Откройте актуальную версию документа прямо сейчас
Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.
Вход
Купить систему ГАРАНТ
Получить демо-доступ
Узнать стоимость
Информационный банк
Подобрать комплект
Семинары
- Главная
- Приказ Федеральной налоговой службы от 13 июня 2013 г. N ММВ-7-6/196@ "Об утверждении Методических рекомендаций по организации электронного документооборота между налоговыми органами и налогоплательщиками при информационном обслуживании и информировании налогоплательщиков в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи"
- Приложение N 5. Формат представления сведений ответа на запрос "Акт сверки расчетов по налогам, сборам, пеням, штрафам, процентам" при информационном обслуживании и информировании налогоплательщиков в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи
Приложение N 5. Формат представления сведений ответа на запрос "Акт сверки расчетов по налогам, сборам, пеням, штрафам, процентам" при информационном обслуживании и информировании налогоплательщиков в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи
Информация об изменениях:
Приказом ФНС России от 4 марта 2014 г. N ММВ-7-6/74@ наименование приложения изложено в новой редакции
Приложение N 5
к приказу Федеральной
налоговой службы
от 13 июня 2013 г. N ММВ-7-6/196@
Формат
представления сведений ответа на запрос "Акт сверки расчетов по налогам, сборам, пеням, штрафам, процентам" при информационном обслуживании и информировании налогоплательщиков в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи
С изменениями и дополнениями от:
4 марта 2014 г.
ГАРАНТ:
См. справку "Формат представления налоговой и бухгалтерской отчетности в электронном виде (версия 5.00)"
I. Общие сведения
1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам передачи сведений по ответу на запрос "Акт сверки расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам" при информационном обслуживании и информировании налоговыми органами налогоплательщиков в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи (далее - файл обмена).
Информация об изменениях:
Приказом ФНС России от 4 марта 2014 г. N ММВ-7-6/74@ пункт 2 изложен в новой редакции
2. Номер версии настоящего формата 5.03, часть DCCCLIX.
II. Описание файла обмена
Информация об изменениях:
Приказом ФНС России от 4 марта 2014 г. N ММВ-7-6/74@ пункт 3 изложен в новой редакции
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_Т_A_K_О_GGGGMMDD_N, где:
R_Т - префикс, принимающий значение IU_AKTSV;
A_K - идентификатор получателя информации, где: A - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, K - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена*. Каждый из идентификаторов (A и K) имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей);
для налоговых органов (только для идентификатора А) - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором "Система обозначения налоговых органов" (далее - СОНО);
О - идентификатор отправителя информации, для налоговых органов представляется в виде четырехразрядного кода (код налогового органа по СОНО);
GGGG - год формирования передаваемого файла, MM - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла (длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
<?xml version ="1.0" encoding ="windows-1251"?>
Имя файла, содержащего XML схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
IU_AKTSV_1_859_01_05_03_xx , где хх - номер версии схемы.
Расширение имени файла - xsd.
XML схема файла обмена приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.36 настоящего формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения:
наименование элемента. Приводится полное наименование элемента**;
сокращенное наименование (код) элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML;
признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы;
формат элемента. Формат элемента представляется следующими условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде Т(n-к) или T(=к), где: n - минимальное количество знаков, к - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-к). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид Т(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.к), где: m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента;
признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - наличие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае, если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ", "ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XML схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например: "НУ", "ОКУ";
дополнительная информация содержит, при необходимости, требования к элементу файла обмена, не указанные ранее. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
Информация об изменениях:
Приказом ФНС России от 4 марта 2014 г. N ММВ-7-6/74@ таблица 4.1 изложена в новой редакции
Таблица 4.1
Файл обмена (Файл)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Идентификатор файла |
ИдФайл |
A |
T(1-150) |
ОУ |
Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) |
|
Версия передающей программы |
ВерсПрог |
A |
T(1-40) |
Н |
|
|
Версия формата |
ВерсФорм |
A |
T(1-5) |
О |
Принимает значение: 5.03 |
|
Идентификатор файла запроса |
ИдФайлЗапр |
A |
T(1-150) |
О |
Повторяет имя файла запроса (без расширения) |
|
Состав и структура документа |
Документ |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в табл. 4.2 |
Таблица 4.2
Состав и структура документа (Документ)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Код формы по КНД |
КНД |
A |
T(=7) |
О |
Типовой элемент <КНДТип>. Принимает значение: 1160070 |
|
Дата формирования документа |
ДатаДок |
A |
T(=10) |
Н |
Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|
Сведения об отправителе запроса, в ответ на который сформирован документ |
СвОтпр |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в табл. 4.3 |
|
Сведения о подписанте |
Подписант |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в табл. 4.4 |
|
Акт сверки расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам |
АктСвер |
С |
|
ОМ |
Состав элемента представлен в табл. 4.5 |
Таблица 4.3
Сведения об отправителе запроса, в ответ на который сформирован документ (СвОтпр)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Сведения об отправителе - юридическом лице | |
СвОтпрЮЛ |
С |
|
О |
Типовой элемент <СвЮЛ>. Состав элемента представлен в табл. 4.33 |
|
Сведения об отправителе - физическом лице |
СвОтпрФЛ |
С |
О |
Типовой элемент <СвФЛ>. Состав элемента представлен в табл. 4.34 |
Таблица 4.4
Сведения о подписанте (Подписант)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Код налогового органа |
КодНО |
A |
T(=4) |
О |
Типовой элемент <СОНОТип>. Принимает значение в соответствии с классификатором "Система обозначений налоговых органов" |
|
Наименование налогового органа |
НаимНО |
A |
T(1-1000) |
О |
|
|
Должность лица, подписавшего документ |
Должн |
A |
T(1-128) |
Н |
|
|
Фамилия, имя, отчество |
ФИО |
С |
|
Н |
Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.36 |
Таблица 4.5
Акт сверки расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам (АктСвер)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Номер акта |
НомАкт |
A |
T(1-10) |
О |
|
|
Код налогового органа |
КодНО |
A |
T(=4) |
О |
Типовой элемент <СОНОТип>. Принимает значение в соответствии с классификатором "Система обозначений налоговых органов" |
|
Дата начала периода, за который производится сверка расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам |
ДатаНачПер |
A |
T(=10) |
О |
Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|
Дата конца периода, за который производится сверка расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам |
ДатаКонПер |
A |
T(=10) |
О |
Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|
Дата, по состоянию на которую произведена сверка расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам |
ДатаСост |
A |
T(=10) |
О |
Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|
Сведения о налогоплательщике |
СвНП |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в табл. 4.6 |
|
Должностное лицо налогового органа, осуществляющее сверку расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам |
СвДолжНО |
С |
|
Н |
Состав элемента представлен в табл. 4.7 |
|
Перечень налогов в акте сверки расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам |
НалАкт |
С |
|
ОМ |
Состав элемента представлен в табл. 4.8 |
|
Содержание акта сверки расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам | |
