Приложение 2. Состав реквизитов информационного ресурса "Журнал учета работы по досудебному урегулированию". Раздел I "Учет результатов урегулирования споров на стадии рассмотрения материалов налогового контроля"

Информация об изменениях:

Приказом ФНС России от 25 декабря 2014 г. N ММВ-7-9/679@ приложение изложено в новой редакции, вступающей в силу с 1 января 2015 г.

См. текст приложения в предыдущей редакции

Приложение 2

Состав
реквизитов информационного ресурса "Журнал учета работы по досудебному урегулированию"

С изменениями и дополнениями от:

15 февраля, 6 августа, 7 октября 2013 г., 25 декабря 2014 г.

Раздел I "Учет результатов урегулирования споров на стадии рассмотрения материалов налогового контроля"

N п/п	Реквизит	Справочник реквизита	Источник реквизита	Описание формирования реквизита
1	Номер в журнале.	Номер.	Формируется автоматически (изменению не подлежит).	Формируется автоматически с соблюдением строгой последовательной нумерации.
2	Дата записи.	Дата.	Формируется автоматически (изменению не подлежит).	Формируется автоматически с соблюдением строгой хронологической последовательности.
3	Заявитель.
3.1	Признак заявителя.	1. Юридическое лицо; 2. Индивидуальный предприниматель; 3. Физическое лицо; 4. Ответственный участник (участник) КГН.	Поступившие возражения (пояснения), ходатайства.	Выбор из справочника реквизита одного из признаков налогоплательщика, представившего возражения (пояснения), ходатайства.
3.2	Наименование (Фамилия, Имя, Отчество) заявителя (налогоплательщика, плательщика сборов, налогового агента).
3.2.1	Фамилия.		Поступившие возражения (пояснения), ходатайства.	Вводится вручную, при условии выбора признака 2 или 3 реквизита 3.1.
3.2.2	Имя.		Поступившие возражения (пояснения), ходатайства.	Вводится вручную, при условии выбора признака 2 или 3 реквизита 3.1.
3.2.3	Отчество.		Поступившие возражения (пояснения), ходатайства.	Вводится вручную, при условии выбора признака 2 или 3 реквизита 3.1. Заполняется при наличии.
3.2.4	Наименование юридического лица.		Поступившие возражения (пояснения), ходатайства.	Вводится вручную организационно-правовая форма и наименование юридического лица, при условии выбора признака 1 или 4 реквизита 3.1.
3.3	ИНН.		Поступившие возражения (пояснения), ходатайства.	Вводится вручную при наличии идентификационный номер налогоплательщика, являющегося заявителем по возражениям (пояснениям), ходатайствам.
3.4	КПП.		Поступившие возражения (пояснения), ходатайства.	Вводится вручную код причины постановки на учет в налоговом органе налогоплательщика, являющегося заявителем по возражениям (пояснениям), ходатайствам, при условии выбора признака 1 или 4 реквизита 3.1.
4	Обжалуемый документ.
4.1	Вид налогового контроля.	1 - Повторные выездные налоговые проверки (повторные ВНП); 2 - Обнаружение фактов, свидетельствующих о налоговых правонарушениях (за исключением правонарушений, предусмотренных статьями 120, 122 и 123 Кодекса).	Выбор из справочника реквизита.	Выбор из справочника реквизита одного из признаков.
4.2	Вид обжалуемого документа.	1. Акт выездной (повторной выездной) налоговой проверки; 2. Акт об обнаружении фактов, свидетельствующих о налоговых правонарушениях (за исключением правонарушений, предусмотренных статьями 120, 122 и 123 Кодекса).	Выбор из справочника реквизита.	Выбор из справочника реквизита одного из признаков.
4.3	Номер обжалуемого документа (акта налогового органа).	Номер акта налогового органа.	Поступившие возражения (пояснения), ходатайства.	Вводится вручную номер обжалуемого документа (акта налогового органа).
