Купить систему ГАРАНТ Получить демо-доступ Узнать стоимость Информационный банк Подобрать комплект Семинары
  • ДОКУМЕНТ

Приложение 1. Перечень расшифровок кодов, используемых при расчете обязательных нормативов

Информация об изменениях:

Указанием ЦБР от 8 ноября 2010 г. N 2513-У в настоящее приложение внесены изменения

См. текст приложения в предыдущей редакции

Приложение 1

к Инструкции ЦБР

от 16 января 2004 г. N 110-И

"Об обязательных нормативах банков"

 

Перечень расшифровок кодов, используемых при расчете обязательных нормативов

С изменениями и дополнениями от:

13 августа 2004 г., 18 февраля 2005 г., 6 июля 2005 г., 14 июня, 13 ноября 2007 г., 31 марта, 18 июня 2008 г., 6, 27 марта, 26 июня, 3 ноября 2009 г., 8 ноября 2010 г.

 

Наименование

Код обозначения

Данные используются при расчете нормативов

1

2

3

Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к открытым акционерным обществам, соответствующим критериям естественных монополий, деятельность которых регулируется Федеральным законом "О естественных монополиях", при условии их включения в раздел 2 Перечня стратегических предприятий, а также при условии, что ценные бумаги этих обществ включены в Ломбардный список Банка России (счета (их части): N 445А_450А, 452А, 47427).

8801

Н1(А)

Кредитные требования к банкам - резидентам Российской Федерации, возникшие по сделкам, совершенным с 14 октября 2008 года по 31 декабря 2009 года включительно, в части, подлежащей компенсации Банком России на основании соглашений между Банком России и банками - резидентами Российской Федерации, заключенных в соответствии со статьей 3 Федерального закона от 13 октября 2008 года N 173-ФЗ "О дополнительных мерах по поддержке финансовой системы Российской Федерации" (части счетов: N 320А, 322А, 32401)

8805

Н1 (А)

Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ссудам, предоставленным физическим лицам на приобретение жилого помещения, по которым исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом жилого помещения (счета (их части): N 455, 457, 458, 47427, 47801), включаются в расчет настоящего кода при соблюдении одновременно следующих условий:

8806

Н1 (А)

государственной регистрации ипотеки жилого помещения в Едином государственном реестре прав на недвижимое имущество и сделок с ним;

 

 

предмет залога - жилое помещение подлежит переоценке на регулярной основе (как минимум ежегодно) в порядке, определенном кредитной организацией;

 

 

соотношение величины основного долга по ссуде к текущей (справедливой) стоимости предмета залога составляет не более 70 процентов;

 

 

соотношение совокупного годового дохода заемщика (его супруга (супруги) и совершеннолетних детей) к совокупной годовой сумме платежей (основной долг и проценты) составляет не менее 3,0. Соотношение совокупного годового дохода заемщика (его супруга (супруги) и совершеннолетних детей) к совокупной годовой сумме платежей (основной долг и проценты) оценивается банком на день выдачи ссуды и в дальнейшем - не реже одного раза в год;

 

 

заложенное имущество застраховано на величину не ниже суммы обеспеченного ипотекой обязательства в соответствии со статьей 31 Федерального закона от 16 июля 1998 года N 102-ФЗ "Об ипотеке (залоге недвижимости)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 29, ст. 3400; 2005, N 1, ст. 42; 2008, N 52, ст. 6219);

 

 

обслуживание долга по ссуде оценивается не хуже, чем среднее, в соответствии с Положением Банка России N 254-П

 

 

Сумма кредитных требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов по ссудам, предоставленным физическим лицам на приобретение жилого помещения, по которым исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом жилого помещения, при соблюдении условий, указанных в строке кода обозначения 8806, умноженная на коэффициент 0,7

8807

Н1 (А)

Величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера, рассчитанная в порядке, установленном приложением 2 к настоящей Инструкции

8810

Н1 (КРВ)

Величина кредитного риска по срочным сделкам, рассчитанная в порядке, установленном приложением 3 к настоящей Инструкции

8811

Н1 (КРС)

Величина рыночного риска, рассчитанная в соответствии с Положением Банка России N 313-П

8812

Н1 (РР)

Вложения в облигации Банка России, номинированные и фондированные в рублях (счета (их части): NN 47901, 50116, 50118, (50121-50120), 50214, 50218, (50221-50220), 50313, 50318).

8900

Н1 (А)

Расчет кодов, участвующих в расчете знаменателя норматива Н1 (за исключением кодов 8806 и 8956), осуществляется с уменьшением указанных в соответствующем коде активов на величину сформированных под них в соответствии с Положением Банка России N 254-П и Положением Банка России N 283-П резервов.

 

 

В расчет кодов, участвующих в расчете норматива Н1, включаются ценные бумаги, переданные без прекращения признания, в части, участвующей в соответствующем коде

 

 

Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к центральным банкам или правительствам стран, имеющих страновые оценки "0", "1", к организациям, которым в соответствии с законодательством соответствующих стран предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства (счета (их части): NN 30211, 40308, 47427, 47901, 50108, 50109, 50110, 50118, (50121-50120), 50209, 50210, 50211, 50218, (50221-50220), 50309, 50310, 50311, 50318, 51601...51607, 51801...51807, 51901...51907)

8901

Н1 (А)

Номинированные и фондированные в рублях кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к Российской Федерации, федеральным органам исполнительной власти, в том числе Министерству финансов Российской Федерации (счета (их части): NN 441А, 460А, 47427, 47802, 47803, 47901, 50104, 50118, (50121-50120), 50205, 50218, (50221-50220), 50305, 50318, 51201...51207)

8902

Н1 (А)

Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к центральным банкам или правительствам стран, имеющих страновую оценку "2", к организациям, которым в соответствии с законодательством соответствующих стран предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства (счета (их части): NN 30211, 40308, 47427, 47901, 50108, 50109, 50110, 50118, (50121-50120), 50209, 50210, 50211, 50218, (50221-50220), 50309, 50310, 50311, 50318, 51601...51607, 51801...51807, 51901...51907)

8903

Н1 (А)

Номинированные и фондированные в рублях кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к субъектам Российской Федерации, муниципальным образованиям Российской Федерации (счета (их части): NN 442А, 461А, 47427, 47802, 47803, 47901, 50105, 50118, (50121-50120), 50206, 50218, (50221-50220), 50306, 50318, 51301...51307)

8904

Н1 (А)

5 процентов кредитов, депозитов и иных привлеченных средств сроком погашения в течение ближайших 30 календарных дней, привлеченных банком и обеспеченных предоставленным им залогом в виде ценных бумаг (за исключением ценных бумаг, эмитированных правительствами и резидентами стран, имеющих страновые оценки "0", "1"), при условии, что договоры по данным кредитам, депозитам и иным привлеченным средствам предполагают довнесение банком кредитору обеспечения в размере снижения текущей (справедливой) стоимости залога (счета (их части): NN 312, 313, 314, 31503...31509, 31603...31609, 41002...41007, 41102...41107, 41202...41207, 41302...41307, 41402...41407, 41502...41507, 41602...41607, 41702...41707, 41802...41807, 41902...41907, 42002...42007, 42102...42107, 42202...42207, 42502...42507, 42702...42707, 42802...42807, 42902...42907, 43002...43007, 43102...43107, 43202...43207, 43302...43307, 43402...43407, 43502...43507, 43602...43607, 43702...43707, 43802...43807, 43902...43907, 44002...44007).

8905

H2 (Овм)

Н3 (Овт)

Обязательства банка по кредитам до востребования и на 1 день, привлеченным от Банка России и (или) банков-контрагентов и обеспеченным предоставленным банком залогом в виде высоколиквидных ценных бумаг (счета (их части): NN 31201, 31210, 31213, 31214, 31301, 31302, 31310, 31401, 31402, 31410).

8906

H2 (Овм),

Н3 (Овт)

5 процентов кредитов, депозитов и иных привлеченных средств сроком погашения свыше 30 календарных дней, привлеченных банком и обеспеченных предоставленным им залогом в виде ценных бумаг (за исключением ценных бумаг, эмитированных правительствами и резидентами стран, имеющих страновые оценки "0", "1"), при условии, что договоры по данным кредитам, депозитам и иным привлеченным средствам предполагают довнесение банком кредитору обеспечения в размере снижения текущей (справедливой) стоимости залога (счета (их части): NN 31204...31207, 31212, 31217...31221, 31305...31309, 31405...31409, 31505...31509, 31605...31609, 41003...41007, 41103...41107, 41203...41207, 41303...41307, 41403...41407, 41503...41507, 41603...41607, 41703...41707, 41803...41807, 41903...41907, 42003...42007, 42103...42107, 42203...42207, 42503...42507, 42703...42707, 42803...42807, 42903...42907, 43003...43007, 43103...43107, 43203...43207, 43303...43307, 43403...43407, 43503...43507, 43603...43607, 43703...43707, 43803...43807, 43903...43907, 44003...44007).

8907

Н3 (Овт)

Кредиты "овердрафт", депозиты и прочие размещенные средства в кредитных организациях стран, имеющих страновую оценку "2" и выше, на срок "до востребования" со сроком нахождения на балансе до 10 календарных дней, в случае если исполнение обязательств по ним в соответствии с договором предусмотрено не позднее дня, следующего за днем востребования (за исключением включенных в расчет кода 8910) (счета (их части): NN 32001, 32010, 32101, 32110, 32201, 32301).

