- Главная
- Указание Банка России от 25 октября 2013 г. N 3089-У "О порядке осуществления надзора за банковскими группами"
- Глава 2. Осуществление надзора за банковской группой
Глава 2. Осуществление надзора за банковской группой
Глава 2. Осуществление надзора за банковской группой
2.1. Структурное подразделение Банка России, осуществляющее надзор за деятельностью банковской группы, осуществляет сбор и хранение информации о деятельности банковской группы и крупных участников банковской группы.
К крупным участникам банковской группы в целях настоящего Указания относятся участники банковской группы, величина собственных средств (капитала) (чистых активов) которых составляет 5 и более процентов величины собственных средств (капитала) банковской группы и (или) их финансовый результат составляет 5 и более процентов финансового результата банковской группы. Расчет указанных показателей осуществляется в соответствии с Указанием Банка России от 25 октября 2013 года N 3080-У "О формах, порядке и сроках раскрытия головными кредитными организациями банковских групп информации о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и капиталом"*.
Структурное подразделение Банка России, осуществляющее надзор за деятельностью банковской группы, при необходимости принимает решение по сбору и хранению информации о деятельности участников банковской группы, не относимых к категории крупных в соответствии с настоящим Указанием.
2.2. Информация о деятельности банковской группы и участников банковской группы размещается в досье по банковской группе, которое представляет собой комплекс информации о деятельности банковской группы и участников банковской группы, включающий в том числе сведения, содержащиеся в электронных базах данных Банка России и делах структурного подразделения Банка России, осуществляющего надзор за деятельностью банковской группы, формируемых с учетом требований нормативных актов Банка России, устанавливающих порядок документооборота в Банке России.
2.2.1. В досье по банковской группе включаются в том числе:
информация о составе банковской группы, а также информация об акционерах (участниках) головной кредитной организации банковской группы, акционерах (участниках) участников банковской группы и их аффилированных лицах, включая сведения о государственной регистрации и лицензиях на осуществление банковских операций;
информация о структуре органов управления и структурных подразделениях головной кредитной организации банковской группы и участников банковской группы, в том числе структурных подразделениях, обеспечивающих функционирование систем управления рисками и капиталом, внутреннего контроля банковской группы и участников банковской группы;
информация, содержащаяся в бизнес-планах банковской группы, в том числе о стратегии развития банковской группы, о принятых в банковской группе бизнес-моделях, а также информация о соответствии бизнес-планов кредитных организаций - участников банковской группы бизнес-планам банковской группы;
внутренние документы (правила, положения, распоряжения, решения, приказы, методики, должностные инструкции и иные документы), получаемые от головной кредитной организации банковской группы и участников банковской группы в ходе надзора за деятельностью банковской группы;
консолидированная финансовая и иная отчетность в соответствии с перечнем, установленным Советом директоров Банка России, информация о принимаемых рисках, процедурах их оценки, управления рисками и результатах внутренней процедуры оценки достаточности капитала, а также отчетность крупных участников банковской группы и иная информация о деятельности крупных участников банковской группы;
заключения (аналитические записки) структурного подразделения Банка России, осуществляющего надзор за деятельностью банковской группы, о деятельности банковской группы и принимаемых ею рисках, заключения структурного подразделения Банка России, осуществляющего надзор за деятельностью банковской группы, об экономическом положении кредитной организации, являющейся головной кредитной организацией банковской группы, заключения территориальных учреждений Банка России, осуществляющих надзор за деятельностью кредитных организаций - участников банковской группы, об экономическом положении кредитных организаций - участников банковской группы, а также заключения структурного подразделения Банка России, осуществляющего надзор за деятельностью соответствующего вида некредитных финансовых организаций, о финансовом положении некредитных финансовых организаций - участников банковской группы;
планы восстановления финансовой устойчивости (планы самооздоровления) головной кредитной организации банковской группы и кредитных организаций - участников банковской группы;
сведения о плане надзорных действий структурных подразделений Банка России, осуществляющих надзор за деятельностью банковской группы или участников банковской группы;
сведения об осуществленных надзорных действиях и примененных к головной кредитной организации банковской группы, кредитным организациям - участникам банковской группы, некредитным финансовым организациям - участникам банковской группы мерах и результатах их применения, а также сведения о выполнении головной кредитной организацией банковской группы и указанными участниками банковской группы требований и рекомендаций Банка России;
иные документы (сведения), касающиеся деятельности банковской группы, в том числе полученные в ходе осуществления надзора за деятельностью банковской группы (например, аудиторские заключения о бухгалтерской (финансовой) отчетности головной кредитной организации банковской группы и участников банковской группы, сведения, полученные из средств массовой информации, информация рейтинговых агентств, иные внешние источники);
состав надзорной группы с указанием контактной информации.