СодАкт |
С |
|
ОМ |
Состав элемента представлен в табл. 4.9 |
|
Сообщение об отсутствии записи |
Сообщ |
П |
T(1-120) |
О |
Принимает значение: По указанным в запросе КБК, ОКАТО/ОКТМО у налогоплательщика отсутствуют налоговые обязательства на заданную дату |
Таблица 4.6
Сведения о налогоплательщике (СвНП)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Номер контактного телефона |
Тлф |
A |
T(1-20) |
Н |
|
|
Налогоплательщик - юридическое лицо | |
НПЮЛ |
С |
|
О |
Типовой элемент <СвЮЛ>. Состав элемента представлен в табл. 4.33 |
|
Налогоплательщик - физическое лицо |
НПФЛ |
С |
О |
Типовой элемент <СвФЛ>. Состав элемента представлен в табл. 4.34 |
|
|
Адрес налогоплательщика |
АдрРФ |
С |
|
О |
Типовой элемент <АдрРФТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.35 |
Таблица 4.7
Должностное лицо налогового органа, осуществляющее сверку расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам (СвДолжНО)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Номер контактного телефона |
Тлф |
A |
T(1-20) |
Н |
|
|
Фамилия, имя, отчество должностного лица |
ФИО |
С |
|
О |
Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.36 |
Информация об изменениях:
Приказом ФНС России от 4 марта 2014 г. N ММВ-7-6/74@ таблица 4.8 изложена в новой редакции
Таблица 4.8
Перечень налогов в акте сверки расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам (НалАкт)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Вид налога (сбора) |
ВидНал |
A |
T(1-80) |
О |
|
|
Код бюджетной классификации |
КБК |
A |
T(=20) |
О |
Типовой элемент <КБКТип>. Принимает значение в соответствии с Классификатором кодов классификации доходов бюджетов Российской Федерации |
|
ОКАТО | |
П |
T(=11) |
ОК |
Типовой элемент <ОКАТОТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором объектов административно-территориального деления |
|
|
П |
T(=8) |
ОК |
Типовой элемент <ОКТМОТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований |
Информация об изменениях:
Приказом ФНС России от 4 марта 2014 г. N ММВ-7-6/74@ таблица 4.9 изложена в новой редакции
Таблица 4.9
Содержание акта сверки расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам (СодАкт)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Вид налога (сбора) |
ВидНал |
A |
T(1-80) |
О |
|
|
Код бюджетной классификации |
КБК |
A |
T(=20) |
О |
Типовой элемент <КБКТип>. Принимает значение в соответствии с Классификатором кодов классификации доходов бюджетов Российской Федерации |
|
КПП |
КПП |
A |
T(=9) |
О |
Типовой элемент <КППТип> |
|
ОКАТО | |
П |
T(=11) |
ОК |
Типовой элемент <ОКАТОТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором объектов административно-территориального деления |
|
|
П |
T(=8) |
ОК |
Типовой элемент <ОКТМОТип>. Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором территорий муниципальных образований |
||
|
Раздел 2 |
Раздел2 |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в табл. 4.10 |
Таблица 4.10
Раздел 2 (Раздел2)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Сальдо на начало сверяемого периода |
СальдоНач |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в табл. 4.11 |
|
Данные за сверяемый период |
СверПериод |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в табл. 4.17 |
|
Сальдо на конец сверяемого периода |
СальдоКон |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в табл. 4.25 |
|
Денежные средства, списанные с расчетных счетов налогоплательщика, но не зачисленные на счета по учету доходов бюджетов на конец сверяемого периода |
ДенСрСп |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в табл. 4.31 |
Таблица 4.11
Сальдо на начало сверяемого периода (СальдоНач)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Задолженность, всего |
ЗадолжВсего |
С |
|
О |
Типовой элемент <Сведения>. Состав элемента представлен в табл. 4.32 |
|
Данные по налогу |
Налог |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в табл. 4.12 |
|
Данные по пени |
Пени |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в табл. 4.13 |
|
Данные по штрафам |
Штраф |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в табл. 4.14 |
|
Остаток неуплаченных сумм процентов за пользование бюджетными средствами |
