Вопрос: Организация использует контрольно-кассовую технику (ККТ) для приема платежей физических лиц за оказанные услуги. В соответствии с пунктом 7 статьи 168 НК РФ при реализации товаров в розницу за наличный расчет, при оказании платных услуг требования по оформлению расчетных документов и выставлению счетов-фактур считаются выполненными, если покупателю выдан кассовый чек. То есть он является основанием для формирования записи в книге продаж. Подскажите, пожалуйста, как в программе "1С:Бухгалтерия государственного учреждения 8" сделать запись в книге продаж по кассовым чекам без формирования счета-фактуры выданного? ("БУХ.1С", N 2, февраль 2014 г.)

Организация использует контрольно-кассовую технику (ККТ) для приема платежей физических лиц за оказанные услуги. В соответствии с пунктом 7 статьи 168 НК РФ при реализации товаров в розницу за наличный расчет, при оказании платных услуг требования по оформлению расчетных документов и выставлению счетов-фактур считаются выполненными, если покупателю выдан кассовый чек. То есть он является основанием для формирования записи в книге продаж.

Подскажите, пожалуйста, как в программе "1С:Бухгалтерия государственного учреждения 8" сделать запись в книге продаж по кассовым чекам без формирования счета-фактуры выданного?

Согласно положениям пункта 7 статьи 168 НК РФ: "При реализации товаров за наличный расчет организациями (предприятиями) и индивидуальными предпринимателями розничной торговли и общественного питания, а также другими организациями, индивидуальными предпринимателями, выполняющими работы и оказывающими платные услуги непосредственно населению, требования, установленные пунктами 3 и 4 настоящей статьи, по оформлению расчетных документов и выставлению счетов-фактур считаются выполненными, если продавец выдал покупателю кассовый чек или иной документ установленной формы.".

Для отражения НДС при реализации услуг в розницу в программе "1С:Бухгалтерия государственного учреждения 8" предусмотрен документ Регистрация строки книги продаж (см. рис. 1): меню Расчеты -> НДС -> Корректировки, исправления. Этот документ вводится не на основании документа реализации, а самостоятельно, поэтому реквизит Документ-основание остается не заполненным.

"Рис. 1"

Для отражения в Книге продаж наименования покупателя в документе Регистрация строки книги продаж необходимо указать контрагента.

Для этого в справочник Контрагенты можно ввести служебные элементы, например, "ККТ 1", "ККТ 2" и т.д. для разных касс, если требуется вести расчеты в разрезе касс, или ввести одну позицию "Население" или "Физлица". Договор можно не указывать или же указать служебный договор.

В группе реквизитов Первичный документ следует ввести номер и дату Z-отчета, снятого с кассы в конце дня. В спецификации документа Регистрация строки книги продаж следует указать сумму выручки, расчетную ставку НДС, выбрать счета бухгалтерского учета и провести документ.

При проведении документа Регистрация строки книги продаж кроме бухгалтерских записей формируются движения в регистре накопления Книга продаж. По данным этого регистра формируется отчет Книга продаж (меню Расчеты -> НДС), в котором отражается регистрация строки книги продаж.

При этом в качестве номера и даты счета-фактуры продавца в графе 1 книги продаж выводятся номер и дата Z-отчета, указанные в группе реквизитов Первичный документ документа Регистрация строки книги продаж (рис. 2 на стр. 20).

"Рис. 2"

1 февраля 2014 г.

"БУХ.1С", N 2, февраль 2014 г.