Приказ Федеральной налоговой службы от 29 ноября 2011 г. N ММВ-7-6/901@ "О вводе в промышленную эксплуатацию программного обеспечения задачи "Передача в банки документов, используемых налоговыми органами при реализации своих полномочий в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах, и представление банками информации в налоговые органы в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи" ("Банк-Обмен")

С целью реализации требований Положения Центрального банка Российской Федерации от 29.12.2010 N 365-П "О порядке направления в банк поручения налогового органа, а также направления банком в налоговый орган сведений об остатках денежных средств в электронном виде", зарегистрированного в Минюсте России 27.01.2011, регистрационный N 19602 (далее - Положение N 365-П), и приказа ФНС России от 15.03.2011 N ММВ-7-2/203@ "Об утверждении Порядка представления в банки документов, используемых налоговыми органами при реализации своих полномочий в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах, и представления банками информации по запросам налоговых органов в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи", зарегистрированного в Минюсте России 31.05.2011, регистрационный N 20900, приказываю:

1. Утвердить Порядок информационного взаимодействия налоговых органов при направлении в банк (филиал банка), учреждение Банка России электронных документов (далее - Порядок) согласно приложению к настоящему приказу.

2. Внедрить в промышленную эксплуатацию программное обеспечение задачи "Передача в банки документов, используемых налоговыми органами при реализации своих полномочий в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах, и представление банками информации в налоговые органы в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи" ("Банк-Обмен").

3. Создать федеральный информационный ресурс "Банк-Обмен" и включить его в перечень федеральных информационных ресурсов, сопровождаемых Межрегиональной инспекцией ФНС России по централизованной обработке данных, доступ к которым предоставляется в соответствии с приказом ФНС России от 23.08.2010 N ММВ-7-4/401@.

4. ФГУП ГНИВЦ ФНС России (В.Б. Безруков):

4.1. В двухдневный срок со дня издания настоящего приказа обеспечить размещение в ФАП ФНС России программного обеспечения задачи "Банк-обмен" федерального и местного уровней и технической документации к нему.

4.2. На протяжении всего периода внедрения в промышленную эксплуатацию программного обеспечения организовать работу "горячей линии" по вопросам его установки, настройки, функционирования.

4.3. Обеспечить техническое сопровождение программного обеспечения задачи "Банк-Обмен" в процессе промышленной эксплуатации.

5. Межрегиональной инспекции ФНС России по централизованной обработке данных (И.А. Мирошникова):

5.1. Обеспечить внедрение в промышленную эксплуатацию программного обеспечения задачи "Банк-Обмен" федерального уровня с 01.12.2011.

5.2. В двухдневный срок создать профиль, обеспечивающий удаленный доступ сотрудникам налоговых органов к федеральному информационному ресурсу "Банк-Обмен", и довести информацию о нем до управлений ФНС России по субъектам Российской Федерации, Управления кадров и Управления информатизации.

5.3. Обеспечить исполнение Порядка, утвержденного пунктом 1 настоящего приказа.

6. Руководителям (исполняющим обязанности руководителя) управлений Федеральной налоговой службы по субъектам Российской Федерации, начальникам (исполняющим обязанности начальника) межрегиональных инспекций ФНС России по крупнейшим налогоплательщикам:

6.1. Обеспечить внедрение программного обеспечения задачи "Банк-Обмен";

6.2. Осуществить переход с 01.12.2011 на информационный обмен согласно Порядку, утвержденному пунктом 1 настоящего приказа.

7. Управлению информатизации (В.Г. Колесников) обеспечить координацию работ по внедрению программного обеспечения "Банк-Обмен" в промышленную эксплуатацию и организацию работ по его техническому сопровождению.

8. Контрольному управлению (Л.А. Аршинцева), Управлению урегулирования задолженности и обеспечения процедур банкротства (Г.В. Колташов) обеспечить методологическое сопровождение задачи "Банк - обмен".