Кредиты, предоставленные кредитным организациям стран, имеющих страновую оценку "2" и выше, депозиты и прочие размещенные средства в указанных кредитных организациях на один день и "овернайт" (за исключением включенных в расчет кода 8910) (счета (их части): NN 32002, 32102, 32202, 32302).

В расчет кода включаются остатки по вышеперечисленным счетам с учетом пункта 3.4 настоящей Инструкции

8908

Н3 (Лат)

Средства участников расчетных центров ОРЦБ (счета (их части): NN 30402, 30404, 30406, 30409).

В расчет кода включаются остатки по вышеперечисленным счетам с учетом пункта 3.4 настоящей Инструкции

8909

Н2 (Лам)

Н3 (Лат)

Требования к банкам стран, имеющих страновые оценки "0", "1", к Международному банку реконструкции и развития, Международной финансовой корпорации и Европейскому банку реконструкции и развития, а также к банкам-резидентам Российской Федерации, Внешэкономбанку, которые в соответствии с Положением Банка России N 283-П относятся к I категории качества:

а) средства, размещенные в однодневные кредиты, депозиты и прочие размещенные средства, кредиты и депозиты "овернайт", кредиты "овердрафт" до востребования, депозиты и прочие размещенные средства до востребования (за исключением требований банка к контрагенту по возврату ценных бумаг, полученных без первоначального признания и переданных по операциям, совершаемым на возвратной основе) со сроком нахождения на балансе до 10 календарных дней, исполнение обязательств по которым в соответствии с договором предусмотрено не позднее чем на следующий день после дня востребования (счета (их части): NN 32001, 32002, 32010, 32101, 32102, 32110, 32201, 32202, 32301, 32302 и(или) счета (их части): N 32003, 32103, 32203, 32303, если день размещения кредита , депозита или прочих средств предшествует выходным и праздничным дням).

б) требования до востребования (со сроком нахождения на балансе до 10 календарных дней), исполнение обязательств по которым в соответствии с договором предусмотрено не позднее чем на следующий день после дня востребования и на 1 день по возврату денежных средств по операциям, совершаемым на возвратной основе с ценными бумагами, полученными без первоначального признания, за исключением требований, возникших в результате сделки по приобретению высоколиквидных финансовых активов, включаемых в состав показателя Лам счета (их части): N 32201, 32202, 32301, 32302 и(или) счета (их части): N 32203, 32303, если день совершения указанных операций предшествует выходным и праздничным дням);

в) средства на корреспондентских счетах, стоимость драгоценных металлов, учет которых ведется на металлических счетах, а также незавершенные расчеты по корреспондентским счетам, открытым в указанных банках, (счета (их части): NN 30110, 30114, 30119, 30221).

В расчет кода включаются остатки по вышеперечисленным счетам с учетом пункта 3.4 настоящей Инструкции.

8910

Н2 (Лам)

Н3 (Лат)

Обязательства банка перед клиентами в пределах средств, перечисленных на биржу для покупки (продажи) иностранной валюты по поручению клиентов и отражаемых на счете N 47404 (счет (часть счета) N 47405).

8911

Н2 (Овм)

Н3 (Овт)

Средства на корреспондентском и депозитном счетах в Банке России, в том числе на корреспондентских счетах расчетных центров ОРЦБ в Банке России, а также средства, депонируемые уполномоченными банками в Банке России, прочие средства, размещенные в Банке России, требования к Банку России по получению начисленных (накопленных) процентов (счета (их части): NN 30102, 30221, 30224, 319; 30104, 30106 (при расчете показателей расчетными небанковскими кредитными организациями), 30125 (при расчете показателей небанковскими кредитными организациями, осуществляющими депозитные и кредитные операции), 32902, 47408 (в том числе в части требований, учитываемых на балансовом счете N 47408 в связи с началом расчетов до наступления срока исполнения срочной сделки), 47427).

8912

H1 (A)

Номинированные и фондированные в рублях кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной гарантиями субъектов Российской Федерации или муниципальных образований Российской Федерации, а также залогом номинированных в рублях долговых ценных бумаг субъектов Российской Федерации или муниципальных образований Российской Федерации в части, равной текущей (справедливой) стоимости ценных бумаг (счета (их части): NN 320А, 321А, 322А, 323А, 443А, 444А, 445А, 446А, 447А, 448А, 449А, 450А, 451А, 452А, 453А, 454А, 456А, 462А, 463А, 464А, 465А, 466А, 467А, 468А, 469А, 470А, 471А, 472А, 473А, 47427, 478А, 47901, 50106, 50107, 50118, (50121-50120), 50207, 50208, 50218, (50221-50220), 50307, 50308, 50318, 51401...51407, 51501...51507, 51601...51607, 51701...51707, 51801...51807, 51901...51907).

8913

H1 (A)

Обязательства банка, не удовлетворяющие критериям "до востребования и на 1 день" (за исключением отраженных по коду 8994) (счета (часть счетов) NN 32901, 47403, 47405, 47407, 47422, 60301, 60305, 60307, 60309, 60311, 60313, 60322).

8914

Н2 (Овм)

Дивиденды, подлежащие выплате акционерам (участникам), если решение о выплате дивидендов утверждено собранием акционеров (участников) или органом управления банка, уполномоченным учредительными документами банка (счет (часть счета) N 60320).

8916

Н2 (Овм),

Н3 (Овт)

Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной гарантиями (поручительствами) правительств или центральных банков стран, имеющих страновые оценки "0", "1", организаций, которые в соответствии с законодательством соответствующих стран приравнены к гарантиям (поручительствам) правительств или центральных банков указанных стран, а также кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной залогом долговых ценных бумаг центральных банков или государственных долговых ценных бумаг стран, имеющих страновые оценки "0", "1", в размере 80 процентов текущей (справедливой) стоимости указанных ценных бумаг (счета (их части): NN 20311, 20312, 20315, 20316, 320А, 321А, 322А, 323А, 442А, 443А, 444А, 445А, 446А, 447А, 448А, 449А, 450А, 451А, 452А, 453А, 454А, 456А, 462А, 463А, 464А, 465А, 466А, 467А, 468А, 469А, 470А, 471А, 472А, 473А, 47427, 478А, 47901, 50106, 50107, 50109, 50110, 50118, (50121-50120), 50207, 50208, 50210, 50211, 50218, (50221-50220), 50307, 50308, 50310, 50311, 50318, 51401...51407, 51501...51507, 51701...51707, 51801...51807, 51901...51907).

8917

H1 (А)

Обязательства банка (за исключением включенных в расчет кода 8933) по кредитам, депозитам и прочим привлеченным средствам, за исключением суммы полученного банком субординированного кредита (займа, депозита) в части остаточной стоимости, включенной в расчет собственных средств (капитала) банка, а также по долговым обязательствам банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше года (счета (их части): NN 31207, 31220, 31221, 31222, 31308, 31309, 31408, 31409, 31508, 31509, 31608, 31609, 41006, 41007, 41106, 41107, 41206, 41207, 41306, 41307, 41406, 41407, 41506, 41507, 41606, 41607, 41706, 41707, 41806, 41807, 41906, 41907, 42006, 42007, 42106, 42107, 42206, 42207, 42306, 42307, 42314, 42315, 42506, 42507, 42606, 42607, 42614, 42615, 42706, 42707, 42806, 42807, 42906, 42907, 43006, 43007, 43106, 43107, 43206, 43207, 43306, 43307, 43406, 43407, 43506, 43507, 43606, 43607, 43706, 43707, 43806, 43807, 43906, 43907, 44006, 44007, 52005, 52006, 52105, 52106, 52205, 52206, 52306, 52307).

8918

Н4 (ОД)

Вложения, удовлетворяющие требованиям, установленным в пункте 8.2 настоящей Инструкции. Вложения в акции (доли) включаются в расчет данного кода с учетом суммы отрицательной и положительной разниц по переоценке указанных акций (долей) (счета (их части): N 50706, 50707, 50708, 50718, (50721-50720), 60202, 60203, 60204.

8919

Н12

(Сумма Кин_i)

Текущая (справедливая) стоимость акций, полученных от эмитента в связи с увеличением им уставного капитала, в случае если указанное увеличение производилось эмитентом за счет капитализации источников собственных средств в порядке, установленном законодательством Российской Федерации, при условии, что получение данных акций не сопровождалось дополнительными вложениями денежных средств либо иного имущества банка в акции (части счетов, которые входят в расчет норматива H12).

8920

Н12

(Сумма Кин_i)

Средства на корреспондентском счете в Банке России, депозиты и прочие размещенные средства в Банке России до востребования и на один день, средства на корреспондентских счетах расчетных центров ОРЦБ в Банке России, а также средства, депонируемые уполномоченными банками в Банке России (счета (их части): NN 30102, 30221, 31901, 31902, 31903, 32902 (если день размещения депозита и прочих средств предшествует выходным и праздничным дням); 30104, 30106 (при расчете показателей расчетными небанковскими кредитными организациями), 30125 (при расчете показателей небанковскими кредитными организациями, осуществляющими депозитные и кредитные операции), 30224).

В расчет кода включаются остатки по вышеперечисленным счетам с учетом пункта 3.4 настоящей Инструкции.

8921

Н2 (Лам)

Н3 (Лат)

Минимальный совокупный остаток средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до востребования, определенный в порядке, установленном пунктом 3.7 настоящей Инструкции (счета (их части): NN 40101, 40105, 40106, 40107, 40116, 402, 40301, 40302, 404, 405, 406, 407, 408, 41001, 41101, 41201, 41301, 41401, 41501, 41601, 41701, 41801, 41901, 42001, 42101, 42201, 42301, 42309, 42501, 42601, 42609, 42701, 42801, 42901, 43001, 43101, 43201, 43301, 43401, 43501, 43601, 43701, 43801, 43901, 44001).