НеупСум |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в табл. 4.15 |
|
проценты за пользование бюджетными средствами |
ПроцПолБС |
С |
|
О |
Типовой элемент <Сведения>. Состав элемента представлен в табл. 4.32 |
|
Данные по переплате |
Переп |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в табл. 4.16 |
Таблица 4.12
Данные по налогу (Налог)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Налог, всего |
НалВсего |
С |
|
О |
Типовой элемент <Сведения>. Состав элемента представлен в табл. 4.32 |
|
Недоимка |
Недоимка |
С |
|
О |
Типовой элемент <Сведения>. Состав элемента представлен в табл. 4.32 |
|
Отсроченные (рассроченные) платежи |
ОтсрПлат |
С |
|
О |
Типовой элемент <Сведения>. Состав элемента представлен в табл. 4.32 |
|
Приостановленные к взысканию платежи |
ПриостПлат |
С |
|
О |
Типовой элемент <Сведения>. Состав элемента представлен в табл. 4.32 |
|
Реструктуризированная задолженность |
РеструкДолг |
С |
|
О |
Типовой элемент <Сведения>. Состав элемента представлен в табл. 4.32 |
Таблица 4.13
Данные по пени (Пени)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Пени, всего |
ПениВсего |
С |
|
О |
Типовой элемент <Сведения>. Состав элемента представлен в табл. 4.32 |
|
Задолженность (кроме отсроченных, приостановленных к взысканию, реструктуризированных платежей) |
Задолжн |
С |
|
О |
Типовой элемент <Сведения>. Состав элемента представлен в табл. 4.32 |
|
Отсроченные (рассроченные) платежи |
ОтсрПлат |
С |
|
О |
Типовой элемент <Сведения>. Состав элемента представлен в табл. 4.32 |
|
Приостановленные к взысканию платежи |
ПриостПлат |
С |
|
О |
Типовой элемент <Сведения>. Состав элемента представлен в табл. 4.32 |
|
Реструктуризированная задолженность |
РеструкДолг |
С |
|
О |
Типовой элемент <Сведения>. Состав элемента представлен в табл. 4.32 |
Таблица 4.14
Данные по штрафам (Штраф)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Штрафы всего |
ШтрафВсего |
С |
|
О |
Типовой элемент <Сведения>. Состав элемента представлен в табл. 4.32 |
|
Задолженность (кроме отсроченных, приостановленных к взысканию, реструктуризированных платежей) |
Задолжн |
С |
|
О |
Типовой элемент <Сведения>. Состав элемента представлен в табл. 4.32 |
|
Отсроченные (рассроченные) платежи |
ОтсрПлат |
С |
|
О |
Типовой элемент <Сведения>. Состав элемента представлен в табл. 4.32 |
|
Приостановленные к взысканию платежи |
ПриостПлат |
С |
|
О |
Типовой элемент <Сведения>. Состав элемента представлен в табл. 4.32 |
|
Реструктуризированная задолженность |
РеструкДолг |
С |
|
О |
Типовой элемент <Сведения>. Состав элемента представлен в табл. 4.32 |
Таблица 4.15
Остаток неуплаченных сумм процентов за пользование бюджетными средствами (НеупСум)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Остаток неуплаченных сумм всего |
НеупСумВс |
С |
|
О |
Типовой элемент <Сведения>. Состав элемента представлен в табл. 4.32 |
|
Остаток неуплаченных сумм процентов |
НеупСумПр |
С |
|
О |
Типовой элемент <Сведения>. Состав элемента представлен в табл. 4.32 |
|
приостановленные к взысканию платежи |
ПриосПл |
С |
|
О |
Типовой элемент <Сведения>. Состав элемента представлен в табл. 4.32 |
Таблица 4.16
Данные по переплате (Переп)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Переплата всего |
Всего |
С |
|
О |
Типовой элемент <Сведения>. Состав элемента представлен в табл. 4.32 |
|
Налог |
Налог |
С |
|
О |
Типовой элемент <Сведения>. Состав элемента представлен в табл. 4.32 |
|
Пени |
Пени |
С |
|
О |
Типовой элемент <Сведения>. Состав элемента представлен в табл. 4.32 |
|
Штрафы |
Штраф |
С |
|
О |
Типовой элемент <Сведения>. Состав элемента представлен в табл. 4.32 |
|
Остаток неуплаченных сумм процентов за пользование бюджетными средствами |
ОстНеуп |
С |
|
О |
Типовой элемент <Сведения>. Состав элемента представлен в табл. 4.32 |
|
Проценты за пользование бюджетными средствами |
Проц |
С |
|
О |
Типовой элемент <Сведения>. Состав элемента представлен в табл. 4.32 |
Таблица 4.17
Данные за сверяемый период (СверПериод)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Принята задолженность (переплата) |
Переплата |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в табл. 4.18 |
|