4.4	Дата обжалуемого документа (акта налогового органа).	Дата акта налогового органа.	Поступившие возражения (пояснения), ходатайства.	Вводится вручную дата обжалуемого документа (акта налогового органа).
5	Суммы требований по актам налогового органа по результатам проведенных мероприятий налогового контроля, по которым представлены возражения (пояснения), ходатайства (в рублях) - Всего.		Расчет.	Сумма строк: 5.1 + 5.2 + 5.3 + 5.4 + 5.5 + 5.6 + 5.7 + 5.8 + 5.9 + 5.10.
	в том числе:
5.1	Суммы доначисленных налогов (сборов).		Обжалуемый документ.	Реквизит вводится вручную на основании пункта 3.2 (а) резолютивной части акта выездной (повторной выездной) налоговой проверки, при условии выбора признака 1 реквизита 4.2.
5.2	Суммы штрафных санкций по результатам обнаружения фактов, свидетельствующих о налоговых правонарушениях (статья 101.4 Кодекса).		Обжалуемый документ.	Реквизит вводится вручную на основании резолютивной части акта налогового органа, при условии выбора признака 2 реквизита 4.2.
5.3	Суммы к взысканию неперечисленных налогов (сборов), налоговых санкций, пени (в рамках статьи 60 Кодекса).		Обжалуемый документ.	Реквизит вводится вручную на основании пункта 2.1 резолютивной части акта налогового органа, при условии выбора признака 2 реквизита 4.2.
5.4	Суммы убытка, уменьшенного в целях налогообложения.		Обжалуемый документ.	Реквизит вводится вручную на основании пункта 3.2 (в) резолютивной части акта выездной (повторной выездной) налоговой проверки, при условии выбора признака 1 реквизита 4.2.
5.5	Суммы уменьшенного НДС и (или) акциза, заявленного к возмещению из бюджета.		Обжалуемый документ.	Реквизит вводится вручную на основании пункта 3.2 (г) резолютивной части акта выездной (повторной выездной) налоговой проверки, при условии выбора признака 1 реквизита 4.2.
5.6	Суммы налога неудержанного и (или) неперечисленного в бюджет налоговым агентом.		Обжалуемый документ.	Реквизит вводится вручную на основании пункта 3.1(б) и/или 3.1(в) резолютивной части акта выездной (повторной выездной) налоговой проверки, при условии выбора признака 1 реквизита 4.2.
5.7	Суммы налоговых вычетов, не принятых в уменьшение налоговой базы по НДФЛ.		Обжалуемый документ.	Реквизит вводится вручную на основании резолютивной части акта выездной (повторной выездной) налоговой проверки, при условии выбора признака 1 реквизита 4.2.
5.8	Иные суммы по обжалуемому документу.		Обжалуемый документ.	Реквизит вводится вручную на основании резолютивной части акта выездной (повторной выездной) налоговой проверки, при условии выбора признака 1 реквизита 4.2.
5.9	Суммы штрафных санкций по статье 101 Кодекса.		Обжалуемый документ.	Реквизит вводится вручную на основании пункта 3.2 (ж) резолютивной части акта налоговой проверки, при условии выбора признака 1 реквизита 4.2.
5.10	Суммы пени.		Обжалуемый документ.	Реквизит вводится вручную на основании пункта 3.2 (а) резолютивной части акта налоговой проверки, при условии выбора признака 1 реквизита 4.2.
