Указание ЦБР от 24 марта 2003 г. N 1260-У "О порядке приведения в соответствие размера уставного капитала и величины собственных средств (капитала) кредитных организаций"

С изменениями и дополнениями от:

28 октября 2004 г., 20 июля 2007 г.

ГАРАНТ:

О настоящем Указании см. Сообщение ЦБР от 5 мая 2003 г.

Информация об изменениях:

Указанием ЦБР от 28 октября 2004 г. N 1510-У в пункт 1 настоящего Указания внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

1. Настоящее Указание разработано в соответствии с требованиями статьи 72 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст.2790; 2003, N 2 ст.157), Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1999, N 9, ст.1097; 2000, N 2, ст.127; 2001, N 26, ст.2590; 2001, N 33 (Часть I), ст.3419; 2002, N 12, ст.1093), Федерального закона "О банках и банковской деятельности" (Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1990, N 27, ст.357; Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 6, ст.492; 1998, N 31, ст.3829; 1999 N 28, ст.3459; 1999, N 28, ст.3469; 1999, N 28, ст.3470; 2001, N 26, ст.2586; 2001 N 53 (Часть I), ст.3424; 2002, N 12, ст.1093), утверждено Советом директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров от 14.03.2003 N 5) и определяет порядок приведения кредитными организациями в соответствие размера уставного капитала и величины собственных средств (капитала).

Процедуры, установленные настоящим Указанием, применяются в отношении кредитных организаций, величина собственных средств (капитала) которых становится ниже размера уставного капитала, определенного учредительными документами кредитной организации, зарегистрированными в установленном порядке (далее - уставного капитала), за исключением случаев, когда со дня выдачи кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций прошло не более двух лет, имеются основания для отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций, предусмотренные частью второй статьи 20 Федерального закона "О банках и банковской деятельности", и (или) территориальным учреждением Банка России принято решение о направлении в Банк России ходатайства об отзыве у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций, в том числе по основаниям, предусмотренным частью первой статьи 20 Федерального закона "О банках и банковской деятельности".

Величина собственных средств (капитала) кредитных организаций рассчитывается в соответствии с Положением Банка России от 10.02.2003 N 215-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций" (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации 17.03.2003 N 4269) ("Вестник Банка России" от 20.03.2003 N 15).

При этом расчет величины собственных средств (капитала) осуществляется с учетом требований, установленных частью второй пункта 2 статьи 12 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций".

2. Если территориальное учреждение Банка России на основании данных отчетности кредитной организации и (или) по результатам проверки, проводимой в соответствии с Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", установит, что величина собственных средств (капитала) оказалась меньше размера уставного капитала кредитной организации, то оно обязано в срок не позднее 5 рабочих дней с даты представления кредитной организацией отчетности и (или) с даты подписания акта проверки направить кредитной организации оформленное в соответствии с нормативными актами Банка России предписание с требованием о приведении в соответствие размера уставного капитала и величины собственных средств (капитала) (далее - требование Банка России) и осуществлять контроль за его выполнением.

ГАРАНТ:

О порядке проведения проверок кредитных организаций (их филиалов) уполномоченными представителями ЦБР см. Инструкцию ЦБР от 25 августа 2003 г. N 105-И, а также Инструкцию ЦБР от 1 декабря 2003 г. N 108-И

Кредитная организация обязана выполнить требование Банка России в порядке, сроки и на условиях, которые установлены законодательством Российской Федерации и настоящим Указанием.

В целях контроля за выполнением требования Банка России подразделения территориального учреждения Банка России, в компетенцию которых входит рассмотрение вопросов банковского регулирования и надзора, а также вопросов регистрации выпусков ценных бумаг и о принятии решений о государственной регистрации кредитных организаций и лицензировании банковской деятельности, осуществляют между собой оперативный обмен информацией о направлении кредитной организации указанного требования Банка России, о представлении кредитной организацией документов, необходимых для регистрации выпуска акций с уменьшенной номинальной стоимостью, и о результатах их рассмотрения, о дате представления документов, необходимых для принятия решения о государственной регистрации изменений в учредительные документы кредитной организации.