Начислено (доначислено) (по расчетам, перерасчетам и решениям, вынесенным по результатам рассмотрения материалов налоговых проверок, по судебным актам) |
Начислено |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в табл. 4.19 |
|
Уменьшено (по расчетам, перерасчетам и решениям, вынесенным по результатам рассмотрения материалов налоговых проверок, по судебным актам) |
Уменьшено |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в табл. 4.20 |
|
Уплачено |
Уплачено |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в табл. 4.21 |
|
Передана задолженность (переплата) реорганизованного юридического лица: |
ПЗРЮЛ |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в табл. 4.22 |
|
Списана реструктурированная задолженность по пеням в случае выполнения условий реструктуризации |
СпЗадолжПен |
С |
|
О |
Типовой элемент <Сведения>. Состав элемента представлен в табл. 4.32 |
|
Списана реструктурированная задолженность по налоговым санкциям в случае выполнения условий реструктуризации |
СпЗадолжНС |
С |
|
О |
Типовой элемент <Сведения>. Состав элемента представлен в табл. 4.32 |
|
Списана задолженность по постановлениям Правительства РФ |
СписЗПр |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в табл. 4.23 |
|
Возвращено из бюджета |
Возвращено |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в табл. 4.24 |
Таблица 4.18
Принята задолженность (переплата) (Переплата)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Налог |
Налог |
С |
|
О |
Типовой элемент <Сведения>. Состав элемента представлен в табл. 4.32 |
|
Пени |
Пени |
С |
|
О |
Типовой элемент <Сведения>. Состав элемента представлен в табл. 4.32 |
|
Штраф |
Штраф |
С |
|
О |
Типовой элемент <Сведения>. Состав элемента представлен в табл. 4.32 |
|
Остаток неуплаченных сумм процентов за пользование бюджетными средствами |
Остат |
С |
|
О |
Типовой элемент <Сведения>. Состав элемента представлен в табл. 4.32 |
|
Проценты за пользование бюджетными средствами |
Процент |
С |
|
О |
Типовой элемент <Сведения>. Состав элемента представлен в табл. 4.32 |
Таблица 4.19
Начислено (доначислено) (по расчетам, перерасчетам и решениям, вынесенным по результатам рассмотрения материалов налоговых проверок, по судебным актам) (Начислено)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Налог |
Налог |
С |
|
О |
Типовой элемент <Сведения>. Состав элемента представлен в табл. 4.32 |
|
Пени |
Пени |
С |
|
О |
Типовой элемент <Сведения>. Состав элемента представлен в табл. 4.32 |
|
Штрафы |
Штраф |
С |
|
О |
Типовой элемент <Сведения>. Состав элемента представлен в табл. 4.32 |
|
Остаток неуплаченных сумм процентов за пользование бюджетными средствами |
Остат |
С |
|
О |
Типовой элемент <Сведения>. Состав элемента представлен в табл. 4.32 |
|
Проценты за пользование бюджетными средствами |
Процент |
С |
|
О |
Типовой элемент <Сведения>. Состав элемента представлен в табл. 4.32 |
Таблица 4.20
Уменьшено (по расчетам, перерасчетам и решениям, вынесенным по результатам рассмотрения материалов налоговых проверок, по судебным актам) (Уменьшено)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Налог |
Налог |
С |
|
О |
Типовой элемент <Сведения>. Состав элемента представлен в табл. 4.32 |
|
Пени |
Пени |
С |
|
О |
Типовой элемент <Сведения>. Состав элемента представлен в табл. 4.32 |
|
Налоговые санкции |
штрафы |
С |
|
О |
Типовой элемент <Сведения>. Состав элемента представлен в табл. 4.32 |
Таблица 4.21
Уплачено (Уплачено)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Налог, всего |
НалВсего |
С |
|
О |
Типовой элемент <Сведения>. Состав элемента представлен в табл. 4.32 |
|
Уплачено налога |
НалУп |
С |
|
О |
Типовой элемент <Сведения>. Состав элемента представлен в табл. 4.32 |
|
Зачтено излишне уплаченного (взысканного) налога (сбора) |
ЗачИзлУпНал |
С |
|
О |
Типовой элемент <Сведения>. Состав элемента представлен в табл. 4.32 |
|
Налог - отсроченные (рассроченные) платежи |
НалОтсрПлат |
С |
|
О |
Типовой элемент <Сведения>. Состав элемента представлен в табл. 4.32 |
|
Налог - приостановленные к взысканию платежи |
НалПриостПлат |
С |
|
О |
Типовой элемент <Сведения>. Состав элемента представлен в табл. 4.32 |
|
Налог - реструктуризированная задолженность |
НалРеструкДолг |
С |
|
О |
Типовой элемент <Сведения>. Состав элемента представлен в табл. 4.32 |
|