9. Признать утратившим силу приказ Федеральной налоговой службы от 21.05.2009 N ШТ-7-6/298@ "Об утверждении Порядка информационного взаимодействия налоговых органов при направлении в банки (филиалы), учреждения Банка России решения налогового органа о приостановлении операций по счетам налогоплательщика (плательщика сборов) или налогового агента в банке и решения об отмене приостановления операций по счетам налогоплательщика (плательщика сборов) или налогового агента в банке в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи"

10. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы А.С. Петрушина.

Руководитель Федеральной налоговой службы

М.В. Мишустин

Порядок
информационного взаимодействия налоговых органов при направлении в банк (филиал банка), учреждение Банка России электронных документов
(утв. приказом Федеральной налоговой службы от 29 ноября 2011 г. N ММВ-7-6/901@)

Раздел 1. Общие положения

1.1. Настоящий порядок разработан на основании:

Положения Банка России от 29.12.2010 N 365-П "О порядке направления в банк поручения налогового органа, решения налогового органа, а также направления банком в налоговый орган сведений об остатках денежных средств в электронном виде" (далее - Положение N 365-П), зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 27.01.2011 N 19602;

приказа ФНС России от 15.03.2011 N ММВ-7-2/203@ "Об утверждении Порядка представления в банки документов, используемых налоговыми органами при реализации своих полномочий в отношениях, регулируемых законодательством о налогах и сборах, и представления банками информации по запросам налоговых органов в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи" (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации от 31.05.2011 N 20900) (далее - Приказ N 203);

Регламента взаимодействия налоговых органов, организаций Банка России и банков при направлении в банк, учреждение Банка России электронных документов (далее - Регламент), утвержденного Банком России и ФНС России 01.09.2011;

Регламента взаимодействия Центра информационных технологий Банка России и Межрегиональной инспекции Федеральной налоговой службы по централизованной обработке данных по обеспечению электронного обмена документами между банками (филиалами банков) и налоговыми органами через Банк России (далее - Регламент ЦИТ и ЦОД), утвержденного Банком России и ФНС России 02.09.2011;

Описания форматов сообщений, используемых при электронном обмене между банками (филиалами банков), учреждениями Банка России и налоговыми органами (далее - Описание форматов "Налог"), утвержденного Банком России и ФНС России 01.09.2011.

1.2. Порядок определяет процедуры:

- направления в банк, учреждение Банка России решения налогового органа о приостановлении операций или решения об отмене приостановления операций по счетам налогоплательщика (плательщика сборов) или налогового агента в электронном виде в соответствии со статьей 76 Налогового кодекса Российской Федерации;

- направления в банк, учреждение Банка России поручения налогового органа на списание и перечисление в бюджетную систему Российской Федерации денежных средств со счетов налогоплательщика в электронном виде в соответствии со статьей 46 Налогового кодекса Российской Федерации;

- направления в банк, учреждение Банка России запросов налоговых органов о наличии счетов в банке и (или) об остатках денежных средств на счетах, о представлении выписок по операциям на счетах организаций (индивидуальных предпринимателей, нотариусов, занимающихся частной практикой, адвокатов, учредивших адвокатские кабинеты) в электронном виде в соответствии со статьей 86 Налогового кодекса Российской Федерации;

- направления в банк, учреждение Банка России требования о перечислении налога в бюджетную систему Российской Федерации в электронном виде в соответствии со статьей 60 Налогового кодекса Российской Федерации;

- направления в банк, учреждение Банка России требования об уплате денежной суммы по банковской гарантии в электронном виде в соответствии с п. 21 статьи 176.1 , п. 13 статьи 204 Налогового кодекса Российской Федерации;

- получения от банка, учреждения Банка России сведений об остатках денежных средств налогоплательщика на счетах в банке, операции по которым приостановлены, в электронном виде в соответствии со статьей 76 Налогового кодекса Российской Федерации;

- получения от банка, учреждения Банка России сведений о наличии счетов в банке, об остатках денежных средств на счетах, выписок по операциям на счетах организаций (индивидуальных предпринимателей, нотариусов, занимающихся частной практикой, адвокатов, учредивших адвокатские кабинеты), в электронном виде в соответствии со статьей 86 Налогового кодекса Российской Федерации.