8922

Н2 (Овм*)

Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной залогом номинированных в иностранной валюте государственных долговых ценных бумаг Российской Федерации, долговых ценных бумаг Министерства финансов Российской Федерации, субъектов Российской Федерации, муниципальных образований Российской Федерации (счета (их части): NN 20311, 20312, 20315, 20316, 320А, 321А, 322А, 323А, 443А, 444А, 445А, 446А, 447А, 448А, 449А, 450А, 451А, 452А, 453А, 454А, 456А, 462А, 463А, 464А, 465А, 466А, 467А, 468А, 469А, 470А, 471А, 472А, 473А, 47427, 478А, 47901, 51401...51407, 51501...51507, 51601....51607, 51701...51707, 51801...51807, 51901...51907).

8923

H1 (A)

Сформированный резерв, определяемый в соответствии с Положением Банка России N 254-П, Положением Банка России N 283-П, в части, относящейся к величине превышения совокупной суммы кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных кредитной организацией своим участникам (акционерам) и инсайдерам, над ее максимальным размером, предусмотренным настоящей Инструкцией (нормативы Н6, Н9.1, Н10.1), и отраженной по коду 8948.

8924

H1 (A)

Совокупная сумма кредитных требований ко всем инсайдерам банка, кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера и срочным сделкам, заключенным с инсайдерами, за вычетом сформированного резерва на возможные потери по указанным кредитным требованиям в соответствии с Положением Банка России N 254-П и Положением Банка России N 283-П, рассчитанная в порядке, аналогичном установленному главой 4 настоящей Инструкции для показателя Крз.

8925

Н10.1

(Сумма Крси_i)

Совокупная сумма кредитных требований банка, а также кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера и срочным сделкам, в отношении участников (акционеров), которые имеют право распоряжаться 5 и более процентами голосующих акций (долей) банка, за вычетом сформированного резерва на возможные потери по указанным кредитным требованиям в соответствии с Положением Банка России N 283-П и Положением Банка России N 254-П, взвешенных с учетом коэффициентов риска, установленных в отношении соответствующих активов в пункте 2.3 настоящей Инструкции.

8926

Н9.1

(Сумма Kpa_i)

Суммы покрытых отзывных аккредитивов (счета (их части): NN 40901, 40902).

Обязательства по транзитным аккредитивам по иностранным операциям, исполняемым по поручениям иностранных банков-корреспондентов, обязательства по экспортным и импортным покрытым отзывным аккредитивам (счет (часть счета) N 47409).

8927

H2 (Овм)

Н3 (Овт)

Суммы покрытых безотзывных аккредитивов сроком закрытия в течение ближайших 30 календарных дней (счета (их части): NN 40901, 40902).

Обязательства по экспортным покрытым безотзывным аккредитивам со сроком закрытия в течение ближайших 30 календарных дней (счет (часть счета) N 47409);

Обязательства по импортным покрытым безотзывным аккредитивам сроком закрытия в течение ближайших 30 календарных дней в части, превышающей сумму покрытия, перечисленного исполняющему банку-нерезиденту и отраженного по счету N 47410 (счет (часть счета) N 47409).

8928

Н3 (Овт)

Минимальный совокупный остаток средств по счетам физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций) до востребования и сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней, определенный в порядке, установленном пунктом 3.7 настоящей Инструкции (счета (их части): NN 40101, 40105, 40106, 40107, 40116, 402, 40301, 40302, 404, 405, 406, 407, 408, 410, 411, 412, 413, 414, 415, 416, 417, 418, 419, 420, 421, 422, 423, 425, 426, 427, 428, 429, 430, 431, 432, 433, 434, 435, 436, 437, 438, 439, 440).

8930

Н3 (Овт*)

Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к центральным банкам или правительствам стран, имеющих страновую оценку "3", к организациям, которым в соответствии с законодательством соответствующих стран предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства (счета (их части): NN 30211, 40308, 47427, 47901, 50108, 50109, 50110, 50118, (50121-50120), 50209, 50210, 50211, 50218, (50221-50220), 50309, 50310, 50311, 50318, 51601...51607, 51801...51807, 51901...51907).

8932

H1 (A)

20 процентов от суммы депозитов, вкладов и прочих привлеченных средств, определенные банком как срочные, в части, превышающей неснижаемый остаток, установленный в соответствующем договоре, заключенном между банком и клиентом (части счетов: NN 41002...41007, 41102...41107, 41202...41207, 41302...41307, 41402...41407, 41502...41507, 41602...41607, 41702...41707, 41802...41807, 41902...41907, 42002...42007, 42102...42107, 42202...42207, 42302...42307, 42310...42315, 42502...42507, 42602...42607, 42610...42615, 42702...42707, 42802...42807, 42902...42907, 43002...43007, 43102...43107, 43202...43207, 43302...43307, 43402...43407, 43502...43507, 43602...43607, 43702...43707, 43802...43807, 43902...43907, 44002...44007).

8933

H2 (Овм)

Н3 (Овт)

Вложения кредитной организации в акции (доли), а также субординированные кредиты, предоставленные кредитным организациям - резидентам, в части, уменьшающей сумму источников основного и дополнительного капитала на основании подпункта 2.2.6 пункта 2 и подпункта 4.6 пункта 4 Положения Банка России N 215-П соответственно.

8934

H1 (А)

Неденежные активы (до регистрации отчета об итогах выпуска акций), внесенные в оплату эмитируемых акций (чет# (часть счета) N 604А).

8936

H1 (A)

Обязательства со сроком исполнения "до востребования" и на следующий день по возврату денежных средств по операциям, совершаемым на возвратной основе с высоколиквидными ценными бумагами, переданными без прекращения признания, превышающие текущую (справедливую) стоимость указанных активов (счета (их части): N 31501, 31502, 31601, 31602, 317, 318, 32901, 42701, 42801, 42901, 43001, 43101, 43201, 43301, 43401, 43501, 43601, 43701, 43801, 43901, 44001).

8937

Н2 (Овм)

Одинаковые (сопоставимые) по размеру встречные требования банка к кредитным организациям-корреспондентам и кредитных организаций-корреспондентов к банку сроком исполнения в течение ближайших 30 дней, по счетам НОСТРО и ЛОРО (в части, вошедшей в расчет кодов 8910 и 8950), межбанковским кредитам, депозитам, прочим привлеченным (размещенным) средствам (в части требований, одинаковых (сопоставимых) по размеру и сроку, оставшемуся до даты исполнения (счета (их части): NN 30110, 30114, 30118, 30119, 32001...32009, 32010, 32101...32109, 32110, 32201...32209, 32301...32309, в части, соответствующей остаткам на счетах (их части): NN 30109, 30111, 30116, 30117, 31301...31310, 31401...31410, 31501...31509, 31601...31609).

Код рассчитывается в отношении всех сопоставимых по размеру и срокам встречных требований банка к банку-контрагенту, срок исполнения которых наступает в течение ближайших 30 календарных дней. Если суммы встречных сопоставимых по размеру требований разные, корректировка осуществляется на сумму минимального из сопоставимых требований вне зависимости от вида валюты в рублевом эквиваленте. В расчет принимается общая сумма требований (средства на корреспондентском счете НОСТРО, размещенные межбанковские кредиты и депозиты) и общая сумма обязательств (средства на корреспондентском счете ЛОРО, привлеченные межбанковские кредиты и депозиты) в отношении одного и того же банка-корреспондента. Сопоставимость сумм и сроков встречных требований определяется на основании профессионального суждения.

В состав кода не включаются встречные требования по сопоставимым суммам и срокам, хеджирующие принимаемые кредитной организацией риски (в том числе процентные и валютные). Под сделками, хеджирующими принимаемые кредитной организацией риски, в целях настоящей Инструкции понимаются сделки валютного и процентного свопа, оформленные согласно внутренним документам кредитной организации как хеджирующие.

8938

Н3 (Лат, Овт)

Обязательства со сроком исполнения в течение ближайших 30 календарных дней по возврату денежных средств по операциям, совершаемым на возвратной основе с высоколиквидными и ликвидными ценными бумагами, переданными без прекращения признания, превышающие текущую (справедливую) стоимость указанных активов (счета (их части): N 315, 316, 317, 318, 32901, 427, 428, 429, 430, 431, 432, 433, 434, 435, 436, 437, 438, 439, 440).

8939

Н3 (Овт)

Обязательства банка по уплате процентов со сроком исполнения до востребования (счета (их части): NN 47411 и 47426), по процентам и купонам по выпущенным ценным бумагам (счет (часть счета) N 52501), а также проценты, начисленные в порядке, определенном пунктом 3.6 Положения Банка России от 26 июня 1998 года N 39-П "О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 23 июля 1998 года N 1565, 26 января 1999 года N 1688, 11 декабря 2007 года N 10675 ("Вестник Банка России" от 6 августа 1998 года N 53-54, от 28 августа 1998 года N 61, от 4 февраля 1999 года N 7, от 17 декабря 2007 года N 69) (далее - Положение Банка России N 39-П).

