Приложение N 31. Раздел XXXI "Реквизиты для формирования отдельных показателей статистической налоговой отчетности"

Информация об изменениях:

Приказом ФНС России от 17 июля 2008 г. N ММ-3-2/317@ приложение изложено в новой редакции

См. текст приложения в предыдущей редакции

Приложение N 31
к Единым требованиям к формированию
информационного ресурса "Выездные
налоговые проверки"

Раздел XXXI "Реквизиты для формирования отдельных показателей статистической налоговой отчетности"

С изменениями и дополнениями от:

29 января, 17 июля 2008 г.

До 01.01.2007 года

Код реквизита	Реквизит	Источник реквизита	Описание формирования реквизита
1	Сумма ЕСН, зачисляемого в федеральный бюджет, доначисленного в связи с неуплатой страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, зачисляемых в Пенсионный фонд Российской Федерации (абзац 4 пункта 3 статьи 243 НК РФ)	Решение, вынесенное по результатам рассмотрения материалов выездной (повторной выездной) налоговой проверки	заполняется ручным вводом в случае доначисления ЕСН в связи с неуплатой страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, зачисляемых в Пенсионный фонд Российской Федерации (абзац 4 пункта 3 статьи 243 НК РФ)
2	Сумма ЕСН, зачисляемого в федеральный бюджет, уменьшенного в связи с уплатой страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, зачисляемых в Пенсионный фонд Российской Федерации (абзац 4 пункта 3 статьи 243 НК РФ)	Решение, вынесенное по результатам рассмотрения материалов выездной (повторной выездной) налоговой проверки об уменьшении доначисленного ЕСН, зачисляемого в федеральный бюджет, после уплаты плательщиком страховых взносов	Данный реквизит заполняется ручным вводом в случае уменьшения ЕСН в связи с уплатой страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, зачисляемых в Пенсионный фонд Российской Федерации (абзац 4 пункта 3 статьи 243 НК РФ)
3	Сумма уменьшения убытка, исчисленного при определении налоговой базы по налогу на прибыль организаций	Решение судебного органа, вынесенное по результатам рассмотрения материалов выездной (повторной выездной) налоговой проверки	Данный реквизит заполняется ручным вводом в том случае, если налогоплательщик в проверяемом периоде по данным налоговой отчетности по налогу на прибыль организаций получил убыток, но в результате выездной налоговой проверки были выявлены нарушения, повлиявшие на неверное определение налоговой базы налога на прибыль, что в свою очередь повлекло завышение суммы убытка
4	Сумма увеличения убытка, исчисленного при определении налоговой базы по налогу на прибыль организаций	Решение судебного органа, вынесенное по результатам рассмотрения материалов выездной (повторной выездной) налоговой проверки	Данный реквизит заполняется ручным вводом в том случае, если налогоплательщик в проверяемом периоде по данным налоговой отчетности по налогу на прибыль организаций получил убыток, но в результате выездной налоговой проверки были выявлены нарушения, повлиявшие на неверное определение налоговой базы налога на прибыль, что в свою очередь повлекло уменьшение суммы убытка
5	Уточненная сумма уменьшения убытка, исчисленного при определении налоговой базы по налогу на прибыль организаций	Решение судебного органа, вынесенное по результатам рассмотрения материалов выездной (повторной выездной) налоговой проверки	Данный реквизит заполняется ручным вводом в том случае, если решение налогового органа было оспорено в суде, в результате чего судебным органом принято решение о полной или частичной отмене решения налогового органа
6	Уточненная сумма увеличения убытка, исчисленного при определении налоговой базы по налогу на прибыль организаций	Решение судебного органа, вынесенное по результатам рассмотрения материалов выездной (повторной выездной) налоговой проверки	Данный реквизит заполняется ручным вводом в том случае, если решение налогового органа было оспорено в суде, в результате чего судебным органом принято решение о полной или частичной отмене решения налогового органа
7	Суммы неудержанного (удержанного не полностью) налога на доходы физических лиц	Результат контрольной работы; Решение, вынесенное по результатам рассмотрения материалов выездной налоговой проверки	Данный реквизит заполняется ручным вводом в случае выявления сумм неудержанного (удержанного не полностью) налога на доходы физических лиц по результатам выездной налоговой проверки налоговых агентов по налогу на доходы физических лиц (ст. 226 НК РФ)
8	Уточненная сумма неудержанного (удержанного не полностью) налога на доходы физических лиц	Решение судебного органа, вынесенное по результатам рассмотрения материалов выездной (повторной выездной) налоговой проверки	Данный реквизит заполняется ручным вводом в том случае, если решение налогового органа было оспорено в суде, в результате чего судебным органом принято решение о полной или частичной отмене решения налогового органа
9	Дата Решения о привлечении налогоплательщика к налоговой ответственности за совершение налогового правонарушения или Решения об отказе в привлечении налогоплательщика к ответственности за совершение налогового правонарушения	Решение, вынесенное по результатам рассмотрения материалов выездной (повторной выездной) налоговой проверки	Формируется автоматически из реквизита по коду 25 из Приложения N 25 или по коду 24 из Приложения N 26 к настоящим Единым требованиям (в зависимости от принятого Решения)
10	Номер Решения о привлечении налогоплательщика к налоговой ответственности за совершение налогового правонарушения или Решение об отказе в привлечении налогоплательщика к ответственности за совершение налогового правонарушения	Решение, вынесенное по результатам рассмотрения материалов выездной (повторной выездной) налоговой проверки	Формируется автоматически из реквизита по коду 24 из приложения N 25 или по коду 23 из приложения N 26 к настоящим Единым требованиям (в зависимости от принятого Решения)