Пени, всего |
ПенВсего |
С |
|
О |
Типовой элемент <Сведения>. Состав элемента представлен в табл. 4.32 |
|
Уплачено пени |
ПенУпл |
С |
|
О |
Типовой элемент <Сведения>. Состав элемента представлен в табл. 4.32 |
|
Пени - отсроченные (рассроченные) платежи |
ПенОтсрПлат |
С |
|
О |
Типовой элемент <Сведения>. Состав элемента представлен в табл. 4.32 |
|
Пени - приостановленные к взысканию платежи |
ПенПриостПлат |
С |
|
О |
Типовой элемент <Сведения>. Состав элемента представлен в табл. 4.32 |
|
Пени - реструктуризированная задолженность |
ПенРеструкДолг |
С |
|
О |
Типовой элемент <Сведения>. Состав элемента представлен в табл. 4.32 |
|
Штрафы всего |
ШтрВсег |
С |
|
О |
Типовой элемент <Сведения>. Состав элемента представлен в табл. 4.32 |
|
Уплачено штрафов |
ШтрУпл |
С |
|
О |
Типовой элемент <Сведения>. Состав элемента представлен в табл. 4.32 |
|
Штрафы - отсроченные (рассроченные) платежи |
ШтрОтсрПлат |
С |
|
О |
Типовой элемент <Сведения>. Состав элемента представлен в табл. 4.32 |
|
Штрафы - приостановленные к взысканию платежи |
ШтрПриостПлат |
С |
|
О |
Типовой элемент <Сведения>. Состав элемента представлен в табл. 4.32 |
|
Штрафы - реструктуризированная задолженность |
ШтрРеструкДолг |
С |
|
О |
Типовой элемент <Сведения>. Состав элемента представлен в табл. 4.32 |
|
Проценты за пользование бюджетными средствами всего |
ПрВсего |
С |
|
О |
Типовой элемент <Сведения>. Состав элемента представлен в табл. 4.32 |
|
Процент - остаток неуплаченных сумм |
ПрОстСумм |
С |
|
О |
Типовой элемент <Сведения>. Состав элемента представлен в табл. 4.32 |
|
Процент - приостановленные к взысканию платежи |
ПрПриПлат |
С |
|
О |
Типовой элемент <Сведения>. Состав элемента представлен в табл. 4.32 |
|
Процент - за использование бюджетными средствами |
ПрБюдСр |
С |
|
О |
Типовой элемент <Сведения>. Состав элемента представлен в табл. 4.32 |
Таблица 4.22
Передана задолженность (переплата) реорганизованного юридического лица: (ПЗРЮЛ)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Налог |
Налог |
С |
|
О |
Типовой элемент <Сведения>. Состав элемента представлен в табл. 4.32 |
|
Пени |
Пени |
С |
|
О |
Типовой элемент <Сведения>. Состав элемента представлен в табл. 4.32 |
|
Штрафы |
Штрафы |
С |
|
О |
Типовой элемент <Сведения>. Состав элемента представлен в табл. 4.32 |
|
Остаток неуплаченных сумм |
НеупСум |
С |
|
О |
Типовой элемент <Сведения>. Состав элемента представлен в табл. 4.32 |
|
Проценты за использование бюджетными средствами |
Проц |
С |
|
О |
Типовой элемент <Сведения>. Состав элемента представлен в табл. 4.32 |
Таблица 4.23
Списана задолженность по постановлениям Правительства РФ (СписЗПр)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Налог |
Налог |
С |
|
О |
Типовой элемент <Сведения>. Состав элемента представлен в табл. 4.32 |
|
Пени |
Пени |
С |
|
О |
Типовой элемент <Сведения>. Состав элемента представлен в табл. 4.32 |
|
Штрафы |
Штрафы |
С |
|
О |
Типовой элемент <Сведения>. Состав элемента представлен в табл. 4.32 |
|
Остаток неуплаченных сумм за использование бюджетными средствами |
НеупСум |
С |
|
О |
Типовой элемент <Сведения>. Состав элемента представлен в табл. 4.32 |
Таблица 4.24
Возвращено из бюджета (Возвращено)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Налог |
Налог |
С |
|
О |
Типовой элемент <Сведения>. Состав элемента представлен в табл. 4.32 |
|
Возвращено излишне уплаченного (взысканного) налога (сбора) |
НалИзлУп |
С |
|
О |
Типовой элемент <Сведения>. Состав элемента представлен в табл. 4.32 |
|
Пени |
Пени |
С |
|
О |
Типовой элемент <Сведения>. Состав элемента представлен в табл. 4.32 |
|
Возвращено излишне уплаченных (взысканных) пеней по налогу (сбору) |
ПенИзлУп |
С |
|
О |
Типовой элемент <Сведения>. Состав элемента представлен в табл. 4.32 |
|
Штрафы |
Штраф |
С |
|
О |
Типовой элемент <Сведения>. Состав элемента представлен в табл. 4.32 |
|
Возвращено излишне уплаченного (взысканного) штрафа по налогу (сбору) |
ШтрафИзлУп |
С |
|
О |
Типовой элемент <Сведения>. Состав элемента представлен в табл. 4.32 |
|
Остаток неуплаченных сумм процентов за пользование бюджетными средствами |
НеупСум |
С |
|
О |
Типовой элемент <Сведения>. Состав элемента представлен в табл. 4.32 |
|