8940

Н2 (Овм)

Н3 (Овт)

Требования участников расчетов к расчетным небанковским кредитным организациям, в том числе расчетным центрам ОРЦБ, кредитным организациям, выполняющим функции центральной стороны на организованных торговых площадках, средства фонда поддержания ликвидности, специально созданного участниками расчетов, требования кредитных организаций - доверителей (комитентов) по брокерским операциям с ценными бумагами и другими активами в части, размещенной брокером в расчетных небанковских кредитных организациях, в том числе расчетных центрах ОРЦБ, в кредитных организациях, выполняющих функции центральной стороны на организованных торговых площадках, требования банков к валютным и фондовым биржам (счета (их части): NN 30213, 304А, 30602, 322А, 47404, 47408).

8941

H1 (A)

Величина операционного риска, рассчитанная в соответствии с требованиями нормативного акта Банка России о порядке расчета кредитными организациями размера операционного риска.

8942

Н1 (ОР)

Показатели, уменьшающие сумму основного капитала в соответствии с подпунктами 2.2.2 и 2.2.5 пункта 2 Положения Банка России N 215-П:

а) собственные акции, размещенные банком с предоставлением приобретателю (контрагенту) права отсрочки платежа (счет (часть счета): N 60323);

б) начисленный дисконт, подлежащий списанию на расходы банка в отчетном периоде (месяце), при расчете на внутримесячные даты (счет (часть счета): N 52503).

8943

H1 (A)

Банковские гарантии и поручительства, выданные банком в пользу дочерней организации - эмитента еврооблигаций (счет (часть счета) N 91315), в размере, не превышающем совокупный объем привлеченных в результате эмиссии еврооблигаций от юридических лиц-нерезидентов средств, учитываемых на депозитных счетах компании-эмитента в банке-гаранте (счета (их части) NN 42502...42507)

8944

КРВ

Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной гарантийным депозитом (вкладом) и (или) залогом (в виде заклада) собственных долговых ценных бумаг банка-кредитора, а также кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной залогом золота в слитках (счета (их части): NN 20311, 20312, 20315, 20316, 320А, 321А, 322А, 323А, 442А, 443А, 444А, 445А, 446А, 447А, 448А, 449А, 450А, 451А, 452А, 453А, 454А, 455А, 456А, 457А, 461А, 462А, 463А, 464А, 465А, 466А, 467А, 468А, 469А, 470А, 471А, 472А, 473А, 47427, 478А, 47901, 51201...51207, 51301...51307, 51401...51407, 51501...51507, 51601...51607, 51701...51707, 51801...51807, 51901...51907)

8945

Н1 (А)

Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной гарантиями (поручительствами), полученными от кредитных организаций - резидентов стран, имеющих страновую оценку "2" (счета (их части): NN 20311, 20312, 20315, 20316, 320А, 321А, 322А, 323А, 442А, 443А, 444А, 445А, 446А, 447А, 448А, 449А, 450А, 451А, 452А, 453А, 454А, 455А, 456А, 457А, 461А, 462А, 463А, 464А, 465А, 466А, 467А, 468А, 469А, 470А, 471А, 472А, 473А, 47427, 478А, 47901, 50106, 50107, 50109, 50110, 50118, (50121-50120), 50207, 50208, 50210, 50211, 50218, (50221-50220), 50307, 50308, 50310, 50311, 50318, 51401...51407, 51501...51507, 51701...51707, 51801...51807, 51901...51907)

8946

Н1 (А)

Остатки на отдельных лицевых счетах счетов NN 30110 и 30114, открытых для целей оплаты акций банка в иностранной валюте при увеличении уставного капитала и действующих в режиме накопительных счетов кредитных организаций со специальным режимом при выпуске акций

8947

Н1 (А)

Совокупная сумма требований банка к своим акционерам (участникам) и инсайдерам, превышающая ограничения, установленные нормативами Н6, Н9.1 и H10.1.

8948

H1 (A)

Величина недосозданных резервов, необходимых к созданию в соответствии с Положением Банка России N 254-П, Положением Банка России N 283-П (разница между величиной расчетного резерва, скорректированного на сумму обеспечения (в случае наличия), и фактической суммой резерва).

8949

H1 (A)

Средства на корреспондентских счетах в банках-резидентах Российской Федерации, Внешэкономбанке и в банках-нерезидентах стран, имеющих страновую оценку "2" и выше, а также стоимость драгоценных металлов, учет которых ведется на металлических счетах в указанных банках, за исключением остатков на отдельных лицевых счетах, действующих в режиме накопительных, в соответствии с нормативным актом Банка России о порядке оплаты уставных капиталов кредитных организаций иностранной валютой и отражении соответствующих операций по счетам бухгалтерского учета, а также незавершенные расчеты по корреспондентским счетам, открытым в указанных банках (за исключением включенных в расчет кода 8910), (счета (их части): NN 30110, 30114, 30118, 30119, 30221).

В расчет кода включаются остатки по вышеперечисленным счетам с учетом пункта 3.4 настоящей Инструкции.

8950

Н3 (Лат)

Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к кредитным организациям - резидентам стран, имеющих страновые оценки "0", "1" (счета (их части): NN 20316, 30114, 30119, 30221, 30233, 30602, 321А, 323А, 47408 (в том числе в части средств, учитываемых на балансовом счете 47408, в связи с началом расчетов до наступления срока исполнения срочной сделки), 47423, 47427, 478А, 47901, 50109, 50118, (50121-50120), 50210, 50218, (50221-50220), 50310, 50318, 50607, 50618, (50621-50620), 50707, 50718, (50721-50720), 51801...51807)

8953

H1 (А)

Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к кредитным организациям - резидентам стран, имеющих страновую оценку "2" (счета (их части): NN 20316, 30114, 30119, 30221, 30233, 30602, 321А, 323А, 47408 (в том числе в части средств, учитываемых на балансовом счете 47408, в связи с началом расчетов до наступления срока исполнения срочной сделки), 47423, 47427, 478А, 47901, 50109, 50118, (50121-50120), 50210, 50218, (50221-50220), 50310, 50318, 50607, 50618, (50621-50620), 50707, 50718, (50721-50720), 51801...51807)

8954

H1 (A)

Собственные векселя банка-кредитора по предъявлении и к исполнению, находящиеся во владении залогодержателя - банка-кредитора (заклад) по кредиту (гарантии, поручительству), в обеспечение обязательств по которому приняты указанные векселя, в период с момента заклада указанных векселей по договору залога (после передачи предмета залога по акту приема-передачи) до момента обратной их передачи в связи с окончанием договора залога (счет (часть счета): N 52301, 52406).

8955

Н2 (Овм)

Требования к связанным с банком лицам, за исключением требований к кредитным организациям - участникам банковской группы, в состав которой входит банк-кредитор.

К связанным с банком лицам относятся физические и юридические лица, которые могут воздействовать на принимаемые банком решения об осуществлении сделок, несущих кредитный риск (о выдаче кредитов, гарантий и т.д.), включая существенные условия сделок, а также лица, на принятие решения которыми может оказывать влияние банк. К связанным с банком лицам могут в том числе относиться:

аффилированные лица банка;

не относящиеся к аффилированным лицам банка акционеры (участники) банка, которые имеют право распоряжаться 5 и более процентами голосующих акций (долей участия) банка, и их аффилированные лица;

не относящиеся к аффилированным лицам банка инсайдеры.

Требования к связанным с банком лицам не включаются в расчет I-III групп активов.

Требования к связанным с банком лицам, включенные в V группу активов, не включаются в расчет настоящего кода.

8956

H1 (А)

Сумма требований к связанным с банком лицам, за исключением суммы требований к кредитным организациям - участникам банковской группы, в состав которой входит банк-кредитор (за вычетом сформированного резерва на возможные потери), взвешенных по уровню риска, умноженная на коэффициент 1,3.

8957

H1 (А)

Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной гарантиями (поручительствами), полученными от кредитных организаций - резидентов стран, имеющих страновые оценки "0", "1" (счета (их части): NN 20311, 20312, 20315, 20316, 320А, 321А, 322А, 323А, 442А, 443А, 444А, 445А, 446А, 447А, 448А, 449А, 450А, 451А, 452А, 453А, 454А, 455А, 456А, 457А, 461А, 462А, 463А, 464А, 465А, 466А, 467А, 468А, 469А, 470А, 471А, 472А, 473А, 47427, 478А, 47901, 50106, 50107, 50109, 50110, 50118, (50121-50120), 50207, 50208, 50210, 50211, 50218, (50221-50220), 50307, 50308, 50310, 50311, 50318, 51401...51407, 51501...51507, 51701...51707, 51801...51807, 51901...51907)

8959

H1 (А)

Номинированные и (или) фондированные в иностранной валюте кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к Российской Федерации, федеральным органам исполнительной власти, в том числе Министерству финансов Российской Федерации, субъектам Российской Федерации, муниципальным образованиям Российской Федерации, а также номинированные в рублях и фондированные в иностранной валюте кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к Банку России (счета (их части): NN 441А, 442А, 460А, 461А, 47427, 47802, 47803, 47901, 50104, 50105, 50116, 50118, (50121-50120), 50205, 50206, 50214, 50218, (50221-50220), 50305, 50306, 50313, 50318, 51201...51207, 51301...51307)

8960

Н1 (А)

Просроченные проценты по векселям, не оплаченным в срок (счета (их части): NN 51208, 51209, 51308, 51309, 51408, 51409, 51508, 51509, 51608, 51609, 51708, 51709, 51808, 51809, 51908, 51909).