после 01.01.2007 года

Код реквизита	Реквизит	Источник реквизита	Описание формирования реквизита
2.1	Сумма ЕСН, зачисляемого в федеральный бюджет, доначисленного в связи с неуплатой страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, зачисляемых в Пенсионный фонд Российской Федерации (абзац 4 пункта 3 статьи 243 НК РФ)	Решение, вынесенное по результатам рассмотрения материалов выездной налоговой проверки	Заполняется ручным вводом в случае доначисления ЕСН в связи с неуплатой страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, зачисляемых в Пенсионный фонд Российской Федерации (абзац 4 пункта 3 статьи 243 НК РФ)
2.2	Сумма ЕСН, зачисляемого в федеральный бюджет, уменьшенного в связи с уплатой страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, зачисляемых в Пенсионный фонд Российской Федерации (абзац 4 пункта 3 статьи 243 НК РФ)	Решение, вынесенное по результатам рассмотрения материалов выездной налоговой проверки об уменьшении доначисленного ЕСН, зачисляемого в федеральный бюджет, после уплаты налогоплательщиком страховых взносов	Данный реквизит заполняется ручным вводом в случае уменьшения ЕСН в связи с уплатой страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, зачисляемых в Пенсионный фонд Российской Федерации (абзац 4 пункта 3 статьи 243 НК РФ)
2.4	Сумма убытка для исчисления налога на прибыль организаций, увеличенная по результатам выездной налоговой проверки	Решение, вынесенное по результатам рассмотрения материалов выездной налоговой проверки	Заполняется ручным вводом
2.4.1	Сумма убытка при применении специального налогового режима, увеличенная по результатам выездной налоговой проверки	Решение, вынесенное по результатам рассмотрения материалов выездной налоговой проверки	Заполняется ручным вводом
2.6	Уточненная сумма убытка для исчисления налога на прибыль организаций, увеличенная по результатам ВНП, по результатам решений судебного органа и (или) вышестоящего налогового органа	Решение судебного органа и (или) вышестоящего налогового органа вынесенное по результатам рассмотрения материалов выездной налоговой проверки	Заполняется ручным вводом
2.6.1	Уточненная сумма убытка при применении специального налогового режима, увеличенная по результатам ВНП, по результатам решений судебного органа и (или) вышестоящего налогового органа	Решение судебного органа и (или) вышестоящего налогового органа вынесенное по результатам рассмотрения материалов выездной налоговой проверки	Заполняется ручным вводом
2.7	Суммы неудержанного (удержанного не полностью) налога на доходы физических лиц	Результат контрольной работы; Решение, вынесенное по результатам рассмотрения материалов выездной налоговой проверки	Данный реквизит заполняется ручным вводом в случае выявления сумм неудержанного (удержанного не полностью) налога на доходы физических лиц по результатам выездной налоговой проверки налоговых агентов по налогу на доходы физических лиц (ст. 226 НК РФ)
2.8	Уточненная сумма неудержанного (удержанного не полностью) налога на доходы физических лиц	Решение судебного органа, вынесенное по результатам рассмотрения материалов выездной (повторной выездной) налоговой проверки	Данный реквизит заполняется ручным вводом в том случае, если решение налогового органа было оспорено в суде, в результате чего судебным органом принято решение о полной или частичной отмене решения налогового органа
2.9	Дата Решения о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения или Решения об отказе в привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения	Решение, вынесенное по результатам рассмотрения материалов выездной налоговой проверки	Формируется автоматически из реквизита по коду 2.25 из приложения N 25 или по коду 2.24 из приложения N 26 к настоящим Единым требованиям (в зависимости от принятого Решения)
2.10	Номер Решения о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения или Решения об отказе в привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения	Решение, вынесенное по результатам рассмотрения материалов выездной налоговой проверки	Формируется автоматически из реквизита по коду 2.24 из приложения N 25 или по коду 2.23 из приложения N 26 к настоящим Единым требованиям (в зависимости от принятого Решения)
2.11	Наименование налога (сбора), исчисленного в завышенных размерах	Результаты контрольной работы	Формируется автоматически согласно КБК при наличии значения в соответствующем показателе реквизита по коду 2.5 Приложения N 23 к настоящим Единым требованиям
