Откройте актуальную версию документа прямо сейчас
Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.
Вход
Купить систему ГАРАНТ
Получить демо-доступ
Узнать стоимость
Информационный банк
Подобрать комплект
Семинары
- Главная
- Указание ЦБР от 16 января 2004 г. N 1379-У "Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов"
- Глава 3. Группа показателей оценки активов
Глава 3. Группа показателей оценки активов
Глава 3.
Группа показателей оценки активов
3.1. Группа показателей оценки активов включает показатели качества задолженности по ссудам и иным активам, размера резервов на потери по ссудам и иным активам, степени концентрации рисков по активам.
Информация об изменениях:
Указанием ЦБР от 10 июля 2007 г. N 1861-У в пункт 3.2 настоящего Указания внесены изменения, вступающие в силу с 1 января 2008 г.
3.2. Показатели качества задолженности по ссудам и иным активам состоят из показателя качества ссуд, показателя качества активов и показателя доли просроченных ссуд.
3.2.1. Показатель качества ссуд (ПА1) представляет собой удельный вес безнадежных ссуд в общем объеме ссуд и рассчитывается по следующей формуле:
СЗбн
ПА1 = ------- х 100%, где
СЗ
СЗ - ссуды, ссудная и приравненная к ней задолженность (далее -
cсуды), определенные в соответствии с Положением Банка России
от 26 марта 2004 года N 254-П "О порядке формирования
кредитными организациями резервов на возможные потери по
ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности",
зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации
26 апреля 2004 года N 5774; 20 апреля 2006 года N 7728;
27 декабря 2006 года N 8676 ("Вестник Банка России" от 7 мая
2004 года N 28; от 4 мая 2006 года N 26; от 15 января 2007
года N 1) (далее - Положение Банка России N 254-П)";
СЗбн - безнадежные ссуды, определенные в соответствии с Положением
Банка России N 254-П.
3.2.2. Показатель качества активов (ПА2) определяется как процентное отношение непокрытых резервами активов, резервы под которые составляют более 20 процентов, к собственным средствам (капиталу) и рассчитывается по следующей формуле:
А - РП
20 20
ПА2 = ---------- х 100%, где
К
А - активы (включая положительные разницы между номинальными
20 стоимостями срочных сделок на покупку и их рыночными
стоимостями и (или) между стоимостями срочных сделок на
продажу и их номинальными стоимостями), резервы на возможные
потери по которым в соответствии с Положением Банка России
N 254-П и Положением Банка России от 20 марта 2006 года
N 283-П "О порядке формирования кредитными организациями
резервов на возможные потери", зарегистрированным
Министерством юстиции Российской Федерации 25 апреля 2006
года N 7741 ("Вестник Банка России" от 4 мая 2006 года N 26)
(далее - Положение Банка России N 283-П), должны быть
сформированы в размере более 20 процентов;
РП - резервы, фактически сформированные под А_20 в соответствии с
20 Положением Банка России N 254-П и Положением Банка России
N 283-П.
3.2.3. Показатель доли просроченных ссуд (ПА3) представляет собой удельный вес просроченных ссуд в общем объеме ссуд и рассчитывается по следующей формуле:
СЗпр
ПА3 = ------- х 100%, где
СЗ
СЗпр - просроченные свыше 30 календарных дней ссуды, определенные
в соответствии с Положением Банка России N 254-П.
Информация об изменениях:
Указанием ЦБР от 10 июля 2007 г. N 1861-У в пункт 3.3 настоящего Указания внесены изменения, вступающие в силу с 1 января 2008 г.
3.3. Показатель размера резервов на потери по ссудам и иным активам (ПА4) определяется как процентное отношение фактически сформированного резерва на возможные потери по ссудам к общему объему ссуд и рассчитывается по следующей формуле:
РВПСф
ПА4 = ------------- х 100%, где
СЗ
РВПСф - фактически сформированный резерв на возможные потери по
ссудам в соответствии с Положением Банка России N 254-П;
Информация об изменениях:
Указанием ЦБР от 10 июля 2007 г. N 1861-У в пункт 3.4 настоящего Указания внесены изменения, вступающие в силу с 1 января 2008 г.
3.4. Показатели степени концентрации рисков по активам состоят из показателя концентрации крупных кредитных рисков, показателя концентрации кредитных рисков на акционеров (участников) и показателя концентрации кредитных рисков на инсайдеров.
3.4.1. Показатель концентрации крупных кредитных рисков (ПА5) определяется в порядке, установленном для расчета обязательного норматива Н7 "Максимальный размер крупных кредитных рисков" в соответствии с Инструкцией Банка России N 110-И.
3.4.2. Показатель концентрации кредитных рисков на акционеров (участников) (ПА6) определяется в порядке, установленном для расчета обязательного норматива Н9.1 "Максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам)" в соответствии с Инструкцией Банка России N 110-И.
3.4.3. Показатель концентрации кредитных рисков на инсайдеров (ПА7) определяется в порядке, установленном для расчета обязательного норматива Н10.1 "Совокупная величина риска по инсайдерам банка" в соответствии с Инструкцией Банка России N 110-И.
3.5. Обобщающий результат по группе показателей оценки активов (РГА) представляет собой среднее взвешенное значение показателей, определенных в соответствии с пунктами 3.2 - 3.4 настоящей главы, и рассчитывается по следующей формуле:
7 7
РГА = Сумма (балл х вес ):Сумма вес , где
i = 1 i i i = 1 i
балл - оценка от 1 до 4 соответствующего показателя, определенного
i в соответствии с пунктами 3.2 - 3.4 настоящей главы;
вес - весовая оценка по шкале относительной значимости от 1 до 3
i соответствующего показателя, определенного в соответствии с
пунктами 3.2 - 3.4 настоящей главы.
Балльная и весовая оценки показателей группы показателей оценки активов приведены в приложении 2 к настоящему Указанию.
3.6. Финансовая устойчивость банка по группе показателей оценки активов признается удовлетворительной в случае, если значение РГА меньше либо равно 2,3 балла.