6	Налоговая ответственность.	Статьи Кодекса: -116 - Нарушение порядка постановки на учет в налоговом органе; -118 - Нарушение срока представления сведений об открытии и закрытии счета в банке; -119 - Непредставление налоговой декларации; -119.1 - Нарушение установленного способа представления налоговой декларации (расчета); -120 - Грубое нарушение правил учета доходов и расходов и объектов налогообложения; -122 - Неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора); - 122.1 - Сообщение участником консолидированной группы налогоплательщиков ответственному участнику этой группы недостоверных данных; -123 - Невыполнение налоговым агентом обязанности по удержанию и (или) перечислению налогов; -125 - Несоблюдение порядка владения, пользования и (или) распоряжения имуществом, на которое наложен арест или в отношении которого налоговым органом приняты обеспечительные меры в виде залога; -126 - Непредставление налоговому органу сведений, необходимых для осуществления налогового контроля; -128 - Ответственность свидетеля; -129 - Отказ эксперта, переводчика или специалиста от участия в проведении налоговой проверки, дача заведомо ложного заключения или осуществление заведомо ложного перевода; - 129.1 - Неправомерное несообщение сведений налоговому органу; - 129.2 - Нарушение порядка регистрации объектов игорного бизнеса; -129.3 - неуплата или неполная уплата сумм налога в результате применения в целях налогообложения в контролируемых сделках коммерческих и (или) финансовых условий, не сопоставимых с коммерческими и (или) финансовыми условиями сделок между лицами, не являющимися взаимозависимыми. 129.4 - Неправомерное непредставление уведомления о контролируемых сделках, представление недостоверных сведений в уведомлении о контролируемых сделках.- 132 - нарушение банком порядка открытия счета налогоплательщику; -133 - Нарушение срока исполнения поручения о перечислении налога (сбора), авансового платежа, пени, штрафа; -134 - Неисполнение банком решения налогового органа о приостановлении операций по счетам налогоплательщика, плательщика сбора или налогового агента; -135 - Неисполнение банком поручения налогового органа о перечислении налога авансового платежа, сбора, пени, штрафа; -135.1 -Непредставление банком справок (выписок) по операциям и счетам в налоговый орган; 135.2 - Нарушение банком обязанностей, связанных с электронными денежными средствами - 136 - Порядок взыскания с банков штрафов и пени.	Выбор из справочника реквизита.	Выбор из справочника реквизита одного или несколько признаков. Примечание: статьи 120, 122, 123 Кодекса указываются при условии выбора признака 1 реквизита 4.2.
7	Дата получения обжалуемого документа - акта налогового органа.		Вводится вручную.	Вводится вручную дата получения налогоплательщиком акта налогового органа.
7.1	Контрольный срок 1 - Срок подачи возражений на акт налогового органа.		Расчет.	Если выбран признак 1 или 2 или 3 реквизита 3.1, то срок рассчитывается в соответствии с пунктами 6 статьи 100 Кодекса и 5 статьи 101.4 Кодекса и составляет один месяц со дня получения акта налоговой проверки, указанного в реквизите 7 + 1 день. Если выбран признак 4 реквизита 3.1, то срок рассчитывается в соответствии с пунктом 6 статьи 100 и составляет 30 рабочих дней со дня получения акта налоговой проверки, указанного в реквизите 7 + 1 день.
8	Поступившие возражения ,пояснения, ходатайства. Множественный реквизит.
8.1	Вид документа, представленного в налоговый орган налогоплательщиком в связи с несогласием с актом налогового органа.	1. Письменные возражения на Акт выездной (повторной выездной) налоговой проверки; 2. Письменные возражения на Акт об обнаружении фактов, свидетельствующих о налоговых правонарушениях (за исключением правонарушений, предусмотренных статьями 120, 122 и 123 Кодекса); 3. Возражения, пояснения; 4. Ходатайство о снижении штрафных санкций.	Выбор из справочника реквизита.	Выбор из справочника реквизита одного из признаков.
8.2	Исходящий номер документа.	Исходящий номер.	Поступившие возражения (пояснения), ходатайства.	Вводится вручную исходящий номер письменных возражений (пояснений), ходатайств, при отсутствии проставляется "б/н" - без номера, при условии наличия реквизита 8.3.
8.3	Исходящая дата документа.	Исходящая дата.	Поступившие возражения (пояснения), ходатайства.	Вводится вручную исходящая дата письменных возражений (пояснений), ходатайств, при отсутствии реквизит не заполняется.