3. Кредитная организация, начиная с даты выявления по данным отчетности и (или) результатам инспекционной проверки факта снижения величины собственных средств (капитала) ниже размера уставного капитала, но не позднее 45 календарных дней с даты получения требования Банка России, обязана осуществить меры по увеличению величины собственных средств (капитала) до размера уставного капитала, а в случае невозможности ее увеличения - снизить размер уставного капитала до величины собственных средств (капитала) и внести соответствующие изменения в учредительные документы в соответствии с нормативными актами Банка России, устанавливающими порядок внесения изменений в учредительные документы кредитных организаций, с учетом особенностей, установленных настоящим Указанием.

4. При увеличении собственных средств (капитала) до величины не менее размера уставного капитала:

Информация об изменениях:

Указанием ЦБР от 20 июля 2007 г. N 1867-У в подпункт 4.1 пункта 4 настоящего Указания внесены изменения, вступающие в силу с 1 января 2008 г.

См. текст подпункта в предыдущей редакции

4.1. Кредитная организация не позднее рабочего дня, следующего за днем увеличения собственных средств (капитала), обязана представить в территориальное учреждение Банка России:

- уведомление об исполнении требования Банка России о приведении в соответствие величины собственных средств (капитала) и размера уставного капитала с указанием источников средств, использованных ею для увеличения собственных средств (капитала);

- оборотную ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации по форме 0409101, установленную нормативным актом Банка России, определяющим порядок составления и представления отчетности кредитными организациями в Банк России (далее - отчетность по форме 0409101), по состоянию на рабочий день, следующий после даты увеличения собственных средств (капитала) кредитной организации;

- расчет собственных средств (капитала) по форме 0409134, установленный Положением Банка России от 10.02.2003 N 215-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций" (далее - отчетность по форме 0409134), по состоянию на рабочий день, следующий после даты увеличения собственных средств (капитала) кредитной организации.

4.2. Территориальное учреждение Банка России на основании документов, представленных в соответствии с подпунктом 4.1 настоящего Указания, осуществляет анализ правомерности увеличения и расчета собственных средств (капитала) кредитной организации до величины не менее размера ее уставного капитала. При необходимости в целях подтверждения достоверности правомерного увеличения кредитной организацией собственных средств (капитала) территориальное учреждение Банка России вправе запросить у кредитной организации дополнительные документы, подтверждающие источники увеличения собственных средств (капитала).

В срок, не превышающий 5 календарных дней с даты представления указанных документов, территориальное учреждение Банка России направляет кредитной организации информацию о выполнении кредитной организацией положений настоящего Указания.

Информация об изменениях:

Указанием ЦБР от 20 июля 2007 г. N 1867-У в пункт 5 настоящего Указания внесены изменения, вступающие в силу с 1 января 2008 г.

См. текст пункта в предыдущей редакции

5. В соответствии с Федеральным законом "Об акционерных обществах" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 1, ст.1; 1996, N 25, ст.2956; 1999, N 22, ст.2672; 2001, N 33 (Часть I), ст.3423; 2002, N 12 ст.1093; 2002, N 45, ст.4436; "Российская газета" от 05.03.2003 N 42) и Федеральным законом "Об обществах с ограниченной ответственностью" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 7, ст.785; 1998, N 28, ст.3261; 1999, N 1, ст.2; 2002, N 12, ст.1093) решение об уменьшении уставного капитала до размера, не превышающего величину собственных средств (капитала), должно быть принято общим собранием акционеров (участников) кредитной организации.

В срок, не превышающий 30 календарных дней с даты принятия решения об уменьшении уставного капитала, кредитная организация обязана опубликовать в печатном издании, предназначенном для публикации данных о государственной регистрации юридических лиц, сообщение о принятом решении. Указанное сообщение рекомендуется также опубликовывать в "Вестнике Банка России" в соответствии с Указанием Банка России от 11 августа 2004 года N 1487-У "Об опубликовании в "Вестнике Банка России" сообщения кредитной организации о принятом решении о реорганизации или об уменьшении уставного капитала", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 22 сентября 2004 года N 6040 ("Вестник Банка России" от 29 сентября 2004 года N 58).

Абзац третий утратил силу с 1 января 2008 г.