8961

H1 (A)

Наличная валюта и чеки (в том числе дорожные чеки), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, золото в хранилищах банка и в пути (счета (их части): NN 202, 20302, 20305)

8962

Н1 (А) Н2 (Лам) Н3 (Лат)

Текущая (справедливая) стоимость акций (долей) юридических лиц, по которым рассчитывается норматив H12, переданных в доверительное управление, а также размещенных банком с предоставлением контрагенту права отсрочки платежа по стоимости на дату размещения за вычетом поступивших на дату расчета от контрагента денежных средств и резерва на возможные потери, сформированного в соответствии с требованиями Положения Банка России N 254-П (счета (их части): NN 47408, 47901).

8963

Н12

(Сумма Кин_i)

Номинированные и фондированные в рублях кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к банкам - резидентам Российской Федерации, к Внешэкономбанку сроком размещения до 90 календарных дней (счета (их части): NN 30110 (за исключением средств, отраженных по коду 8947), 30221, 30233, 30602, 32001...32005, 32010, 32201...32205, 47408 (в том числе в части учитываемых на балансовом счете 47408 в связи с началом расчетов до наступления срока исполнения срочной сделки), 47423, 47427, 478А, 47901, 51401...51403)

8964

H1 (A)

Собственные векселя банка-кредитора по предъявлении и к исполнению находящиеся во владении залогодержателя - банка-кредитора (заклад), при условии, что срок исполнения обязательств по кредиту (гарантии, поручительству), в обеспечение обязательств по которому приняты указанные векселя, превышает 30 календарных дней, в период с момента заклада указанных векселей по договору залога (после передачи предмета залога по акту приема - передачи) до даты, наступающей за 30 календарных дней до срока окончания договора залога (счет (часть счета): N 52301, 52406).

8965

Н3 (Овт)

Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, номинированные и (или) фондированные в иностранной валюте, а также кредитные требования в виде предоставленных (размещенных) драгоценных металлов и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, в части, обеспеченной гарантиями Российской Федерации, федеральных органов исполнительной власти, в том числе Министерства финансов Российской Федерации, субъектов Российской Федерации, муниципальных образований Российской Федерации, банковскими гарантиями Банка России (счета (их части): NN 20311, 20312, 20315, 20316, 320А, 321А, 322А, 323А, 443А, 444А, 445А, 446А, 447А, 448А, 449А, 450А, 451А, 452А, 453А, 454А, 456А, 462А, 463А, 464А, 465А, 466А, 467А, 468А, 469А, 470А, 471А, 472А, 473А, 47427, 478А, 47901, 50106, 50107, 50118, (50121-50120), 50207, 50208, 50218, (50221-50220), 50307, 50308, 50318, 51401...51407, 51501...51507, 51601...51607, 51701...51707, 51801...51807, 51901...51907)

8966

H1 (А)

Требования банка со сроком исполнения не позднее чем на следующий операционный день по получению начисленных (накопленных) процентов по активам, в отношении которых не предъявляются требования по определению расчетных резервов и формированию резервов на возможные потери в соответствии с Положением Банка России N 254-П и Положением Банка России N 283-П, по активам I и II категории качества в соответствии с Положением Банка России N 254-П и Положением Банка России N 283-П, участвующим в расчете высоколиквидных активов (счет N 47427), а также проценты, начисленные (накопленные) по указанным активам в соответствии с пунктом 3.5 Положения Банка России N 39-П и не отраженные на балансе (при расчете на внутримесячные даты).

8967

Н2 (Лам)

Н3 (Лат)

Суммы, депонированные в учреждениях Банка России для получения следующим днем наличных денежных средств и золота (счет (часть счета) N 47423)

8969

Н1 (А) Н2 (Лам) Н3 (Лат)

Просроченная свыше 30 календарных дней дебиторская задолженность, учитываемая на счетах NN 474А (кроме счетов NN 47402, 47408, 47423, 47427), 603А (кроме счетов NN 60312, 60314, 60315, 60323, 60337, 60339, 60341, 60343), за вычетом созданного в соответствии с внутренними документами банка резерва на возможные потери.

8970

H1 (А)

Превышающая сумму источников основного и дополнительного капитала, рассчитанную в соответствии с Положением Банка России N 215-П, сумма дебетовых остатков на счетах: NN 604 (исключая код 8936), 607 (за исключением сумм, учтенных по пункту "в" кода 8981), 61002, 61008, 61009, 61011, за вычетом остатков на счете 60601, а также фактически израсходованных на строительство банком-застройщиком средств, поступивших от участников долевого строительства, учитываемых на счетах N 60311 "Расчеты с поставщиками, подрядчиками и покупателями" и N 60313 "Расчеты с организациями-нерезидентами по хозяйственным операциям" по отдельным лицевым счетам дольщиков.

В случае получения при расчете кода 8971 отрицательного значения суммы источников основного и дополнительного капитала в код 8971 проставляется сумма дебетовых остатков на счетах NN 604 (исключая код 8936), 607 (за исключением сумм, учтенных по пункту "в" кода 8981), 61002, 61008, 61009, 61011, за вычетом остатков на счете 60601, а также фактически израсходованных на строительство банком-застройщиком средств, поступивших от участников долевого строительства, учитываемых на счетах N 60311 "Расчеты с поставщиками, подрядчиками и покупателями" и N 60313 "Расчеты с организациями-нерезидентами по хозяйственным операциям" по отдельным лицевым счетам дольщиков.

8971

H1 (А)

Вложения в не обремененные обязательствами долговые обязательства Российской Федерации, Европейского банка реконструкции и развития и иностранных государств, имеющих страновые оценки "0", "1", и облигации Банка России (включая находящиеся в разделе "Блокировано Банком России"), долговые обязательства Международного банка реконструкции и развития, Международной финансовой корпорации, оцениваемые по текущей (справедливой) стоимости через прибыль или убыток и (или) имеющиеся в наличии для продажи, по которым может быть определена текущая (справедливая) стоимость или формируются резервы на возможные потери в соответствии с Положением Банка России N 283-П, (счета (их части): NN 50104, 50108, 50109, 50116, (50121-50120), 50205, 50209, 50210, 50214, (50221-50220).

В расчет кода включаются остатки по вышеперечисленным счетам с учетом пункта 3.4 настоящей Инструкции.

Стоимость указанных в настоящем коде ценных бумаг, предоставленных банком в залог по кредитам до востребования и на 1 день, привлеченным от Банка России и (или) банков-контрагентов, превышающая сумму обязательств банка по указанным кредитам.

Ценные бумаги, полученные по операциям, совершаемым на возвратной основе, без первоначального признания, включаются в расчет данного кода при наличии в условиях указанных договоров возможности их реализации до наступления срока исполнения обязательств по их обратной продаже (счет (часть счета): N 91314).

Стоимость указанных в настоящем коде ценных бумаг, переданных без прекращения признания, по операциям, совершаемым на возвратной основе, превышающая сумму обязательств по возврату денежных средств по указанным операциям со сроком исполнения "до востребования" и (или) на следующий день (счета (их части): NN 50118, (50121-50120), 50218, (50221-50220).

Требования банка к контрагенту по возврату указанных в настоящем коде ценных бумаг, полученных без первоначального признания и переданных по операциям, совершаемым на возвратной основе, превышающие сумму обязательств по возврату денежных средств по указанным операциям со сроком исполнения "до востребования" и(или) на следующий день (счета (их части): N 32201, 32202, 32301, 32302, 32902, 46001_47301).

8972

Н2 (Лам)

Н3 (Лат)

Номинированные и фондированные в рублях кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной гарантиями Российской Федерации, Министерства финансов Российской Федерации, банковскими гарантиями Банка России (счета (их части): NN 320А, 321А, 322А, 323А, 442А, 443А, 444А, 445А, 446А, 447А, 448А, 449А, 450А, 451А, 452А, 453А, 454А, 456А, 462А, 463А, 464А, 465А, 466А, 467А, 468А, 469А, 470А, 471А, 472А, 473А, 47427, 478А, 47901, 50105, 50106, 50107, 50118, (50121-50120), 50206, 50207, 50208, 50218, (50221-50220), 50306, 50307, 50308, 50318, 51201...51207, 51301...51307, 51401...51407, 51501...51507, 51601...51607, 51701...51707, 51801...51807, 51901...51907)

8973

Н1 (А)

Номинированные и фондированные в рублях кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной залогом номинированных в рублях государственных долговых ценных бумаг Российской Федерации, долговых ценных бумаг Министерства финансов Российской Федерации, Банка России, в размере 80 процентов текущей (справедливой) стоимости указанных ценных бумаг (счета (их части): NN 320А, 321А, 322А, 323А, 442А, 443А, 444А, 445А, 446А, 447А, 448А, 449А, 450А, 451А, 452А, 453А, 454А, 455А, 456А, 457А, 461А, 462А, 463А, 464А, 465А, 466А, 467А, 468А, 469А, 470А, 471А, 472А, 473А, 47427, 478А, 47901, 51201...51207, 51301...51307, 51401...51407, 51501...51507, 51601...51607, 51701...51707, 51801...51807, 51901...51907)

8974

Н1 (А)

Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной гарантиями (поручительствами) правительств или центральных банков стран, имеющих страновую оценку "2", организаций, которые в соответствии с законодательством соответствующих стран приравнены к гарантиям (поручительствам) правительств или центральных банков указанных стран, а также кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной залогом долговых ценных бумаг центральных банков или государственных долговых ценных бумаг стран, имеющих страновую оценку "2" (счета (их части): NN 20311, 20312, 20315, 20316, 320А, 321А, 322А, 323А, 442А, 443А, 444А, 445А, 446А, 447А, 448А, 449А, 450А, 451А, 452А, 453А, 454А, 462А, 463А, 464А, 465А, 466А, 467А, 468А, 469А, 470А, 471А, 472А, 473А, 47427, 478А, 47901, 50106, 50107, 50109, 50110, 50118, (50121-50120), 50207, 50208, 50210, 50211, 50218, (50221-50220), 50307, 50308, 50310, 50311, 50318, 51401...51407, 51501...51507, 51701...51707, 51801...51807, 51901...51907)