1.3. Участниками информационного взаимодействия являются:

Межрегиональная инспекция ФНС России по крупнейшим налогоплательщикам, инспекция Федеральной налоговой службы по району, району в городе, городу без районного деления, инспекция Федеральной налоговой службы межрайонного уровня (далее - ИФНС России);

управление ФНС по субъекту Российской Федерации (далее - УФНС России);

Межрегиональная инспекция ФНС России по централизованной обработке данных (далее - МИ ФНС России по ЦОД).

1.4. В настоящем документе используются термины и сокращения, установленные Регламентом.

1.5. Формирование, обработка, передача и прием документов выполняется в соответствии с Положением N 365-П, Приказом N 203, Регламентом, Регламентом ЦИТ и ЦОД и Описанием форматов "Налог".

Участник информационного взаимодействия обрабатывает, формирует и обеспечивает передачу и прием в части его касающейся документов, указанных в Регламенте, в автоматизированном режиме. Прием и отправка документов выполняется не реже одного раза в каждый из периодов: 9 - 12, 12 - 14, 14 - 17 ч. местного времени. Периоды времени сокращаются соразмерно сокращению продолжительности рабочего дня, установленному законодательством Российской Федерации.

1.6. Обмен документами между налоговыми органами осуществляется с использованием технологии WEB-сервиса.

При информационном обмене налоговый орган обеспечивает хранение документов в порядке, устанавливаемом ФНС России.

1.7. Взаимодействие налоговых органов организуется в соответствии с Типовой схемой автоматического информационного взаимодействия программного обеспечения налоговых органов Российской Федерации местного, регионального и межрегионального уровней с программным обеспечением федерального уровня (МИ ФНС России по ЦОД) с использованием технологии WEB-сервисов, утвержденной 25.07.2007 года.

1.8. Мониторинг прохождения электронных документов (далее - ЭД) выполняется с использованием подсистемы удаленного доступа к информационному ресурсу "Банк-Обмен".

1.9. Моментом получения банком ЭД является дата и время завершения контроля, зафиксированная в Подтверждении банка.

Раздел 2. Действия ИФНС России

2.1. Направление в Банки электронного документа

2.1.1. Документ формируется в налоговом органе в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации, подписывается и регистрируется как бумажный документ установленным порядком. Оформление документа выполняется ответственным лицом, назначенным руководителем налогового органа. После подписи документа выполняется его формирование в электронном виде и отправка в МИ ФНС России по ЦОД для направления в Банк. Бумажный экземпляр документа в Банк не направляется, а подшивается в дело налогоплательщика.

2.1.2. ЭД формируется только в Банки, являющиеся на момент времени его формирования участниками электронного обмена и по которым отсутствуют уведомления о прекращении или временном приостановлении обмена в течение двух предстоящих рабочих дней.

Информация об участниках электронного обмена автоматически поступает в ИФНС России из МИ ФНС России по ЦОД, а при необходимости может уточняться путем удаленного доступа к информационному ресурсу "Банк-Обмен" федерального уровня.

Изменения таблицы "Участники обмена" загружаются из АИС "ФЦОД" по запросу методом WEB-сервиса с учетом даты последнего запроса. Периодичность вызова метода WEB-сервиса технологическим процессом устанавливается один раз в 4 часа.

Направление ЭД в филиалы банков не заключившие соглашение с Банком России (в том числе и не имеющие собственного БИК) осуществляется через головную организацию банка или уполномоченный филиал, заключивший соглашение, в соответствии со списком филиалов, которые будут вести обмен через данного участника. В этом случае в имени файла ЭД указывается БИК участника обмена, а в содержании БИК филиала, которому направляется ЭД.