8.4	Входящий номер документа.	Входящий номер.	Журнал регистрации входящей корреспонденции налогового органа.	Вводится вручную входящий номер, присвоенный поступившим возражениям (пояснениям), ходатайствам в Журнале регистрации входящей корреспонденции налогового органа. Примечание: В случае поступления только устных возражений (пояснений), ходатайств в ходе рассмотрения материалов налоговой проверки (иных мероприятий налогового контроля) вводится номер протокола рассмотрения материалов налоговой проверки (иных мероприятий налогового контроля).
8.5	Входящая дата документа.	Входящая дата.	Журнал регистрации входящей корреспонденции налогового органа.	Вводится вручную входящая дата регистрации поступивших возражений (пояснений), ходатайств в Журнале регистрации входящей корреспонденции налогового органа. Примечание: В случае поступления только устных возражений (пояснений), ходатайств в ходе рассмотрения материалов налоговой проверки (иных мероприятий налогового контроля) вводится дата протокола рассмотрения материалов налоговой проверки (иных мероприятий налогового контроля).
9	Оспариваемые заявителем суммы требований налоговых органов в представленных возражениях (пояснениях), ходатайствах по актам налогового органа (в рублях) - Всего.		Расчет.	Сумма строк: 9.1 + 9.2 + 9.3 + 9.4 + 9.5 + 9.6 + 9.7 + 9.8 + 9.9 + 9.10.
	в том числе:
9.1	Оспариваемые суммы доначисленных налогов (сборов).	-	Поступившие возражения (пояснения).	Вводится вручную на основании поступивших возражений (пояснений), при условии выбора признака 1 реквизита 4.2.
9.2	Оспариваемые суммы штрафных санкций по результатам обнаружения фактов, свидетельствующих о налоговых правонарушениях (статья 101.4 Кодекса).		Поступившие возражения (пояснения) ходатайства.	Вводится вручную на основании поступивших возражений (пояснений), ходатайств, при условии выбора признака 2 реквизита 4.2. Примечание: В случае выбора только признака 4 реквизита 8.1 "Ходатайство о снижении штрафных санкций", указывается полная сумма штрафных санкций.
9.3	Оспариваемые суммы к взысканию неперечисленных налогов (сборов), налоговых санкций, пени (в рамках статьи 60 Кодекса).		Поступившие возражения (пояснения).	Вводится вручную на основании поступивших возражений (пояснений) суммы к взысканию не перечисленных налогов (сборов, пени, штрафов) в случае выявления налоговым органом неисполнения банком обязанностей, установленных статьей 60 Кодекса, при условии выбора признака 2 реквизита 4.2.
9.4	Оспариваемые суммы убытка, уменьшенного в целях налогообложения.		Поступившие возражения (пояснения).	Вводится вручную на основании поступивших возражений (пояснений), при условии выбора признака 1 реквизита 4.2.
9.5	Оспариваемые суммы уменьшенного НДС и (или) акциза, заявленного к возмещению из бюджета.		Поступившие возражения (пояснения).	Вводится вручную на основании поступивших возражений (пояснений), при условии выбора признака 1 реквизита 4.2.
9.6	Оспариваемые суммы налога неудержанного и (или) неперечисленного в бюджет налоговым агентом.		Поступившие возражения (пояснения).	Вводится вручную на основании поступивших возражений (пояснений), при условии выбора признака 1 реквизита 4.2.
9.7	Оспариваемые суммы налоговых вычетов, не принятых в уменьшение налоговой базы по НДФЛ.		Поступившие возражения (пояснения).	Вводится вручную на основании поступивших возражений (пояснений), при условии выбора признака 1 реквизита 4.2.
9.8	Иные оспариваемые суммы.		Поступившие возражения (пояснения) ходатайства.	Вводится вручную на основании поступивших возражений (пояснений).
9.9	Суммы штрафных санкций по статье 101 Кодекса.		Поступившие возражения (пояснения) ходатайства.	Вводится вручную на основании поступивших возражений (пояснений), при условии выбора признака 1 реквизита 4.2.