Проценты за пользование бюджетными средствами по графикам действующих отсрочек, рассрочек, реструктуризации |
Проц |
С |
|
О |
Типовой элемент <Сведения>. Состав элемента представлен в табл. 4.32 |
Таблица 4.25
Сальдо на конец сверяемого периода (СальдоКон)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Задолженность, всего |
ЗадолжВсего |
С |
|
О |
Типовой элемент <Сведения>. Состав элемента представлен в табл. 4.32 |
|
Налог |
Налог |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в табл. 4.26 |
|
Пени |
Пени |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в табл. 4.27 |
|
Штрафы |
Штрафы |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в табл. 4.28 |
|
Остаток неуплаченных сумм процентов за пользование бюджетными средствами |
ОстНеупСум |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в табл. 4.29 |
|
Проценты за пользование бюджетными средствами по графикам действующих отсрочек, рассрочек, реструктуризации, по утвержденным графикам уплаты процентов в процедурах финансового оздоровления и внешнего управления (задолженность, переплата) |
ПроцПолБС |
С |
|
О |
Типовой элемент <Сведения>. Состав элемента представлен в табл. 4.32 |
|
Переплата |
Переп |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в табл. 4.30 |
Таблица 4.26
Налог (Налог)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Налог, всего |
Всего |
С |
|
О |
Типовой элемент <Сведения>. Состав элемента представлен в табл. 4.32 |
|
Недоимка |
Недоим |
С |
|
О |
Типовой элемент <Сведения>. Состав элемента представлен в табл. 4.32 |
|
Отсроченные (рассроченные) платежи |
ОтсрПлат |
С |
|
О |
Типовой элемент <Сведения>. Состав элемента представлен в табл. 4.32 |
|
Приостановленные к взысканию платежи |
ПрПлат |
С |
|
О |
Типовой элемент <Сведения>. Состав элемента представлен в табл. 4.32 |
|
Реструктуризированная задолженность |
РестрДолг |
С |
|
О |
Типовой элемент <Сведения>. Состав элемента представлен в табл. 4.32 |
Таблица 4.27
Пени (Пени)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Пени, всего |
Всего |
С |
|
О |
Типовой элемент <Сведения>. Состав элемента представлен в табл. 4.32 |
|
Задолженность (кроме отсроченных, приостановленных к взысканию, реструктуризированных платежей) |
Долг |
С |
|
О |
Типовой элемент <Сведения>. Состав элемента представлен в табл. 4.32 |
|
Отсроченные (рассроченные) платежи |
ОтсрПлат |
С |
|
О |
Типовой элемент <Сведения>. Состав элемента представлен в табл. 4.32 |
|
Приостановленные к взысканию платежи |
ПриостПлат |
С |
|
О |
Типовой элемент <Сведения>. Состав элемента представлен в табл. 4.32 |
|
Реструктуризированная задолженность |
РеструкДолг |
С |
|
О |
Типовой элемент <Сведения>. Состав элемента представлен в табл. 4.32 |
Таблица 4.28
Штрафы (Штрафы)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Штрафы всего |
ШтрВсего |
С |
|
О |
Типовой элемент <Сведения>. Состав элемента представлен в табл. 4.32 |
|
Задолженность (кроме отсроченных, приостановленных к взысканию, реструктуризированных платежей) |
ШтрДолг |
С |
|
О |
Типовой элемент <Сведения>. Состав элемента представлен в табл. 4.32 |
|
Отсроченные (рассроченные) платежи |
ШтрОтсрПлат |
С |
|
О |
Типовой элемент <Сведения>. Состав элемента представлен в табл. 4.32 |
|
Приостановленные к взысканию платежи |
ШтрПриостПлат |
С |
|
О |
Типовой элемент <Сведения>. Состав элемента представлен в табл. 4.32 |
|
Реструктуризированная задолженность |
ШтрРестрДолг |
С |
|
О |
Типовой элемент <Сведения>. Состав элемента представлен в табл. 4.32 |
Таблица 4.29
Остаток неуплаченных сумм процентов за пользование бюджетными средствами (ОстНеупСум)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Остаток неуплаченных сумм процентов за пользование бюджетными средствами, образовавшийся при досрочном прекращении действия отсрочек (рассрочек, реструктуризации), при расторжении соглашения о реструктуризации долга, при заключении мирового соглашения в процедурах банкротства, всего |
НеупПрВс |
С |
|
О |
Типовой элемент <Сведения>. Состав элемента представлен в табл. 4.32 |
|
Остаток неуплаченных сумм процентов |
ОстНеПр |
С |
|
О |
Типовой элемент <Сведения>. Состав элемента представлен в табл. 4.32 |
|
Приостановленные к взысканию платежи |
ПриосВзПлат |
С |
|
О |