Перечень документов, направляемых в электронном виде определяется условиями заключения соглашения, которые отражаются в таблице участников обмена.

Требование о перечислении налога в бюджетную систему Российской Федерации в соответствии со статьей 60 Налогового кодекса Российской Федерации направляется в банки, заключившие соглашение, в электронном виде вне зависимости от условий соглашения. Сведения об остатках денежных средств налогоплательщика на счетах, операции по которым приостановлены в соответствии со статьей 76 Налогового кодекса Российской Федерации, принимаются от банков, заключивших соглашение, в электронном виде вне зависимости от условий соглашения в электронном виде.

В учреждения Банка России документы в электронном виде направляются в безусловном порядке.

Налоговый орган вправе направлять документы, установленные настоящим порядком, на бумажном носителе в банки, заключившие соглашение, только в случае возникновения обстоятельств непреодолимого характера, не позволяющих направить документ в электронном виде.

2.1.3. В случае ошибок при формировании ЭД производится анализ полученного протокола и корректировка исходных данных. После чего выполняется повторное формирование файла. При невозможности самостоятельного устранения ошибок протокол передается разработчику программного обеспечения.

2.1.4. При получении протокола приема от МИ ФНС России по ЦОД инспектор проверяет его. При наличии ошибок, устраняет их, при необходимости выполняет корректировку и повторное формирование и отправку файла за новым порядковым номером.

2.2. Обработка электронных документов банка (учреждения Банка России) и служебных сообщений

2.2.1. При получении Подтверждения Банка в электронном виде о приеме ЭД оно автоматически загружается в информационную систему. При наличии ошибок в Подтверждении, в Банк направляется письмо на бумажном носителе или проводится иная работа, направленная на исправление указанных ошибок.

2.2.2. При получении Подтверждения из Банка на бумажном носителе осуществляется его ручной ввод в автоматизированную систему, включая дату и время приема.

2.2.3. В случае неполучения Подтверждения в электронном виде по истечении четырех рабочих дней после дня направления ЭД выполняется анализ состояния его обработки с использованием средств удаленного доступа к федеральному информационному ресурсу "Банк-Обмен".

Если в федеральном информационном ресурсе имеется отметка о получении Извещения ЦИТ Банка России и ТУ Банка России о приеме ЭД с положительным результатом, то налоговый орган принимает меры по выяснению причин неполучения Подтверждения и, при необходимости, направляет в Банк документ на бумажном носителе не позднее пяти рабочих дней после дня направления ЭД.

2.2.4. При получении Подтверждения (приложение 2 к Регламенту), которое содержит отказ в приеме ЭД в связи с ошибками ФЛК (коды 14 - 15), в электронном журнале регистрации автоматически проставляется отметка о его непринятии. В этом случае выполняется анализ ошибок и, в зависимости от результата, корректируются соответствующие данные или справочники. После внесения исправлений при необходимости выполняется корректировка содержания документа и повторное формирование и отправка файла ЭД за новым порядковым номером.

2.2.5. При получении Подтверждения (приложение 2 к Регламенту), которое содержит сведения невозможности исполнения (частичном исполнении) ЭД (коды 31 - 35), выполняется анализ причин неисполнения и, при необходимости, принимаются меры в соответствии с законодательством.

2.2.6. При получении Извещения, которое содержит отказ в приеме ЭД по причине временного приостановления обмена сообщениями с Банком (код 07), в электронном журнале регистрации автоматически проставляется отметка о непринятии ЭД. После этого в Банк установленным порядком направляется документ на бумажном носителе.

2.2.7. При получении письма Банка на бумажном носителе об отказе в принятии ЭД его номер, дата и причина отказа вводятся вручную в электронный журнал, а ЭД помечается как не принятый. После принятия решения должностным лицом документ направляется вновь на бумажном носителе или в электронном виде.