Информация об изменениях:

См. текст абзаца третьего пункта 5

Уменьшение размера уставного капитала может быть произведено путем сокращения общего количества акций (долей) кредитной организации либо уменьшения их номинальной стоимости. Уменьшение уставного капитала кредитной организации осуществляется в первую очередь за счет погашения принадлежащих кредитной организации акций (долей), выкупленных у акционеров (участников), по состоянию на даты, указанные в подпунктах 6.1.1 и 6.2.1 настоящего Указания.

Уменьшение уставного капитала путем погашения части акций допускается, если такая возможность предусмотрена уставом кредитной организации. По итогам уменьшения размера уставного капитала кредитной организации совокупная номинальная стоимость размещенных привилегированных акций не должна превышать 25 процентов от размера уставного капитала кредитной организации.

Выпуск кредитной организацией акций с уменьшенной номинальной стоимостью и рассмотрение вопроса о регистрации выпуска акций кредитной организации осуществляются в соответствии с Инструкцией Банка России от 10 марта 2006 года N 128-И "О правилах выпуска и регистрации ценных бумаг кредитными организациями на территории Российской Федерации", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 13 апреля 2006 года N 7687, 20 февраля 2007 года N 8964, 23 апреля 2007 года N 9309 ("Вестник Банка России" от 27 апреля 2006 года N 25, от 1 марта 2007 года N 11, от 3 мая 2007 года N 24) (далее - Инструкция Банка России N 128-И), с учетом особенностей, установленных настоящим Указанием.

Внесение кредитной организацией изменений в учредительные документы и рассмотрение территориальным учреждением Банка России вопроса о принятии решения о государственной регистрации изменений в учредительные документы кредитной организации осуществляются в соответствии с нормативными актами Банка России с учетом особенностей, установленных настоящим Указанием.

Информация об изменениях:

Указанием ЦБР от 20 июля 2007 г. N 1867-У в пункт 6 настоящего Указания внесены изменения, вступающие в силу с 1 января 2008 г.

См. текст пункта в предыдущей редакции

6. Уменьшение уставного капитала кредитных организаций осуществляется в следующем порядке.

6.1. При уменьшении уставного капитала кредитной организации, действующей в форме общества с ограниченной ответственностью, за счет погашения долей, ранее выкупленных у участников и учтенных на балансе кредитной организации и (или) путем уменьшения номинальной стоимости долей всех участников:

6.1.1. Кредитная организация направляет в территориальное учреждение Банка России:

- документы, необходимые для принятия решения о государственной регистрации изменений в учредительные документы кредитной организации, а также информацию о количестве и номинальной стоимости долей, ранее выкупленных у участников и учтенных на балансе кредитной организации по состоянию на дату принятия решения об уменьшении размера уставного капитала, - не позднее 3 календарных дней с даты принятия общим собранием участников кредитной организации решения об уменьшении уставного капитала;

- письмо с информацией об опубликовании в органе печати, в котором публикуются данные о государственной регистрации юридических лиц, сообщения о принятом общим собранием акционеров (участников) кредитной организации решении об уменьшении уставного капитала - не позднее 30 календарных дней с даты принятия решения об уменьшении уставного капитала.

6.1.2. Территориальное учреждение Банка России принимает решение о государственной регистрации (об отказе в государственной регистрации) изменений в учредительные документы кредитной организации в срок, не превышающий 5 календарных дней (Московское главное территориальное управление Банка России - 10 календарных дней) с даты представления всех документов, указанных в подпункте 6.1.1 настоящего Указания.

При наличии замечаний по представленным документам территориальное учреждение Банка России возвращает их кредитной организации с письменным заключением. По одному экземпляру документов, представленных в соответствии с абзацем вторым подпункта 6.1.1 настоящего Указания, остается в территориальном учреждении Банка России. Исправленные и повторно представленные в территориальное учреждение Банка России документы считаются вновь поступившими и рассматриваются в установленном порядке.