8975

Н1 (А)

Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к международным финансовым организациям (Банк Международных расчетов, Международный валютный фонд, Европейский Центральный банк) и международным банкам развития (Мировой банк, Международный банк реконструкции и развития, Международная Финансовая Корпорация, Азиатский банк развития, Африканский банк развития, Европейский банк реконструкции и развития, Межамериканский банк развития, Европейский инвестиционный банк, Северный инвестиционный банк, Карибский банк развития, Исламский банк развития, Банк развития при Совете Европы); кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной гарантиями (поручительствами) указанных международных финансовых организаций, гарантиями (банковскими гарантиями) указанных международных банков развития, а также залогом долговых ценных бумаг указанных международных финансовых организаций и банков, в размере 80 процентов текущей (справедливой) стоимости ценных бумаг (счета (их части): NN 20311, 20312, 20315, 20316, 30114, 30119, 320А, 321А, 322А, 323А, 441А, 442А, 443А, 444А, 445А, 446А, 447А, 448А, 449А, 450А, 451А, 452А, 453А, 454А, 456А, 462А, 463А, 464А, 465А, 466А, 467А, 468А, 469А, 470А, 471А, 472А, 473А, 47427, 478А, 47901, 50106, 50107, 50109, 50110, 50118, (50121-50120), 50207, 50208, 50210, 50211, 50218, (50221-50220), 50307, 50308, 50310, 50311, 50318, 50607, 50618, (50621-50620), 50707, 50718, (50721-50720), 51401...51407, 51501...51507, 51701...51707, 51801...51807, 51901...51907)

8976

Н1 (А)

Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к международным банкам развития (Евразийский банк развития, Черноморский банк торговли и развития); кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной гарантиями (поручительствами) указанных международных банков развития, а также залогом долговых ценных бумаг указанных международных банков развития, в размере 80 процентов текущей (справедливой) стоимости ценных бумаг (счета (их части): NN 20315, 20316, 30114, 30119, 320А, 321А, 322А, 323А, 441А, 442А, 443А, 444А, 445А, 446А, 447А, 448А, 449А, 450А, 451А, 452А, 453А, 454А, 456А, 462А, 463А, 464А, 465А, 466А, 467А, 468А, 469А, 470А, 471А, 472А, 473А, 47427, 478А, 47901, 50106, 50107, 50109, 50110, 50118, (50121-50120), 50207, 50208, 50210, 50211, 50218, (50221-50220), 50307, 50308, 50310, 50311, 50318, 50607, 50618, (50621-50620), 50707, 50718, (50721-50720), 51401...51407, 51501...51507, 51701...51707, 51801...51807, 51901...51907)

8977

Н1 (А)

Минимальный совокупный остаток средств по счетам со сроком исполнения обязательств до 365 календарных дней и счетам до востребования физических и юридических лиц (кроме кредитных организаций), определенный в порядке, установленном пунктом 3.7 настоящей Инструкции (счета (их части): NN 40101, 40105, 40106, 40107, 40116, 402, 40301, 40302, 404, 405, 406, 407, 408, 410, 411, 412, 413, 414, 415, 416, 417, 418, 419, 420, 421, 422, 423, 425, 426, 427, 428, 429, 430, 431, 432, 433, 434, 435, 436, 437, 438, 439, 440 в части счетов (их части), не вошедших в расчет показателя ОД.

8978

Н4 (О*)

Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов, а также просроченные, к центральным банкам или правительствам стран, имеющих страновую оценку "7", к организациям, которым в соответствии с законодательством соответствующих стран предоставлено право осуществлять заимствования от имени государства, к кредитным организациям - резидентам указанных стран (счета (их части): NN 20316, 30114, 30119, 30211, 30221, 30233, 30602, 321А, 323А, 32402, 40308, 45816, 459А, 47408 (в том числе в части средств, учитываемых на балансовом счете 47408, в связи с началом расчетов до наступления срока исполнения срочной сделки), 47423, 47427, 478А, 47901, 50108, 50109, 50110, 50118, (50121-50120), 50209, 50210, 50211, 50218, (50221-50220), 50309, 50310, 50311, 50318, 50607, 50618, (50621-50620), 50707, 50718, (50721-50720), 51601...51609, 51701...51709, 51801...51809, 51901...51909)

8980

Н1 (А)

Вычитаемые из IV группы активов:

8981

Н1(А)

а) остатки на балансовых счетах NN 10601 (в части, не вошедшей в расчет собственных средств (капитала) банка в соответствии с пунктом 3.1 Положения Банка России N 215-П), 30228, 40109;

 

 

б) требования банка к контрагенту по возврату ценных бумаг, полученных без первоначального признания и переданных по операциям, совершаемым на возвратной основе (счета (их части): NN 322А, 323А, 32902, 460А...473А);

 

 

в) ценные бумаги по операциям, совершаемым на возвратной основе, проданные и приобретенные до наступления даты расчетов по обратной части операции (счета (их части): NN 50104...50116, (50121-50120), 50205...50214, (50221-50220), 50605...50608, (50621-50620);

 

 

г) вложения в создание (изготовление) и приобретение нематериальных активов (счет (часть счета) N 60701).

 

 

Требования, указанные в пунктах "б" и "в" настоящего кода, не включаются в расчет I-III и V групп активов

 

 

Сформированный резерв по инвестициям, удовлетворяющим требованиям, установленным в пункте 8.2 настоящей Инструкции, в том числе счета (их части): NN 50719, 60206.

8982

H12

(Кин_i)

Требования банка сроком исполнения в течение ближайших 30 календарных дней по вложениям в не обремененные обязательствами ценные бумаги эмитентов, указанных в пункте "е" кода 8989, находящиеся в залоге у банка-кредитора или у Банка России в период отсутствия у банка-заемщика задолженности по предоставленному кредиту и при наличии в договоре залога условия, предусматривающего возможность возврата банком-кредитором или Банком России ценных бумаг в течение двух операционных дней с момента их востребования (при условии, что финансовое положение банка-кредитора, которому указанные ценные бумаги предоставлены в залог, оценивается как хорошее в соответствии с Положением Банка России N 254-П) (счета (их части): N 50104...50110, 50116, (50121-50120), 50205...50211, 50214, (50221-50220), 50605, 50606, (50621-50620), 50705, 50706, (50721-50720).

Долговые обязательства, входящие в Ломбардный список Банка России, иностранных государств, имеющих страновые оценки "0", "1", Международного банка реконструкции и развития, Международной финансовой корпорации и Европейского банка реконструкции и развития, долевые ценные бумаги, оцениваемые (переоцениваемые) по текущей (справедливой) стоимости, включаются в расчет данного кода независимо от срока, оставшегося до их погашения.

Ценные бумаги, полученные по операциям, совершаемым на возвратной основе, без первоначального признания, включаются в расчет данного кода при наличии в договоре условия о возможности их реализации до наступления срока исполнения обязательств по их обратной продаже (счет (часть счета): N 91314).

8984

Н3 (Лат)

Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной гарантиями (поручительствами) правительств или центральных банков стран, имеющих страновую оценку "3", организаций, которые в соответствии с законодательством соответствующих стран приравнены к гарантиям (поручительствам) правительств или центральных банков указанных стран, а также кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов в части, обеспеченной залогом долговых ценных бумаг центральных банков или государственных долговых ценных бумаг стран, имеющих страновую оценку "3" (счета (их части): NN 20311, 20312, 20315, 20316, 320А, 321А, 322А, 323А, 442А, 443А, 444А, 445А, 446А, 447А, 448А, 449А, 450А, 451А, 452А, 453А, 454А, 456А, 462А, 463А, 464А, 465А, 466А, 467А, 468А, 469А, 470А, 471А, 472А, 473А, 47427, 478А, 47901, 50106, 50107, 50109, 50110, 50118, (50121-50120), 50207, 50208, 50210, 50211, 50218, (50221-50220), 50307, 50308, 50310, 50311, 50318, 51401...51407, 51501...51507, 51701...51707, 51801...51807, 51901...51907)

8985

H1 (A)

Прочие размещенные средства в части требований банка к контрагенту по возврату ценных бумаг, полученных без первоначального признания и переданных по операциям, совершаемым на возвратной основе, учтенные при расчете норматива текущей ликвидности (Н3) прямым счетом и на основании требований кодов 8908, 8989 (пункты "б", "г" и "ж") (счета (их части): N 322А, 323А, 32902, 460А_473А

8987

Н3 (Лат)

Требования банка сроком исполнения в течение ближайших 30 календарных дней.