9.10	Суммы пени.		Поступившие возражения (пояснения) ходатайства.	Вводится вручную на основании поступивших возражений (пояснений), при условии выбора признака 1 реквизита 4.2.
10	Контрольный срок 2 - Срок рассмотрения возражений (пояснений), ходатайств и принятия решения.		Расчет.	Указывается дата, к которой возражения (пояснений), ходатайства заявителя подлежат рассмотрению налоговым органом и вынесению соответствующего решения. Поступившие возражения (пояснения), ходатайства в соответствии с пунктом 1 статьи 101, пунктом 6 статьи 101.4 Кодекса рассматриваются налоговым органом в течение 10 рабочих дней от даты, к которой возражения, ходатайства должны быть поданы налогоплательщиком в налоговый орган, указанной в реквизите 7.1 + 1 день.
11	Решение о продлении срока рассмотрения материалов налоговой проверки.
11.1	Исходящий номер решения о продлении срока рассмотрения материалов проверки.	Исходящий номер решения.	Решение о продлении срока рассмотрения материалов проверки.	Вводится вручную исходящий номер решения о продлении срока рассмотрения материалов налоговой проверки, присвоенный в Журнале регистрации исходящей корреспонденции налогового органа, при условии выбора признака 1 реквизита 4.1.
11.2	Исходящая дата решения о продлении срока рассмотрения материалов проверки.	Исходящая дата решения.	Решение о продлении срока рассмотрения материалов проверки.	Вводится вручную исходящая дата регистрации решения о продлении срока рассмотрения материалов налоговой проверки в Журнале регистрации исходящей корреспонденции налогового органа, при условии выбора признака 1 реквизита 4.1.
12	Решение о проведении дополнительных мероприятий.
12.1	Исходящий номер решения о проведении дополнительных мероприятий.	Исходящий номер решения.	Решение о проведении дополнительных мероприятий.	Вводится вручную исходящий номер решения о проведении дополнительных мероприятий, присвоенный в Журнале регистрации исходящей корреспонденции налогового органа, при условии выбора признака 1 реквизита 4.1.
12.2	Исходящая дата решения о проведении дополнительных мероприятий.	Исходящая дата решения.	Решение о проведении дополнительных мероприятий.	Вводится вручную исходящая дата регистрации решения о проведении дополнительных мероприятий в Журнале регистрации исходящей корреспонденции налогового органа, при условии выбора признака 1 реквизита 4.1.
13	Извещение о времени и месте рассмотрения материалов налоговой проверки (иных мероприятий налогового контроля). Множественный реквизит.
13.1	Исходящий номер извещения.	Исходящий номер.	Журнал регистрации исходящей корреспонденции налогового органа.	Вводится вручную исходящий номер извещения, присвоенный в Журнале регистрации исходящей корреспонденции налогового органа.
13.2	Исходящая дата извещения.	Исходящая дата.	Журнал регистрации исходящей корреспонденции налогового органа.	Вводится вручную исходящая дата регистрации извещения в Журнале регистрации исходящей корреспонденции налогового органа.
14	Рассмотрение возражений, пояснений, ходатайств заявителя и материалов проверки (иных мероприятий налогового контроля). Множественный реквизит.
14.1	Номер протокола рассмотрения.	Номер.	Протокол рассмотрения.	Вводится вручную номер протокола рассмотрения, при отсутствии проставляется "б/н" - без номера, при условии наличия реквизита 14.2.
14.2	Дата протокола рассмотрения.	Дата.	Протокол рассмотрения.	Вводится вручную дата рассмотрения возражений, пояснений, ходатайств заявителя и материалов налоговой проверки (иных мероприятий налогового контроля), указанная в протоколе рассмотрения.
15	Заключение. Множественный реквизит.
15.1	Номер заключения.	Номер.	Журнал регистрации корреспонденции налогового органа.	Вводится вручную номер заключения, присвоенный в Журнале регистрации корреспонденции налогового органа.
15.2	Дата заключения.	Дата.	Журнал регистрации корреспонденции налогового органа.	Вводится вручную дата регистрации заключения в Журнале регистрации корреспонденции налогового органа.