6.2. При уменьшении уставного капитала кредитной организации, действующей в форме акционерного общества, осуществляются следующие действия:

6.2.1. Кредитная организация, уменьшающая уставный капитал за счет погашения акций, ранее выкупленных у акционеров и учтенных на балансе кредитной организации, направляет в территориальное учреждение Банка России:

- документы, необходимые для принятия решения о государственной регистрации изменений в учредительные документы кредитной организации, а также информацию о количестве акций, ранее выкупленных у акционеров и учтенных на балансе кредитной организации, по состоянию на дату, на которую установлено, что величина собственных средств (капитала) кредитной организации меньше размера ее уставного капитала, - не позднее 3 календарных дней с даты принятия общим собранием акционеров кредитной организации решения об уменьшении уставного капитала;

абзац утратил силу с 1 января 2008 г. - Указание Банка России от 20 июля 2007 г. N 1867-У

Информация об изменениях:

См. предыдущую редакцию

- письмо с информацией об опубликовании в органе печати, в котором публикуются данные о государственной регистрации юридических лиц, сообщения о принятом общим собранием акционеров (участников) кредитной организации решении об уменьшении уставного капитала - не позднее 30 календарных дней с даты принятия решения об уменьшении уставного капитала.

Территориальное учреждение Банка России рассматривает представленные документы с учетом особенностей, установленных подпунктом 6.1.2 настоящего Указания.

6.2.2. Кредитная организация, уменьшающая уставный капитал путем уменьшения номинальной стоимости акций, осуществляет выпуск акций с уменьшенной номинальной стоимостью.

ГАРАНТ:

О выпуске акций с уменьшенной номинальной стоимостью см. также Инструкцию ЦБР от 22 июля 2002 г. N 102-И

6.2.3. Для регистрации выпуска акций с уменьшенной номинальной стоимостью кредитная организация направляет в регистрирующий орган (Банк России (Департамент лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций) или территориальное учреждение Банка России) документы, предусмотренные Инструкцией Банка России N 128-И, - в течение 3 календарных дней с даты принятия общим собранием акционеров решения об уменьшении уставного капитала, но не позднее 10 календарных дней до дня истечения срока выполнения требования Банка России.

6.2.4. Для принятия решения о государственной регистрации изменений в устав кредитная организация направляет в территориальное учреждение Банка России:

- документы, необходимые для принятия решения о государственной регистрации изменений в устав кредитной организации (кроме зарегистрированного отчета об итогах выпуска акций), - в день направления документов, необходимых для регистрации выпуска и отчета об итогах выпуска акций, представляемых в соответствии с подпунктом 6.2.3 настоящего Указания;

- письмо с информацией об опубликовании в органе печати, в котором публикуются данные о государственной регистрации юридических лиц, сообщения о принятом решении об уменьшении уставного капитала - в срок не позднее 30 календарных дней с даты принятия общим собранием акционеров кредитной организации решения об уменьшении уставного капитала.

6.2.5. Рассмотрение вопроса о регистрации решения о выпуске акций и отчета об итогах их выпуска осуществляется с учетом следующих особенностей:

6.2.5.1. Срок рассмотрения указанного вопроса не должен превышать 10 календарных дней с даты представления всех документов, предусмотренных подпунктом 6.2.3 настоящего Указания;

6.2.5.2. В день принятия решения о регистрации документов (об отказе в регистрации документов) на выпуск акций сообщение о результатах рассмотрения вопроса о регистрации выпуска акций и отчета об итогах их выпуска доводится до кредитной организации по телетайпу, телексу или факсу с последующим направлением в кредитную организацию письма, подтверждающего регистрацию выпуска акций и отчета об итогах их выпуска (с приложением зарегистрированных документов), или письма об отказе в регистрации с замечаниями по представленным документам.

Если регистрирующим органом являлся Банк России (Департамент лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций), то указанное сообщение в тот же срок направляется по телетайпу, телексу или факсу в территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за деятельностью кредитной организации.

6.2.6. Не позднее следующего рабочего дня после даты регистрации отчета об итогах выпуска акций с уменьшенной номинальной стоимостью (получения информации о регистрации отчета об итогах выпуска акций с уменьшенной номинальной стоимостью в соответствии с подпунктом 6.2.5.2 настоящего Указания) и получения документов, предусмотренных подпунктом 6.2.4 настоящего Указания, территориальное учреждение Банка России принимает решение о государственной регистрации (об отказе в государственной регистрации) изменений в устав кредитной организации.

