Приложение N 1. Порядок прогнозирования кассовых выплат по расходам федерального бюджета по главе 100 "Федеральное казначейство" на текущий (очередной) финансовый год

Приложение N 1
к приказу Федерального казначейства
от 29 декабря 2015 г. N 383

Порядок
прогнозирования кассовых выплат по расходам федерального бюджета по главе 100 "Федеральное казначейство" на текущий (очередной) финансовый год

I. Общие положения

1.1. Настоящий Порядок разработан в целях реализации приказа Министерства финансов Российской Федерации от 9 декабря 2013 г. N 117н "О порядке составления и ведения кассового плана исполнения федерального бюджета в текущем финансовом году" и определяет правила прогнозирования кассовых выплат по расходам федерального бюджета по главе 100 "Федеральное казначейство" на текущий (очередной) финансовый год структурными подразделениями центрального аппарата Федерального казначейства по соответствующим направлениям деятельности (далее - Администраторы расходов), территориальными органами Федерального казначейства (далее - ТОФК) и Федеральным казенным учреждением "Центр по обеспечению деятельности Казначейства России" (далее - ФКУ "ЦОКР").

II. Прогнозирование кассовых выплат по расходам федерального бюджета

2.1. Прогноз кассовых выплат по расходам федерального бюджета включает:

прогноз кассовых выплат по расходам федерального бюджета на текущий (очередной) финансовый год (далее - Прогноз кассовых выплат на год);

прогноз кассовых выплат по расходам федерального бюджета на текущий месяц (далее - Прогноз кассовых выплат на месяц).

2.2. Первоначальные Прогнозы кассовых выплат на год и на месяц составляются Администраторами расходов (в части расходов центрального аппарата Федерального казначейства и нераспределенного остатка лимитов бюджетных обязательств), ТОФК и ФКУ "ЦОКР" до начала текущего (очередного) финансового года, за исключением случаев, предусмотренных статьями 190 и 191 Бюджетного кодекса Российской Федерации, по формам согласно Приложению N 1 и Приложению N 2 к настоящему Порядку соответственно на основании информации о планируемых к доведению лимитов бюджетных обязательств на очередной финансовый год и представляются в Финансовое управление Федерального казначейства (далее - Финансовое управление) не позднее 15 декабря текущего финансового года.

2.3. Прогноз кассовых выплат на год (первоначальный и уточненный) формируется Администраторами расходов, ТОФК и ФКУ "ЦОКР" в разрезе разделов, подразделов, целевых статей (государственных программ Российской Федерации и непрограммных направлений деятельности), групп, подгрупп и элементов видов расходов классификации расходов федерального бюджета с помесячной детализацией, Прогноз кассовых выплат на месяц (первоначальный и уточненный) - с детализацией по рабочим дням.

2.4. Уточненный Прогноз кассовых выплат на год включает в себя данные о фактически произведенных кассовых выплатах в отчетном месяце и уточнение прогноза кассовых выплат по расходам федерального бюджета до конца текущего (очередного) финансового года.

2.5. Одновременно с уточненными Прогнозами кассовых выплат на год и на месяц Администраторы расходов, ТОФК и ФКУ "ЦОКР" представляют в Финансовое управление Пояснительную записку к Прогнозу кассовых выплат по расходам федерального бюджета на текущий (очередной) финансовый год (далее - Пояснительная записка) по форме согласно Приложению N 3 к настоящему Порядку.

2.6. Уточненные Прогнозы кассовых выплат на год, на месяц и Пояснительная записка представляются Администраторами расходов, ТОФК и ФКУ "ЦОКР" в Финансовое управление:

по состоянию на первое число текущего месяца - ежемесячно в срок не позднее 2 рабочего дня текущего месяца в период с февраля по сентябрь текущего финансового года;

по состоянию на первый календарный день текущей декады месяца - ежедекадно в срок не позднее 2 рабочего дня текущей декады месяца в период с октября по декабрь текущего финансового года.

2.7. Показатели Прогноза кассовых выплат по расходам федерального бюджета должны соответствовать утвержденным доведенным лимитам бюджетных обязательств на текущий (очередной) финансовый год.

2.8. В случае отклонения фактических кассовых выплат от прогнозных показателей по соответствующему направлению расходов отчетного месяца более чем на 10% в меньшую или большую сторону, Администраторы расходов, ТОФК и ФКУ "ЦОКР" представляют пояснения причины данного отклонения.