Типовой элемент <Сведения>. Состав элемента представлен в табл. 4.32 |
Таблица 4.30
Переплата (Переп)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Переплата всего |
Всего |
С |
|
О |
Типовой элемент <Сведения>. Состав элемента представлен в табл. 4.32 |
|
Налог (сбор) |
Налог |
С |
|
О |
Типовой элемент <Сведения>. Состав элемента представлен в табл. 4.32 |
|
Пени |
Пени |
С |
|
О |
Типовой элемент <Сведения>. Состав элемента представлен в табл. 4.32 |
|
Переплата - штрафы |
Штрафы |
С |
|
О |
Типовой элемент <Сведения>. Состав элемента представлен в табл. 4.32 |
|
Переплата - остаток неуплаченных сумм процентов за пользование бюджетными средствами, образовавшийся при досрочном прекращении действия отсрочек (рассрочек, реструктуризации), при расторжении соглашения о реструктуризации долга, при заключении мирового соглашения в процедурах банкротства. |
Остаток |
С |
|
О |
Типовой элемент <Сведения>. Состав элемента представлен в табл. 4.32 |
|
Переплата - проценты за пользование бюджетными средствами по графикам действующих отсрочек, рассрочек, реструктуризации, по утвержденным графикам уплаты процентов в процедурах финансового оздоровления и внешнего управления (задолженность, переплата). |
Процент |
С |
|
О |
Типовой элемент <Сведения>. Состав элемента представлен в табл. 4.32 |
Таблица 4.31
Денежные средства, списанные с расчетных счетов налогоплательщика, но не зачисленные на счета по учету доходов бюджетов на конец сверяемого периода (ДенСрСп)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Налог |
Налог |
С |
|
О |
Типовой элемент <Сведения>. Состав элемента представлен в табл. 4.32 |
|
Пени |
Пени |
С |
|
О |
Типовой элемент <Сведения>. Состав элемента представлен в табл. 4.32 |
|
Штрафы |
Штрафы |
С |
|
О |
Типовой элемент <Сведения>. Состав элемента представлен в табл. 4.32 |
|
Остаток неуплаченных сумм процентов за пользование бюджетными средствами |
Остаток |
С |
|
О |
Типовой элемент <Сведения>. Состав элемента представлен в табл. 4.32 |
|
Проценты за пользование бюджетными средствами по графикам действующих отсрочек, рассрочек, реструктуризации, по утвержденным графикам уплаты процентов в процедурах финансового оздоровления и внешнего управления (задолженность, переплата). |
Процент |
С |
|
О |
Типовой элемент <Сведения>. Состав элемента представлен в табл. 4.32 |
Таблица 4.32
Сведения строки акта (Сведения)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Данные налогового органа |
НалОрг |
A |
N(17.2) |
Н |
|
Таблица 4.33
Сведения о юридическом лице (СвЮЛ)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Наименование организации |
НаимОрг |
A |
T(1-1000) |
О |
|
|
ИНН организации |
ИННЮЛ |
A |
T(=10) |
О |
Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
|
КПП |
КПП |
A |
T(=9) |
О |
Типовой элемент <КППТип> |
Таблица 4.34
Сведения о физическом лице (СвФЛ)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
ИНН физического лица |
ИННФЛ |
A |
T(=12) |
О |
Типовой элемент <ИННФЛТип> |
|
Фамилия, имя, отчество физического лица |
ФИО |
С |
|
О |
Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.36 |
Таблица 4.35
Адрес в Российской Федерации (АдрРФТип)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Индекс |
Индекс |
A |
T(=6) |
Н |
|
|
Код региона |
КодРегион |
A |
T(=2) |
ОК |
Типовой элемент <CCРФТип>. Принимает значения в соответствии со справочником "Субъекты Российской Федерации" |
|
Район |
Район |
A |
T(1-50) |
Н |
|
|
Город |
Город |
A |
T(1-50) |
Н |
|
|
Населенный пункт |
НаселПункт |
A |
T(1-50) |
Н |
|
|
Улица |
Улица |
A |
T(1-50) |
Н |
|
|
Дом |
Дом |
A |
T(1-20) |
Н |
|
|
Корпус |
Корпус |
A |
T(1-20) |
Н |
|
|
Квартира |
Кварт |
A |
T(1-20) |
Н |
|
Таблица 4.36
Фамилия, имя, отчество (ФИОТип)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Фамилия |
Фамилия |
A |
T(1-60) |
О |
|
|
Имя |
Имя |
A |
T(1-60) |
О |
|
|
Отчество |
Отчество |
A |
T(1-60) |
Н |
|
_____________________________
* Передача файла от отправителя к конечному получателю (К) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором А. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов А и К совпадают.
** В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного наличия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.