2.2.8. При получении ЭД Банка он загружается в базу данных и используется в работе налогового органа.

Раздел 3. Действия Управления ФНС России

УФНС России осуществляет мониторинг прохождения ЭД с использованием средств удаленного доступа к базе данных федерального уровня и в случае возникновения проблем принимает меры.

Раздел 4. Действия МИ ФНС России по ЦОД

МИ ФНС России по ЦОД обеспечивает прохождение и регулярный мониторинг сообщений, а в случае возникновения проблем незамедлительно принимает меры.

МИ ФНС России по ЦОД обеспечивает удаленный доступ УФНС России и ИФНС России к информационному ресурсу "Банк-Обмен" в целях мониторинга прохождения электронных документов в соответствии с требованиями нормативных документов ФНС России.

4.1. Взаимодействие с ЦИТ Банка России

4.1.1. Взаимодействие МИ ФНС России по ЦОД с ЦИТ Банка России осуществляется на основе Регламента ЦИТ и ЦОД.

4.1.2. Обмен информацией производится ответственным исполнителем МИ ФНС России по ЦОД с абонентского пункта, развернутого в МИ ФНС России по ЦОД, через сервер системы БАНКОМ. Обеспечение информационной безопасности осуществляется в установленном порядке.

4.1.3. Сформированные ЭД и служебные сообщения включаются в состав архивных файлов для банков (ТУ Банка России) в соответствии с требованиями Регламента. Архивные файлы включаются в состав Сводных архивных файлов.

4.1.4. При получении Сводного архивного файла формируется Справка-подтверждение для ЦИТ Банка России, выполняется его проверка и разархивирование. В случае невозможности разархивирования или при наличии ошибок Сводный архивный файл не принимается. По результатам контроля формируется Извещение налогового органа в ТУ Банка России (приложение 3 к Регламенту).

При положительном результате контроля выполняется проверка и разархивирование архивных файлов банков (ТУ Банка России). В случае невозможности разархивирования или при наличии ошибок формируется Извещение налогового органа в банк (ТУ Банка России) (приложение 3 к Регламенту).

4.2. Обработка Уведомлений ТУ Банка России и банков

4.2.1. При поступлении Уведомления ТУ Банка России о заключении (расторжении, изменении условий) соглашения с банком автоматизированной системой выполняется его контроль. На Уведомление формируется извещение налогового органа в ТУ Банка России (приложение 3 к Регламенту) с информацией о положительных либо отрицательных результатах проверки, которое включается в состав архивного файла (приложение 6 к Регламенту). Архивный файл включается в состав сводного архивного файла для ТУ Банка России (приложение 7 к Регламенту). При положительном результате сведения автоматически заносятся в таблицу "Участники обмена".

4.2.2. При поступлении Уведомления банка о начале, прекращении, временном приостановлении, возобновлении обмена сообщениями автоматизированной системой выполняется его контроль. На Уведомление формируется извещение налогового органа в банк (приложение 3 к Регламенту) с информацией о положительных либо отрицательных результатах проверки, которое включается в состав архивного файла (приложение 6 к Регламенту). Архивный файл включается в состав сводного архивного файла для ТУ Банка России (приложение 7 к Регламенту). При положительном результате сведения автоматически заносятся в таблицу "Участники обмена".

4.2.3. Изменения таблицы "Участники обмена" выгружаются в инспекции по их запросу методом WEB-сервиса с учетом даты последнего запроса. Сведения о выгрузке фиксируются в журнале.

4.3. Обработка электронных документов налогового органа

4.3.1. ЭД, поступивший из ИФНС России посредством WEB-сервиса, автоматически обрабатывается. В случае выявления ошибок WEB-сервисом формируется перечень ошибок для отправки в ИФНС России и обработка прекращается.

