Откройте актуальную версию документа прямо сейчас
Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.
Вход
Купить систему ГАРАНТ
Получить демо-доступ
Узнать стоимость
Информационный банк
Подобрать комплект
Семинары
- Главная
- Указание ЦБР от 16 января 2004 г. N 1379-У "Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов"
- Глава 6. Группа показателей оценки ликвидности
Глава 6. Группа показателей оценки ликвидности
Глава 6.
Группа показателей оценки ликвидности
ГАРАНТ:
О показателе ликвидности см. Инструкцию ЦБР от 16 января 2004 г. N 110-И
6.1. Группа показателей оценки ликвидности включает показатели ликвидности активов, ликвидности и структуры обязательств, общей ликвидности банка, риска на крупных кредиторов и вкладчиков.
Информация об изменениях:
Указанием ЦБР от 10 июля 2007 г. N 1861-У в пункт 6.2 настоящего Указания внесены изменения, вступающие в силу с 1 января 2008 г.
6.2. Показатели ликвидности активов состоят из показателя соотношения высоколиквидных активов и привлеченных средств, показателя мгновенной ликвидности и показателя текущей ликвидности.
6.2.1. Показатель соотношения высоколиквидных активов и привлеченных средств (ПЛ1) определяется как процентное отношение высоколиквидных активов к привлеченным средствам и рассчитывается по следующей формуле:
Лам
ПЛ1 = ------- х 100%, где
ПС
Лам - высоколиквидные активы банка, определенные в соответствии с
Инструкцией Банка России N 110-И;
ПС - привлеченные средства. Представляют собой разницу показателей
"Всего обязательств" и "Резервы на возможные потери по
условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным
потерям и по операциям с резидентами офшорных зон"
формы 0409806.
6.2.2. Показатель мгновенной ликвидности (ПЛ2) определяется в порядке, установленном для расчета обязательного норматива Н2 "Норматив мгновенной ликвидности банка" в соответствии с Инструкцией Банка России N 110-И.
6.2.3. Показатель текущей ликвидности (ПЛ3) определяется в порядке, установленном для расчета обязательного норматива Н3 "Норматив текущей ликвидности банка" в соответствии с Инструкцией Банка России N 110-И.
Информация об изменениях:
Указанием ЦБР от 10 июля 2007 г. N 1861-У в пункт 6.3 настоящего Указания внесены изменения, вступающие в силу с 1 января 2008 г.
6.3. Показатели ликвидности и структуры обязательств состоят из показателя структуры привлеченных средств, показателя зависимости от межбанковского рынка, показателя риска собственных вексельных обязательств и показателя небанковских ссуд.
6.3.1. Показатель структуры привлеченных средств (ПЛ4) определяется как процентное отношение обязательств до востребования и привлеченных средств и рассчитывается по следующей формуле:
Овм
ПЛ4 = ------- х 100%, где
ПС
Овм - обязательства (пассивы) до востребования, определенные в
соответствии с Инструкцией Банка России N 110-И.
6.3.2 Показатель зависимости от межбанковского рынка (ПЛ5) определяется как процентное отношение разницы привлеченных и размещенных межбанковских кредитов (депозитов) и привлеченных средств и рассчитывается по следующей формуле:
ПСбк - СЗбк
ПЛ5 = ----------- х 100%, где
ПС
ПСбк - межбанковские кредиты (депозиты) полученные. Представляют
собой итог раздела II формы 0409501 "Сведения о межбанковских
кредитах и депозитах" (далее - форма 0409501), установленной
приложением 1 к Указанию Банка России N 1376-У;
СЗбк - межбанковские кредиты (депозиты) предоставленные.
Представляют собой итог раздела I формы 0409501.
6.3.3. Показатель риска собственных вексельных обязательств (ПЛ6) определяется как процентное отношение суммы выпущенных банком векселей и банковских акцептов к собственным средствам (капиталу) и рассчитывается по следующей формуле:
Ов
ПЛ6 = ------- х 100%, где
К
Ов - выпущенные банком векселя и банковские акцепты. Представляют
собой сумму исходящих остатков на счетах N 523 "Выпущенные
векселя и банковские акцепты" и N 52406 "Векселя к исполнению"
формы 0409101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского
учета кредитной организации", установленной приложением 1 к
Указанию Банка России N 1376-У.
6.3.4. Показатель небанковских ссуд (ПЛ7) определяется как процентное отношение ссуд, предоставленных клиентам - некредитным организациям, и остатков средств на счетах клиентов - некредитных организаций и рассчитывается по следующей формуле:
СЗнб
ПЛ7 = ------- х 100%, где
ПСнб
СЗнб - ссуды, предоставленные клиентам - некредитным организациям
(включая ссуды, предоставленные физическим лицам).