В расчет кода включаются остатки по нижеперечисленным счетам с учетом пункта 3.4 настоящей Инструкции в части, в которой они планируются банком к получению в соответствии с договором в форме, позволяющей отнести их к ликвидным активам:

а) кредиты, депозиты и депозитные счета в драгоценных металлах (счета (их части): NN 20311, 20312, 20315, 20316);

б) требования к Банку России, а также к банкам (счета (их части): NN 31905...31909, 32005...32009, 32105...32109, 32205...32209, 32305...32309, 32902) (за исключением включенных в расчет кода 8921);

в) суммы переплаты, подлежащие возврату банку на данную отчетную дату из фонда обязательных резервов (счета (их части): NN 30202, 30204, 30211);

г) кредиты, депозиты и прочие размещенные средства (счета (их части): NN 40308, 44104...44108, 44205...44209, 44305...44309, 44405...44409, 44504...44508, 44604...44608, 44704...44708, 44804...44808, 44904...44908, 45004...45008, 45104...45108, 45204...45208, 45304...45308, 45404...45408, 45410, 45503...45507, 45510, 45602...45606, 45702...45706, 45709, 46003...46007, 46103...46107, 46203...46207, 46303...46307, 46403...46407, 46503...46507, 46603...46607, 46703...46707, 46803...46807, 46903...46907, 47003...47007, 47103...47107, 47203...47207, 47303...47307, 47701, 47801, 47802, 47803). Пролонгированные кредиты и депозиты, заключенные на срок до 30 календарных дней, условия договора о которых предусматривают возможность автоматической пролонгации кредита (депозита), в случае если он не востребован банком-кредитором, не включаются в расчет кода 8989;

д) срочная дебиторская задолженность (счета (их части): NN 30602, 474А (кроме счета 47423 (в части, включенной в расчет кода 8969), 47427), 603А (кроме счета 60315);

е) Вложения в не обремененные обязательствами:

долговые обязательства, входящие в Ломбардный список Банка России (включая находящиеся в разделе "Блокировано Банком России") (за исключением включенных в расчет кода 8972) (счета (их части): NN 50105...50110, 50205...50211, 50214, 50305...50311, 50313). Ценные бумаги, оцениваемые по текущей (справедливой) стоимости через прибыль или убыток, а также имеющиеся в наличии для продажи, по которым может быть определена текущая (справедливая) стоимость или формируются резервы на возможные потери в соответствии с Положением Банка России N 283-П, включаются в расчет данного кода независимо от срока, оставшегося до их погашения;

долговые обязательства иностранных государств, имеющих страновые оценки "0", "1" (счет (часть счета): N 50309);

долговые обязательства банков - нерезидентов стран, имеющих страновые оценки "0", "1", международных банков развития, указанных в кодах 8976 и 8977 (счет (часть счета): N 50310);

долговые обязательства юридических лиц-нерезидентов стран, имеющих страновые оценки "0", "1" (счет (часть счета): N 50311);

долговые обязательства субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления (счета (их части): NN 50105, 50206, 50306);

суммы отрицательной и положительной разниц по переоценке указанных ценных бумаг (счета (их части): NN (50121-50120), (50221-50220);

учтенные векселя, выданные и (или) акцептованные, и (или) авалированные:

органами государственной власти и органами местного самоуправления Российской Федерации;

органами государственной власти и органами местного самоуправления иностранных государств, имеющих страновые оценки "0", "1";

банками-нерезидентами стран, имеющих страновые оценки "0", "1";

эмитентами ценных бумаг, входящих в Ломбардный список Банка России, а также эмитентами долевых ценных бумаг резидентов Российской Федерации, удовлетворяющих требованиям настоящего кода;

(счета (их части): NN 51203...51207, 51303...51307, 51401...51407, 51501...51507, 51603...51607, 51703...51707, 51803...51807, 51901...51907);

долевые ценные бумаги резидентов Российской Федерации (счета (их части): N 50605, 50606, (50621-50620), 50705, 50706, (50721-50720) (за исключением голосующих акций, вложения в которые на дату расчета норматива текущей ликвидности банка превышают пять процентов уставного капитала, определенного зарегистрированным в установленном порядке уставом акционерного общества, акционером которого является банк), удовлетворяющие следующему требованию:

ценные бумаги эмитента, допущенные Закрытым акционерным обществом "Фондовая биржа ММВБ" и (или) Открытым акционерным обществом "Фондовая биржа "Российская Торговая Система" к торгам, включены в список для расчета Индекса ММВБ и (или) Индекса РТС и величина (вес) влияния указанных ценных бумаг на данные индексы, составляет один процент и более;

ж) требования банка к контрагенту по возврату денежных средств по операциям, совершаемым на возвратной основе с ценными бумагами, полученными без прекращения признания, за исключением требований, возникших в результате сделки по приобретению высоколиквидных и ликвидных финансовых активов (включаемых в состав показателя Лат через код 8972 и в соответствии с пунктом "к" настоящей графы) (счета (их части): NN 322А, 323А (за исключением включенных в расчет кода 8910),460А...473А);

з) предоставленные кредиты "овердрафт" при отсутствии в договоре указания на конкретный срок возврата со сроком нахождения на балансе до 10 календарных дней, а также срочные кредиты "овердрафт" сроком погашения в ближайшие 30 календарных дней "счета (их части): NN 32001 (за исключением включенных в расчет кодов 8908 и 8910), 32101 (за исключением включенных в расчет кодов 8908 и 8910), 44201, 44301, 44401, 44501, 44601, 44701, 44801, 44901, 45001, 45101, 45201, 45301, 45401, 45509, 45608, 45708, 47001, 47101, 47201, 47301);

и) прочие размещенные средства до востребования (со сроком нахождения на балансе до календарных 10 дней), исполнение обязательств по которым в соответствии с договором предусмотрено не позднее, чем на следующий день после дня востребования (счета (их части): NN 46001, 46101, 46201, 46301, 46401, 46501, 46601, 46701, 46801, 46901).

к) ценные бумаги, входящие в Ломбардный список Банка России, полученные по операциям, совершаемым на возвратной основе, без первоначального признания, независимо от срока исполнения обязательств банка по указанным операциям (за исключением включенных в код 8972), а также ценные бумаги прочих эмитентов, перечисленных в пункте "е" настоящей графы, полученные по операциям, совершаемым на возвратной основе, без первоначального признания, при наличии у банка намерения их продать в течение ближайших 30 календарных дней и права в соответствии с условиями указанных договоров их реализации до наступления срока исполнения обязательств по их обратной продаже (счет (часть счета) N 91314);

л) требования банка по получению начисленных (накопленных) процентов по активам, в отношении которых не предъявляются требования по определению расчетных резервов и формированию резервов на возможные потери в соответствии с Положением Банка России N 254-П и Положением Банка России N 283-П, по активам I и II категории качества в соответствии с Положением Банка России N 254-П и Положением Банка России N 283-П, участвующим в расчете высоколиквидных и ликвидных активов (счет N 47427), а также проценты, начисленные (накопленные) по указанным активам в соответствии с пунктом 3.5 Положения Банка России N 39-П и не отраженные на балансе (при расчете на внутримесячные даты) (за исключением включенных в код 8967);

м) активы, перечисленные в настоящем коде и находящиеся в доверительном управлении, включаются в состав ликвидных активов либо за 30 календарных дней до прекращения договора (если срок уведомления превышает 30 дней), либо с момента направления уведомления (если срок уведомления меньше или равен 30 календарным дням), либо за 30 календарных дней до окончания срока договора (при отсутствии уведомления), в случае если к моменту окончания договора доверительного управления вышеуказанные активы ожидаются к получению в форме, позволяющей отнести их к высоколиквидным и (или) ликвидным активам (счет (его часть) N 47901);

н) стоимость ценных бумаг эмитентов, указанных в пункте "е" настоящей графы, переданных без прекращения признания, по операциям, совершаемым на возвратной основе, превышающая сумму обязательств по возврату денежных средств по указанным операциям (за исключением включенных в расчет кода 8972) (счета (их части): NN 50118, (50121-50120), 50218, (50221-50220), 50318, 50618, 50718, (50621-50620), (50721-50720);

требования банка к контрагенту по возврату указанных в пункте "е" настоящей графы ценных бумаг, полученных без первоначального признания и переданных по операциям, совершаемым на возвратной основе, превышающие сумму обязательств по возврату денежных средств по указанным операциям (за исключением включенных в расчет кода 8972) (счета (их части): N 322А, 323А, 32902, 460А_473А);

о) стоимость ценных бумаг эмитентов, указанных в пункте "е" настоящей графы, предоставленных банком в залог по кредитам сроком исполнения в течение ближайших 30 календарных дней, привлеченным от Банка России и (или) банков-контрагентов, превышающая сумму обязательств банка по указанным кредитам (за исключением включенных в расчет кода 8972).

8989

Н3 (ЛАт)

Обязательства банка до востребования, учитываемые на депозитных счетах и счетах клиентов в драгоценных металлах (счета (их части): NN 20309, 20310, 20313, 20314).

8990

Н2 (Овм)

Н3 (Овт)

Обязательства банка со сроком исполнения в течение ближайших 30 календарных дней:

а) депозиты и счета клиентов в драгоценных металлах (счета (их части): NN 20309, 20310, 20313, 20314);

б) кредиты, депозиты и прочие привлеченные средства банков сроком погашения в течение ближайших 30 календарных дней (счета (их части): NN 31204...31207, 31217...31222, 31301, 31305...31309, 31401, 31405...31409, 31505...31509, 31605...31609);

в) выпущенные банками собственные векселя, облигации, депозитные и сберегательные сертификаты (счета (их части): NN 52002...52006, 52102...52106, 52202...52206, 52303...52307), а также обязательства банка по процентам и купонам по выпущенным ценным бумагам (счет (часть счета) N 52501 (за исключением остатков, вошедших в расчет кода 8940);

г) обязательства банка по уплате процентов (за исключением остатков, вошедших в расчет кода 8940), остатков (счета (их части) NN 47411, 47426), а также проценты, начисленные в соответствии с пунктом 3.6 Положения Банка России N 39-П;

д) арендные обязательства (счет (часть счета) 60806);

е) депозиты, вклады и прочие привлеченные средства (счета (их части): NN 41003...41007, 41103...41107, 41203...41207, 41303...41307, 41403...41407, 41503...41507, 41603...41607, 41703...41707, 41803...41807, 41903...41907, 42003...42007, 42103...42107, 42203...42207, 42303...42307, 42311...42315, 42503...42507, 42603... 42607, 42611...42615, 42703...42707, 42803...42807, 42903...42907, 43003...43007, 43103...43107, 43203...43207, 43303...43307, 43403...43407, 43503...43507, 43603...43607, 43703...43707, 43803...43807, 43903...43907, 44003...44007) (в части, не вошедшей в расчет кода 8933).