При наличии замечаний по документам, представленным для принятия решения о государственной регистрации изменений в устав кредитной организации, территориальное учреждение Банка России возвращает их кредитной организации с письменным заключением. По одному экземпляру указанных документов остается в территориальном учреждении Банка России. Исправленные и повторно представленные в территориальное учреждение Банка России документы считаются вновь поступившими и рассматриваются в установленном порядке.

Информация об изменениях:

Указанием ЦБР от 20 июля 2007 г. N 1867-У в пункт 7 настоящего Указания внесены изменения, вступающие в силу с 1 января 2008 г.

См. текст пункта в предыдущей редакции

7. Сумма уменьшения размера уставного капитала направляется кредитной организацией на: погашение убытка прошлого года; погашение непокрытого убытка, утвержденного годовым собранием акционеров (участников); увеличение дохода текущего года (в случае отсутствия убытка прошлого года и (или) непокрытого убытка либо в случае если убыток прошлого года и (или) непокрытый убыток меньше суммы уменьшения уставного капитала).

Датой уменьшения уставного капитала является дата отражения соответствующих проводок в балансе кредитной организации.

Информация об изменениях:

Указанием ЦБР от 20 июля 2007 г. N 1867-У в пункт 8 настоящего Указания внесены изменения, вступающие в силу с 1 января 2008 г.

См. текст пункта в предыдущей редакции

8. В день направления в территориальное учреждение Банка России документов, предусмотренных абзацем вторым подпункта 6.1.1 и абзацем вторым подпункта 6.2.1 настоящего Указания (в случае уменьшения уставного капитала кредитной организации, действующей в форме общества с ограниченной ответственностью, и кредитной организации, действующей в форме акционерного общества, уменьшающей уставный капитал за счет погашения акций, ранее выкупленных у акционеров и учтенных на балансе кредитной организации) или не позднее рабочего дня, следующего за днем регистрации отчета об итогах выпуска (при уменьшении уставного капитала кредитной организации путем уменьшения номинальной стоимости акций), кредитная организация направляет в территориальное учреждение Банка России:

- уведомление об исполнении требования Банка России;

- отчетность по форме 0409101 по состоянию на рабочий день, следующий после даты уменьшения уставного капитала кредитной организации;

- отчетность по форме 0409134 по состоянию на рабочий день, следующий после даты уменьшения уставного капитала кредитной организации.

Территориальное учреждение Банка России в целях установления факта уменьшения размера уставного капитала до величины, не превышающей величину собственных средств (капитала) кредитной организации, осуществляет анализ указанных форм отчетности и в срок, не превышающий 5 календарных дней с даты представления указанных документов, направляет в кредитную организацию заключение о выполнении требования Банка России.

9. Требование Банка России о приведении в соответствие величины собственных средств (капитала) и размера уставного капитала считается исполненным кредитной организацией в случаях:

- правомерного увеличения кредитной организацией в срок, предусмотренный пунктом 3 настоящего Указания, собственных средств (капитала) до величины не менее размера уставного капитала и представления в территориальное учреждение Банка России документов, предусмотренных подпунктом 4.1 настоящего Указания;

- уменьшения в установленном порядке кредитной организацией в срок, предусмотренный пунктом 3 настоящего Указания, уставного капитала до размера не более величины собственных средств (капитала) на основании принятого в установленном законодательством порядке решения общего собрания акционеров (участников) кредитной организации и представления в территориальное учреждение Банка России документов, необходимых для принятия решения о государственной регистрации изменений в учредительные документы кредитной организации, соответствующих требованиям законодательства Российской Федерации и нормативных актов Банка России.

10. При неисполнении кредитной организацией в срок, установленный Федеральным законом "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций", требования Банка России территориальное учреждение Банка России в соответствии со статьей 20 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" обязано подготовить и направить в Банк России ходатайство об отзыве у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций в срок, установленный нормативными актами Банка России, регламентирующими порядок инициирования отзыва у кредитных организаций лицензий на осуществление банковских операций.

11. Настоящее Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования в "Вестнике Банка России".

Председатель Центрального банка Российской Федерации

С.М.Игнатьев

Зарегистрировано в Минюсте РФ 17 апреля 2003 г.
Регистрационный N 4429