Определяется как разница показателей СЗ и СЗбк;
ПСнб - показатель "Средства клиентов (некредитных организаций)"
формы 0409806.
Информация об изменениях:
Указанием ЦБР от 18 февраля 2005 г. N 1552-У пункт 6.4 настоящего Указания изложен в новой редакции
6.4. Показатели общей ликвидности банка состоят из показателя усреднения обязательных резервов и показателя обязательных резервов.
Информация об изменениях:
Указанием ЦБР от 10 июля 2007 г. N 1861-У в подпункт 6.4.1 пункта 6.4 настоящего Указания внесены изменения, вступающие в силу с 1 января 2008 г.
6.4.1. Показатель усреднения обязательных резервов (ПЛ8) характеризует отсутствие (наличие) у банка факта невыполнения обязанности по усреднению обязательных резервов в соответствии с Положением Банка России от 29 марта 2004 года N 255-П "Об обязательных резервах кредитных организаций", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 23 апреля 2004 года N 5769; 22 октября 2004 года N 6081; 22 октября 2004 года N 6081; 28 апреля 2005 года N 6561; 19 октября 2005 года N 7106; 11 октября 2006 года N 8368 ("Вестник Банка России" от 30 апреля 2004 года N 25; от 27 октября 2004 года N 62; от 05 мая 2005 года N 22; от 26 октября 2005 года N 56; от 18 октября 2006 года N 56)". Оценивается за месяц, предшествующий отчетной дате, на которую рассчитываются показатели финансовой устойчивости в соответствии с Положением Банка России от 16 января 2004 года N 248-П "О порядке рассмотрения Банком России ходатайства банка о вынесении Банком России заключения о соответствии банка требованиям к участию в системе страхования вкладов", зарегистрированным в Министерстве юстиции Российской Федерации 23 января 2004 года, N 5484; 17 сентября 2004 года, N 6030; 9 ноября 2004 года, N 6107 ("Вестник Банка России" от 27 января 2004 года N 5; от 6 октября 2004 года N 59; от 17 ноября 2004 года N 67) (далее - Положение Банка России N 248-П).
В случае неиспользования банком в анализируемом периоде усреднения обязательных резервов, показателю ПЛ8 присваивается балл 1.
6.4.2. Показатель обязательных резервов (ПЛ9) характеризует отсутствие (наличие) у банка фактов неуплаченного недовзноса в обязательные резервы. Оценивается в календарных днях длительности неуплаты за месяц, предшествующий отчетной дате, на которую рассчитывались показатели финансовой устойчивости в соответствии с Положением Банка России N 248-П.
Информация об изменениях:
Указанием ЦБР от 10 июля 2007 г. N 1861-У в пункт 6.5 настоящего Указания внесены изменения, вступающие в силу с 1 января 2008 г.
6.5. Показатель риска на крупных кредиторов и вкладчиков (ПЛ10) определяется как процентное отношение суммы обязательств банка по кредиторам и вкладчикам, доля которых в совокупной величине всех обязательств банка составляет 10 и более процентов, к ликвидным активам и рассчитывается по следующей формуле:
Овкк
ПЛ10 = ------- х 100%, где
Лат
Овкк - сумма обязательств банка по кредиторам и вкладчикам (группам
связанных кредиторов и вкладчиков), доля которых в совокупной
величине всех обязательств банка составляет 10 и более
процентов. Рассчитываются на основе данных отчетности по
форме 0409157 "Сведения о крупных кредиторах (вкладчиках)
кредитной организации", установленной приложением 1 к
Указанию Банка России N 1376-У;
Лат - ликвидные активы, определенные в соответствии с Инструкцией
Банка России N 110-И.
6.6. Обобщающий результат по группе показателей оценки ликвидности (РГЛ) представляет собой среднее взвешенное значение коэффициентов, определенных в соответствии с пунктами 6.2 - 6.5 настоящей главы, и рассчитывается по следующей формуле:
10 10
РГЛ = Сумма (балл х вес ):Сумма вес , где
i = 1 i i i = 1 i
балл - оценка от 1 до 4 соответствующего показателя, определенного
i в соответствии с пунктами 6.2 - 6.5 настоящей главы;
вес - весовая оценка по шкале относительной значимости от 1 до 3
i соответствующего показателя, определенного в соответствии с
пунктами 6.2 - 6.5 настоящей главы.
Балльная и весовая оценки показателей группы показателей оценки ликвидности приведены в приложении 7 к настоящему Указанию.
6.7. Финансовая устойчивость банка по группе показателей оценки ликвидности признается удовлетворительной в случае, если значение РГЛ меньше либо равно 2,3 балла.