2.2.2. Информация в досье по банковской группе размещается в срок не позднее пяти рабочих дней после дня ее получения структурным подразделением Банка России, осуществляющим надзор за деятельностью банковской группы, в том числе от структурных подразделений Банка России, осуществляющих надзор за деятельностью участников банковской группы. Структурное подразделение Банка России, осуществляющее надзор за деятельностью банковской группы, вправе запросить у структурного подразделения Банка России, осуществляющего надзор за деятельностью участника банковской группы, необходимую для формирования досье по банковской группе информацию. Представление информации осуществляется в соответствии с требованиями пунктов 4.2 - 4.6 настоящего Указания.
2.2.3. Структурное подразделение Банка России, осуществляющее надзор за деятельностью банковской группы, обеспечивает доступ к досье по банковской группе членам надзорной группы и генеральному инспектору межрегиональной инспекции Главной инспекции кредитных организаций, осуществляющей инспекционную деятельность Банка России на территории субъекта Российской Федерации, где располагается головная кредитная организация банковской группы и (или) кредитные организации - участники банковской группы.
2.3. Структурное подразделение Банка России, осуществляющее надзор за деятельностью банковской группы, в ходе надзора за банковской группой осуществляет следующие действия.
Ежеквартально:
осуществляет оценку выполнения обязательных нормативов, размеров (лимитов) открытых валютных позиций банковской группой и участниками банковской группы, анализирует изменения в деятельности банковской группы и участников банковской группы;
контролирует выполнение головной кредитной организацией банковской группы предъявленных к ней требований и направленных ей рекомендаций, анализирует результаты принятых мер;
выявляет нарушения (недостатки) в деятельности банковской группы, а также ситуации, угрожающие законным интересам кредиторов и вкладчиков головной кредитной организации банковской группы и (или) кредитных организаций - участников банковской группы, стабильности финансовой системы Российской Федерации и (или) стабильности финансового сектора региона Российской Федерации, и оценивает перспективы деятельности головной кредитной организации банковской группы и (или) участников банковской группы.
Не реже одного раза в полугодие:
осуществляет комплексный анализ деятельности банковской группы, включающий в том числе оценку влияния принимаемых банковской группой рисков на финансовое положение банковской группы (головной кредитной организации банковской группы и (или) участников банковской группы), оценку качества управления банковской группой на основе всей имеющейся в его распоряжении информации, включая результаты проверок головной кредитной организации банковской группы и (или) участников банковской группы (в случае их проведения). По результатам анализа корректирует план надзорных действий;
подготавливает заключения (аналитические записки) о деятельности банковской группы и принимаемых ею рисках, а также, при необходимости, изменения в план надзорных действий в отношении банковской группы и по отдельным кредитным организациям - участникам банковской группы, некредитным финансовым организациям - участникам банковской группы для рассмотрения на заседании надзорной группы.
2.4. Входе осуществления комплексного анализа деятельности банковской группы структурное подразделение Банка России, осуществляющее надзор за деятельностью банковской группы, проводит следующие мероприятия.
2.4.1. Оценку структуры банковской группы, определяет крупных участников банковской группы, основные (не основные) направления деятельности банковской группы, в том числе по географическим регионам (например, по странам (группам стран), регионам Российской Федерации).