2.12	Сумма налога (сбора), на которую уменьшается налог (сбор), исчисленный в завышенном размере	Результаты контрольной работы	Формируется автоматически при наличии значения в соответствующем показателе реквизита по коду 2.5 Приложения N 23 к настоящим Единым требованиям. При необходимости может корректироваться вручную
2.13	Уточненная сумма налога (сбора), на которую уменьшается налог (сбор), исчисленный в завышенном размере по результатам решений судебного органа и (или) вышестоящего налогового органа	Решение судебного органа и (или) вышестоящего налогового органа, вынесенное по результатам рассмотрения материалов выездной налоговой проверки	Заполняется ручным вводом
2.14	Сумма доначисленных налогов (сборов), установленных за счет выявления неправомерно заявленных льгот	Результаты контрольной работы	Заполняется ручным вводом
2.15	Уточненная сумма доначисленных налогов (сборов), установленных за счет выявления неправомерно заявленных льгот по результатам решений судебного органа и (или) вышестоящего налогового органа	Решение судебного органа и (или) вышестоящего налогового органа, вынесенное по результатам рассмотрения материалов выездной налоговой проверки	Заполняется ручным вводом
2.16	Сумма доначисленных федеральных налогов (сборов), установленных за счет выявления неправомерно заявленных льгот	Результаты контрольной работы	Заполняется ручным вводом
2.17	Сумма доначисленных федеральных налогов (сборов), установленных за счет выявления неправомерно заявленных льгот по результатам решений судебного органа и (или) вышестоящего налогового органа	Решение судебного органа и (или) вышестоящего налогового органа, вынесенное по результатам рассмотрения материалов выездной налоговой проверки	Заполняется ручным вводом
2.18	Уточненная сумма ЕСН, зачисляемого в федеральный бюджет, доначисленного в связи с неуплатой страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, зачисляемых в Пенсионный фонд Российской Федерации (абзац 4 пункта 3 статьи 243 НК РФ)	Решение судебного органа и (или) вышестоящего налогового органа, вынесенное по результатам рассмотрения материалов выездной налоговой проверки	Заполняется ручным вводом
2.19	Уточненная сумма ЕСН, зачисляемого в федеральный бюджет, уменьшенного в связи с уплатой страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, зачисляемых в Пенсионный фонд Российской Федерации (абзац 4 пункта 3 статьи 243 НК РФ)	Решение судебного органа и (или) вышестоящего налогового органа, вынесенное по результатам рассмотрения материалов выездной налоговой проверки	Заполняется ручным вводом
2.20	Сумма уменьшенных платежей по всем видам налогов (сборов) по решениям судебных органов в связи с установлением обстоятельств, смягчающих ответственность за совершение налоговых правонарушений	Решение судебного органа, вынесенное по результатам рассмотрения материалов выездной налоговой проверки	Данный реквизит заполняется ручным вводом в том случае, если решение налогового органа было оспорено в суде, в результате чего судебным органом принято решение о полной или частичной отмене решения налогового органа
2.21	Сумма уменьшенных платежей по всем видам налогов (сборов) по решениям судебных органов в связи с представлением налогоплательщиками на судебное заседание документов, запрошенных налоговыми органами в ходе проведения налоговых проверок, но не представленных налогоплательщиками	Решение судебного органа, вынесенное по результатам рассмотрения материалов выездной налоговой проверки	Данный реквизит заполняется ручным вводом в том случае, если решение налогового органа было оспорено в суде, в результате чего судебным органом принято решение о полной или частичной отмене решения налогового органа
2.22	Сумма уменьшенных платежей по всем видам налогов (сборов) по решениям судебных органов в связи с различным толкованием норм законодательства судебным и налоговым органом при наличии разъяснений Минфина России или ФНС России	Решение судебного органа, вынесенное по результатам рассмотрения материалов выездной налоговой проверки	Данный реквизит заполняется ручным вводом в том случае, если решение налогового органа было оспорено в суде, в результате чего судебным органом принято решение о полной или частичной отмене решения налогового органа
2.23	Сумма восстановленных платежей по всем видам налогов (сборов) по решениям судебных органов ранее уменьшенных в связи с различным толкованием норм законодательства судебным и налоговым органом	Решение судебного органа, вынесенное по результатам рассмотрения материалов выездной налоговой проверки	Данный реквизит заполняется ручным вводом в том случае, если решение судебного органа было оспорено в суде, в результате чего принято решение о полной или частичной отмене решения судебного органа