16	Заявление об отзыве заявителем документа.
16.1	Входящий номер заявления об отзыве заявителем документа.	Входящий номер.	Журнал регистрации входящей корреспонденции налогового органа.	Вводится вручную входящий номер, присвоенный поступившему заявлению об отзыве в Журнале регистрации входящей корреспонденции налогового органа.
16.2	Входящая дата заявления об отзыве заявителем документа.	Входящая дата.	Журнал регистрации входящей корреспонденции налогового органа.	Вводится вручную входящая дата регистрации поступившего заявления об отзыве в Журнале регистрации входящей корреспонденции налогового органа.
17	Контрольный срок 3 - Срок продления рассмотрения возражений (пояснений), ходатайств заявителя и материалов налоговой проверки.		Вводится вручную.	Вводится вручную дата, к которой налоговым органом должно быть вынесено решение в рамках статьи 101 Кодекса с учетом наличия решения о продлении срока рассмотрения налоговым органом материалов налоговой проверки, при условии выбора признака 1 реквизита 4.2.
18	Решение, вынесенное по результатам налоговой проверки (иных мероприятий налогового контроля).
18.1	Вид решения.	1. Решение о привлечении к налоговой ответственности налогоплательщика за совершение налогового правонарушения; 2. Решение об отказе в привлечении к налоговой ответственности налогоплательщика за совершение налогового правонарушения; 3. Решение о привлечении лица к ответственности за налоговое правонарушение; 4. Решение об отказе в привлечении лица к ответственности за налоговое правонарушение.	Выбор из справочника реквизита.	Выбор из справочника реквизита одного из признаков. Если реквизит 4.1 = 1 - выбирается признак 1 или 2 данного реквизита. Если реквизит 4.1 = 2 - выбирается признак 3 или 4 данного реквизита.
18.2	Номер решения налогового органа.	Номер.	Решение налогового органа.	Вводится вручную номер решения, вынесенного налоговым органом по результатам налоговой проверки (иных мероприятий налогового контроля).
18.3	Дата решения налогового органа.	Дата.	Решение налогового органа.	Вводится вручную дата решения, вынесенного налоговым органом по результатам налоговой проверки (иных мероприятий налогового контроля).
19	Суммы налоговых претензий по решениям налогового органа, при вынесении которых рассматривались возражения (пояснения), ходатайства налогоплательщика по актам налогового органа (в рублях) - Всего.		Расчет.	Сумма строк: 19.1 + 19.2 + 19.3 + 19.4 + 19.5 + 19.6 + 19.7 + 19.8 + 19.9 + 19.10.
	в том числе:
19.1	Суммы доначисленных налогов (сборов).		Решение налогового органа.	Реквизит вводится вручную, при условии выбора признака 1 или 2 реквизита 18.1 на основании пункта 1 резолютивной части решения налогового органа.
19.2	Суммы штрафных санкций по результатам обнаружения фактов, свидетельствующих о налоговых правонарушениях (статья 101.4 Кодекса).		Решение налогового органа.	Реквизит вводится вручную, при условии выбора признака 3 реквизита 18.1 на основании пункта 1 (2.2) резолютивной части решения налогового органа.
19.3	Суммы штрафных санкций по статье 101 Кодекса.		Решение налогового органа.	Реквизит вводится вручную, при условии выбора признака 1 реквизита 18.1 на основании пункта 2 резолютивной части решения налогового органа.
19.4	Суммы пени.		Решение налогового органа.	Реквизит вводится вручную, при условии выбора признака 1 или 2 реквизита 18.1 на основании пункта 3 резолютивной части решения налогового органа.
19.5	Суммы к взысканию неперечисленных налогов (сборов), налоговых санкций, пени (в рамках статьи 60 Кодекса).		Решение налогового органа.	Реквизит вводится вручную, при условии выбора признака 3 или 4 реквизита 18.1 на основании резолютивной части решения налогового