В целях настоящего Указания к основному направлению деятельности банковской группы относится такое направление, доля которого в деятельности банковской группы составляет не менее 20 процентов. Доля основного направления деятельности банковской группы определяется на основании данных консолидированного балансового отчета по форме отчетности 0409802, установленной Указанием Банка России от 12 ноября 2009 года N 2332-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 16 декабря 2009 года N 15615, 18 июня 2010 года N 17590, 22 декабря 2010 года N 19313, 20 июня 2011 года N 21060, 16 декабря 2011 года N 22650, 10 июля 2012 года N 24863, 20 сентября 2012 года N 25499, 20 декабря 2012 года N 26203, 29 марта 2013 года N 27926, 14 июня 2013 года N 28809 ("Вестник Банка России" от 25 декабря 2009 года N 75-76, от 25 июня 2010 года N 35, от 28 декабря 2010 года N 72, от 28 июня 2011 года N 34, от 23 декабря 2011 года N 73, от 19 июля 2012 года N 41, от 26 сентября 2012 года N 58, от 27 декабря 2012 года N 76, от 30 марта 2013 года N 20, от 25 июня 2013 года N 34), путем сравнения суммарной величины активов участников банковской группы, имеющих одно направление деятельности, и совокупных активов банковской группы.
2.4.2. Оценку активов и обязательств банковской группы, результатов деятельности банковской группы, рисков от операций и сделок между участниками банковской группы, в том числе обусловленных концентрацией ее активов и обязательств по направлениям деятельности, географическим регионам, секторам экономики, и рисков понесения потерь головной кредитной организацией банковской группы и (или) участниками банковской группы в результате деятельности банковской группы или других участников банковской группы, в том числе некредитных организаций, акционеров (участников) головной кредитной организации банковской группы и их аффилированных лиц. Оценка производится с учетом финансового положения и финансовых результатов деятельности крупных участников банковской группы.
2.4.3. Оценку достаточности собственных средств (капитала) банковской группы для покрытия принятых рисков (включая кредитный, рыночный (валютный, процентный, фондовый), операционный риски, риск потери ликвидности, риск от операций и сделок между участниками банковской группы), распределения рисков по участникам банковской группы, концентрации кредитного риска, в ходе которой:
определяет факторы, влияющие на величину собственных средств (капитала) банковской группы, а также оценивает наличие у банковской группы или отдельных участников банковской группы недостатка собственных средств (капитала) для покрытия принимаемых банковской группой или участниками банковской группы рисков, выявляет случаи использования участниками банковской группы одних и тех же средств в качестве источников формирования их собственных средств (капитала), факты (признаки) формирования участниками банковской группы собственных средств (капитала) (их части) с использованием ненадлежащих активов;
проводит оценку выполнения обязательных нормативов и лимитов открытых валютных позиций банковской группы с учетом оценки выполнения обязательных нормативов и лимитов открытых валютных позиций кредитными организациями - участниками банковской группы.
2.4.4. Оценку наличия и соответствия положениям федеральных законов и нормативных актов Банка России внутренних документов банковской группы, устанавливающих политику и процедуры управления рисками, а также внутренней процедуры оценки достаточности собственных средств (капитала) банковской группы, включая планирование и распределение собственных средств (капитала) банковской группы между участниками банковской группы, в том числе в случае наличия недостатка собственных средств (капитала) у участников банковской группы для покрытия принятых ими рисков, в том числе:
определяет наличие внутренних документов банковской группы, устанавливающих методики и процедуры управления (в том числе определения, измерения и контроля) рисками банковской группы, в том числе с учетом деятельности и принимаемых рисков участников банковской группы;
оценивает соблюдение банковской группой и участниками банковской группы установленных в банковской группе внутренних правил по управлению принимаемыми рисками, включающих процедуры контроля за принимаемыми рисками и соблюдением лимитов банковской группой и участниками банковской группы.
Оценка состояния внутреннего контроля в банковской группе осуществляется в соответствии с Положением Банка России от 16 декабря 2003 года N 242-П "Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 27 января 2004 года N 5489, 22 декабря 2004 года N 6222; 20 марта 2009 года N 13547 ("Вестник Банка России" от 4 февраля 2004 года N 7, от 31 декабря 2004 года N 74, от 1 апреля 2009 года N 21).
