Приложение N 3. Форма акта аудиторской проверки

Приложение N 3
к Положению

Форма

                               Акт N ____

                          аудиторской проверки

_________________________________________________________________________

                       (тема аудиторской проверки)

_________________________________________________________________________

                          (проверяемый период)

______________________                               ____________________

  (место составления)                                     (дата)

     Во исполнение ______________________________________________________

                   (реквизиты решения о назначении аудиторской проверки,

_________________________________________________________________________

         N пункта годового плана внутреннего финансового аудита)

в соответствии с программой _____________________________________________

                              (реквизиты программы аудиторской проверки)

_________________________________________________________________________

аудиторской группой (проверяющим) в составе:

Фамилия, инициалы  руководителя   аудиторской   группы   (проверяющего) -

должность руководителя аудиторской группы (проверяющего)

Фамилия, инициалы участников аудиторской  группы  - должность  участников

аудиторской группы

проведена аудиторская проверка __________________________________________

_________________________________________________________________________

                       (тема аудиторской проверки)

_________________________________________________________________________

                          (проверяемый период)

Вид аудиторской проверки: _______________________________________________

Срок проведения аудиторской проверки: ___________________________________

Методы проведения аудиторской проверки: _________________________________

_________________________________________________________________________

Перечень вопросов, изученных в ходе аудиторской проверки:

1. ______________________________________________________________________

2. ______________________________________________________________________

Краткая информация об объектах внутреннего финансового аудита

_________________________________________________________________________

В ходе проведения аудиторской проверки установлено следующее:

По вопросу N 1 __________________________________________________________

По вопросу N 2 __________________________________________________________

Краткое изложение результатов аудиторской проверки в разрезе  исследуемых

вопросов со ссылкой на  документы,  прилагаемые  к  акту  по  результатам

аудиторской проверки

_________________________________________________________________________

Должность руководителя аудиторской группы (проверяющего)

______________________ ________________ ________________

      (должность)          (подпись)        (Ф.И.О.)

дата ______________

Участники аудиторской группы:

Должность участника аудиторской группы

______________________ ________________ ________________

      (должность)          (подпись)        (Ф.И.О.)

дата ______________

Один экземпляр акта аудиторской проверки получен для ознакомления:

Должность руководителя объекта внутреннего финансового аудита

(уполномоченного им лица)

______________________ ________________ ________________________

      (должность)          (подпись)           (Ф.И.О.)

дата ______________

Ознакомлен(а)

Должность руководителя объекта внутреннего финансового аудита

(уполномоченного им лица)

______________________ ________________ ________________________

      (должность)          (подпись)           (Ф.И.О.)

Один экземпляр акта по результатам аудиторской проверки получен:

Должность руководителя объекта внутреннего финансового аудита

(уполномоченного им лица)

______________________ ________________ ________________________

      (должность)          (подпись)           (Ф.И.О.)

От подписи настоящего акта  аудиторской  проверки  (получения  экземпляра

акта аудиторской проверки)*

______________________________________________________________ отказался.

(должность руководителя объекта внутреннего финансового аудита

                (иного уполномоченного лица)

Должность руководителя

(руководитель аудиторской группы (проверяющий)

______________________ ________________ ________________________

      (должность)          (подпись)           (Ф.И.О.)

дата ________________

     Примечание:

     1.  Акт  аудиторской  проверки  составляется  в   двух   экземплярах

руководителем аудиторской группы (проверяющим).

     2.  Каждый  экземпляр  акта   аудиторской   проверки   подписывается

руководителем  аудиторской  группы  (проверяющим)  и  всеми   участниками

аудиторской группы.

     3. При выявлении нарушений и недостатков в акте аудиторской проверки

указываются:

     нормы законодательных и иных нормативных правовых  актов  Российской

Федерации, требования которых нарушены;

     виды выявленных нарушений с  указанием  по  годам  и  видам  средств

(бюджетные, поступившие от приносящей доход деятельности);

     причины допущенных нарушений и недостатков,  их  последствия;  суммы

ущерба,  выявленного  в  ходе  аудиторской  проверки;  принятые  в   ходе

проведения аудиторской проверки меры по устранению выявленных нарушений и

недостатков, и результаты принятых мер.

     4. Не допускается включение в акт аудиторской проверки предположений

и сведений, не подтвержденных документами.

______________________________

     * Заполняется  в  случае  отказа  руководителя  объекта  внутреннего

финансового  аудита  (уполномоченного  им  лица)   от     подписания акта

аудиторской проверки.