	Банковская гарантия
14	Номер банковской гарантии	Банковская гарантия
15	Дата начала действия банковской гарантии	Банковская гарантия
16	Дата окончания действия банковской гарантии	Банковская гарантия
17	ОГРН банка (филиала банка)	Банковская гарантия
18	ИНН банка (филиала банка)	Банковская гарантия
19	КПП банка (филиала банка)	Банковская гарантия
20	Регистрационный номер банка (филиала банка)	Банковская гарантия
21	Номер филиала банка	Банковская гарантия
22	БИК банка (филиала банка)	Банковская гарантия
23	Сумма гарантии, руб.	Банковская гарантия
24	Полное наименование банка (филиала банка)	Банковская гарантия	Формируется автоматически из соответствующих значений, если реквизит по коду 31 настоящего Приложения = 1. Формируется вручную (адрес - с использованием КЛАДР), если реквизит по коду 31 настоящего Приложения = 0|2
25	Адрес места нахождения банка (филиала банка)	Банковская гарантия
26	Ф.И.О. руководителя банка (филиала банка)	Банковская гарантия
27	Ф.И.О. ответственного исполнителя банка (филиала банка)	Банковская гарантия
28	Телефон ответственного исполнителя банка (филиала банка)	Банковская гарантия
29	Дата уведомления банка	Уведомление банка о факте выдачи банковской гарантии	При направлении банком электронного уведомления (реквизит по коду 31 настоящего Приложения = 1) реквизиты по кодам 29 - 30 настоящего Приложения заполняются автоматически из соответствующих значений. В случае направления банком уведомления по почте (реквизит по коду 31 настоящего Приложения = 2) - значения реквизитов по кодам 29 - 30 настоящего Приложения вводятся вручную
30	Номер уведомления банка	Уведомление банка о факте выдачи банковской гарантии
31	Способ уведомления банком о факте выдачи банковской гарантии	Уведомление банка о факте выдачи банковской гарантии	Выбирается из Справочника: 0 - банковская гарантия не поступала 1 - направление электронного уведомления по ТКС 2 - направление по почте заказным письмом с уведомлением о вручении
32	Регистрационный номер банковской гарантии в налоговом органе		Формируется автоматически в налоговом органе
33	Вид использования банковской гарантии		Выбирается из Справочника: 1 - п. 2 ст. 176.1 НК РФ (Налоговая декларация по НДС); 2 - п. 2 ст. 184 НК РФ (Налоговая декларация по акцизам); 3 - п. 11, 12 ст. 204 НК РФ (Извещение об освобождении от уплаты авансового платежа акциза); 4 - п. 11 ст. 101 НК РФ (Решение о замене обеспечительных мер в рамках КНП) 5 - п. 11 ст. 101 НК РФ (Решение о замене обеспечительных мер в рамках ВНП)
34	Номер Заявления об освобождении банка	Заявление об освобождении банка от обязательств по банковской гарантии	Формируется автоматически из значения реквизита по коду 1 Приложения N 41 к настоящим Единым требованиям
35	Дата Заявления об освобождении банка	Заявление об освобождении банка от обязательств по банковской гарантии	Формируется автоматически из значения реквизита по коду 2 Приложения N 41 к настоящим Единым требованиям