2.5. Заключение (аналитическая записка) о деятельности банковской группы и принимаемых ею рисках, подготавливаемое по результатам комплексного анализа деятельности банковской группы, должно быть составлено в течение шестидесяти дней после окончания отчетного полугодия и должно содержать в том числе:
краткий анализ финансового положения банковской группы с учетом анализа экономического положения головной кредитной организации банковской группы и (или) участников банковской группы, включающий прогноз развития деятельности банковской группы;
оценку принимаемых банковской группой рисков (включая кредитный, рыночный (валютный, процентный, фондовый), операционный риски, риск потери ликвидности, риск от операций и сделок между участниками банковской группы), распределения рисков по участникам банковской группы, концентрации кредитного риска и оценку их влияния на финансовую устойчивость участников банковской группы;
оценку достаточности собственных средств (капитала) банковской группы и участников банковской группы с учетом принимаемых банковской группой рисков, в том числе рисков от операций и сделок между участниками банковской группы;
выводы о качестве управления банковской группой рисками и капиталом, в том числе о возможностях систем управления рисками для выявления, оценки и измерения принимаемых рисков банковской группы и участников банковской группы;
информацию о результатах проверок головной кредитной организации банковской группы и (или) участников банковской группы (в случае их проведения), в том числе о выявленных нарушениях и недостатках в их деятельности с указанием федеральных законов и издаваемых в соответствии с ними нормативных актов Банка России, требования которых были нарушены;
план по осуществлению дальнейших надзорных действий (и иной аналогичный документ) в отношении банковской группы и необходимости применения мер к головной кредитной организации банковской группы и (или) кредитным организациям - участникам банковской группы.
Заключение (аналитическая записка) структурного подразделения Банка России, осуществляющего надзор за деятельностью банковской группы, направляется руководителю структурного подразделения Банка России, осуществляющего надзор за деятельностью банковской группы, для рассмотрения и принятия при необходимости решения по:
применению мер, установленных статьей 74 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", к головной кредитной организации банковской группы
и (или)
направлению предложений структурному подразделению Банка России, осуществляющему надзор за деятельностью кредитной организации - участника банковской группы или некредитной финансовой организации - участника банковской группы, о применении мер, установленных вышеуказанной статьей, к участнику банковской группы.
2.6. Структурное подразделение Банка России, осуществляющее надзор за деятельностью банковской группы, в течение трех рабочих дней после дня применения к головной кредитной организации банковской группы мер, установленных статьей 74 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", информирует структурные подразделения Банка России, осуществляющие надзор за участниками банковской группы, о примененных к головной кредитной организации банковской группы мерах за нарушения, выявленные в деятельности банковской группы, с целью установления контроля за устранением данных нарушений участниками банковской группы.
2.7 Структурное подразделение Банка России, осуществляющее надзор за деятельностью банковской группы, взаимодействует с органами управления головной кредитной организации банковской группы (руководитель, председатель, члены совета директоров (наблюдательного совета) головной кредитной организации банковской группы или руководители (работники) структурных подразделений, принимающие решения об осуществлении операций и иных сделок, результаты которых могут привести к нарушению банковской группой обязательных нормативов и (или) возникновению иных ситуаций, угрожающих интересам вкладчиков и кредиторов кредитной организации, а также ответственные за управление рисками) и, при необходимости, - с органами управления участников банковской группы (руководители участников банковской группы или руководители (работники) структурных подразделений, принимающие решения об осуществлении операций и иных сделок, результаты которых могут привести к нарушению банковской группой обязательных нормативов и (или) возникновению иных ситуаций, угрожающих интересам вкладчиков и кредиторов кредитной организации, а также ответственные за управление рисками) с целью обсуждения значимых рисков, принимаемых банковской группой или отдельными участниками банковской группы в связи с их участием в банковской группе, и доведения до органов управления головной организации банковской группы информации о выявленных превышениях значений рисков над установленными Банком России предельными значениями и их влиянии на финансовое положение участников банковской группы, а также недостатках в управлении рисками в банковской группе или отдельных участников банковской группы.
Порядок и периодичность взаимодействия структурного подразделения Банка России, осуществляющего надзор за деятельностью банковской группы, с исполнительным органом головной кредитной организации банковской группы и, при необходимости, с исполнительными органами участников банковской группы определяются структурным подразделением Банка России, осуществляющим надзор за деятельностью банковской группы, самостоятельно с учетом принимаемых банковской группой рисков и их влияния на финансовую устойчивость участников банковской группы.
Открыть документ в системе ГАРАНТ