4.3.2. При успешной обработке ЭД автоматически формируется зашифрованный файл в соответствии с требованиями Положения и Описания форматов "Налог" для отправки в ЦИТ Банка России. Зашифрованный файл включается в состав архивного файла (приложение 6 к Регламенту). Архивный файл включается в состав сводного архивного файла для ТУ Банка России (приложение 7 к Регламенту).

4.3.3. Процессы приема, обработки и отправки автоматически регистрируются в электронных журналах регистрации.

4.4. Обработка служебных сообщений

4.4.1. При поступлении Извещения из ЦИТ или ТУ Банка России выполняется проверка КА и соответствия структуры его наименования установленным требованиям.

В случае невозможности его разархивирования или при наличии ошибок формируется Извещение налогового органа (приложение 3 к Регламенту). Извещение с повторным наименованием и содержанием файла ошибочным не считается, но не обрабатывается и в инспекцию не высылается.

4.4.2. Если Извещение ТУ Банка России содержит отказ в приеме архивного файла по причине временного приостановления обмена с банком (код 07), то в таблицу "Участники обмена" по данному банку автоматически заносится дата временного приостановления обмена, равная текущей, а в журнале регистрации делается отметка о непринятии всех ЭД, входящих в архив.

В этом случае в инспекции, ЭД которых были в составе направленного архива, методом WEB-сервиса направляется Извещение МИ ФНС России по ЦОД.

4.4.3. Если Извещение ТУ Банка России содержит отказ по причине отсутствия кода учреждения Банка России или нарушения структуры наименования ЭД налогового органа (коды 03 - 05), то оно высылается в налоговый орган, направивший исходный ЭД.

4.4.4. При поступлении Подтверждения банка автоматически выполняется проверка КА и соответствия структуры его наименования установленным требованиям.

При положительных результатах проверки Подтверждения оно автоматически направляется в налоговый орган, направивший ЭД, а в ЦИТ Банка России направляется извещение налогового органа для Банка (приложение 3 к Регламенту) с информацией о положительных либо отрицательных результатах проверки, которое включается в состав архивного файла (приложение 6 к Регламенту).

4.4.5. Если Подтверждение содержит отказ в приеме зашифрованного файла по причине отрицательного результата расшифрования или проверки КА, то в электронном журнале регистрации автоматически делается отметка о непринятии ЭД. В этом случае файл Подтверждения в инспекцию не направляется.

После устранения причины ошибки (например, обновление ключей) все получившие отказ по данной ошибке зашифрованные файлы формируются повторно с тем же именем, в котором значение "а" увеличивается на 1, но не более 9.

4.4.6. В случае неполучения МИ ФНС России по ЦОД подтверждения банка (филиала банка, учреждения Банка России) по истечении четырех рабочих дней после дня направления сводного архивного файла, содержащего зашифрованный файл с ЭД налогового органа в ЦИТ Банка России, МИ ФНС России по ЦОД может направить письменный запрос в произвольной форме в ЦИТ Банка России для выяснения причин не поступления или решить его в рабочем порядке (контактные телефоны, электронная почта) до направления письменного запроса (пункт 6.1 Регламента ЦИТ ЦОД).

При получении ответа из ЦИТ Банка России сведения заносятся в электронный журнал регистрации файлов.

Служебные сообщения с неустановленной принадлежностью помещаются в настраиваемую папку файловой системы.

4.5. Обработка электронных документов банка (учреждения Банка России)

4.5.1. При получении ЭД банка (учреждения Банка России) автоматизированной системой выполняется его контроль. По результатам контроля формируется Извещение налогового органа (приложение 3 к Регламенту). При наличии ошибок в него включаются сведения об ошибках. В этом случае файл в налоговый орган не направляется.

При получении выписки по операциям на счете, разделенной на несколько частей, извещение формируется на каждый файл.

4.5.2. Принятый ЭД загружается в базу данных и пересылается в налоговый орган, которому он предназначен, а сведения заносятся в электронный журнал регистрации.