8991

Н3 (Овт)

Резерв по срочным сделкам, созданный в соответствии с требованиями главы 4 Положения Банка России N 283-П.

8992

H1 (A)

Гарантии и (или) поручительства, выданные банком (счет (часть счета) 91315).

В расчет показателя "Овт" выданные банком гарантии и (или) поручительства включаются за 30 календарных дней до наступления срока платежа по гарантии и (или) поручительству (срока исполнения обязательств по гарантируемой сделке) в сумме, предусмотренной договором банковской гарантии и (или) поручительства, прямо пропорционально величине кредитного риска по банковской гарантии и (или) поручительству (удельному весу резерва на возможные потери в сумме банковской гарантии и (или) поручительства).

8993

Н3 (ОВт)

Суммы, подлежащие оплате более чем через 30 календарных дней (счета (их части): NN 32901, 47403, 47405, 47407, 47422, 60301, 60305, 60307, 60309, 60311, 60313, 60322 (в том числе средства, перечисленные в оплату уставного капитала независимо от срока нахождения на счете N 60322).

8994

Н2 (ОВм)

Н3 (ОВт)

Долговые обязательства международных банков развития, указанных в кодах 8976 и 8977, банков-нерезидентов стран, имеющих страновые оценки "0", "1", оцениваемые по текущей (справедливой) стоимости через прибыль или убыток, а также имеющиеся в наличии для продажи, по которым может быть определена текущая (справедливая) стоимость или формируются резервы на возможные потери в соответствии с Положением Банка России N 283-П, (включая выданные и (или) авалированные ими векселя), долговые обязательства юридических лиц-нерезидентов стран, имеющих страновые оценки "0", "1", а также векселя, выданные и (или) авалированные и (или) акцептованные органами государственной власти и местного самоуправления иностранных государств, входящих в группу развитых стран, за исключением включенных в расчет кодов 8972 и 8989 (счета (их части): NN 50109, 50110, (50121-50120), 50210, 50211, (50221-50220);

счета (их части): NN 51601, 51602, 51701, 51702, 51801, 51802.

8995

Н3 (ЛАт)

Кредиты, депозиты и прочие размещенные средства с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, включая просроченные, а также пролонгированные, если с учетом вновь установленных сроков возврата размещенных средств сроки, оставшиеся до их погашения, превышают 365 или 366 календарных дней (счета (их части): NN 31908, 31909, 32008, 32009, 32108, 32109, 32208, 32209, 32308, 32309, 32401, 32402, 44107, 44108, 44208, 44209, 44308, 44309, 44408, 44409, 44507, 44508, 44607, 44608, 44707, 44708, 44807, 44808, 44907, 44908, 45007, 45008, 45107, 45108, 45207, 45208, 45307, 45308, 45407, 45408, 45410, 45506, 45507, 45510, 45605, 45606, 45705, 45706, 45709, 458А (в части просроченных кредитных требований, предоставленных на срок свыше 365 или 366 календарных дней), 46006, 46007, 46106, 46107, 46206, 46207, 46306, 46307, 46406, 46407, 46506, 46507, 46606, 46607, 46706, 46707, 46806, 46807, 46906, 46907, 47006, 47007, 47106, 47107, 47206, 47207, 47306, 47307, 47402, 47701, 47801, 47802, 47803, за исключением долгосрочных кредитов, отраженных по кодам 8973, 8974, 8975).

В расчет кода включаются также:

учтенные векселя (счета (их части): NN 51206...51209, 51306...51309, 51406...51409, 51506...51509, 51606...51609, 51706...51709, 51806...51809, 51906...51909);

требования к контрагенту, возникшие в результате привлечения (размещения) финансовых активов с одновременным предоставлением контрагенту права отсрочки платежа (поставки финансовых активов), сроком погашения свыше 365 или 366 календарных дней (счета (их части): NN 47408, 47423);

требования к контрагенту по возврату денежных средств по операциям, совершаемым на возвратной основе с ценными бумагами, переданными без прекращения признания, сроком исполнения свыше 365 или 366 календарных дней (счета (их части): NN 32208, 32209, 32308, 32309, 46006, 46007, 46106, 46107, 46206, 46207, 46306, 46307, 46406, 46407, 46506, 46507, 46606, 46607, 46706, 46707, 46806, 46807, 46906, 46907, 47006, 47007, 47106, 47107, 47206, 47207, 47306, 47307);

кредитные требования в драгоценных металлах сроком погашения свыше 365 или 366 календарных дней (счета (их части): NN 20311, 20312, 20315, 20316, 20317, 20318).

перечисленные в данном коде активы, находящиеся в доверительном управлении (счет (часть счета) N 47901).

В расчет кода указанные активы включаются за вычетом сформированного резерва на возможные потери в соответствии с Положением Банка России N 254-П и Положением Банка России N 283-П.

8996

Н4 (Крд)

Обязательства банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней:

а) обязательства банка в драгоценных металлах (счета (их части): NN 20309, 20310, 20313, 20314);

б) обязательства по возврату денежных средств по операциям, совершаемым на возвратной основе с ценными бумагами, переданными без прекращения признания;

в) обязательства по средствам, выделенным в соответствии с решением Правительства Российской Федерации на инвестиционные нужды.

8997

Н4 (ОД)

Совокупная величина крупных кредитных рисков, за вычетом сформированного резерва, взвешенных с учетом коэффициентов риска, установленных в отношении соответствующих активов пунктом 2.3 настоящей Инструкции.

8998

Н7

(Кскр)

Обязательства банка по кредитам сроком исполнения в течение ближайших 30 календарных дней, привлеченным от Банка России и (или) банков-контрагентов и обеспеченным предоставленным банком залогом в виде высоколиквидных и ликвидных ценных бумаг (за исключением отраженных по коду 8906) (счета (их части): NN 312, 313, 314).

8999

Н3

(Овт)

 

Пример расчета совокупной суммы требований банка к своим акционерам (участникам) и инсайдерам, превышающей ограничения, установленные нормативами Н6, Н9.1 и Н10.1

 

Допустим, банк имеет требования к трем своим акционерам (участникам) и четырем инсайдерам.

а1, а2, а3 - совокупная сумма требований банка (включая показатели КРВ и КРС) в рублях и в иностранной валюте в отношении соответственно первого, второго и третьего акционеров (участников);

в1, в2, в3, в4 - совокупная сумма требований банка (включая показатели КРВ и КРС) в рублях и в иностранной валюте в отношении соответственно первого, второго, третьего и четвертого инсайдеров.

1. Определение совокупной суммы требований банка к своим акционерам (участникам), превышающей ограничения, установленные нормативом Н6.

1.1. Определение совокупной суммы требований банка, превышающей ограничения, установленные нормативом Н6, по первому акционеру (участнику):

А1 = а1 - 0,25 х К(1) при условии, что (а1 - 0,25 х К(1)) > 0. В случае если (а1 - 0,25 х К(1)) < 0, А1 принимается равным нулю,

где 0,25 - установленное значение норматива Н6 - 25% собственных средств (капитала) банка,

К(1) - собственные средства (капитал) банка на отчетную дату, величина которых рассчитывается в соответствии с Положением Банка России N 215-П без уменьшения на величину превышения совокупной суммы кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) и инсайдерам, над ее максимальным размером, предусмотренным законодательством Российской Федерации и настоящей Инструкцией, за вычетом сформированного резерва под соответствующую часть ссуд, а также сформированного резерва под соответствующую часть внебалансовых обязательств, определяемых в соответствии с Положением Банка России N 254-П и Положением Банка России N 283-П.

Аналогично определяется совокупная сумма требований банка, превышающая ограничения, установленные нормативом Н6, по второму и третьему акционерам (участникам) (величины А2 и A3).

1.2. Определение суммарной величины совокупных сумм требований банка к своим акционерам (участникам), превышающей ограничения, установленные нормативом Н6, по всем акционерам (участникам):

А = А1 + А2 + A3

2. Определение совокупной суммы требований банка ко всем акционерам (участникам), превышающей ограничения, установленные нормативом Н9.1.

Б = (а1 + а2 + а3 - 0,5 х К(1)) > 0,

где 0,5 - установленное значение норматива Н9.1 - 50% собственных средств (капитала) банка.

В случае если (а1 + а2 + а3 - 0,5 х К(1)) < 0, значение Б принимается равным нулю.

3. Определение совокупной суммы требований банка к своим акционерам (участникам), превышающей ограничения, установленные нормативами Н6 и Н9.1.

А* = mах {А, Б}.

4. Определение совокупной суммы требований банка к своим инсайдерам, превышающей ограничения, установленные нормативом Н6.

4.1. Определение совокупной суммы требований банка к каждому инсайдеру, превышающей ограничения, установленные нормативом Н6 (величины В1, В2, В3, В4), осуществляется в порядке, аналогичном приведенному в пункте 1.1 настоящего примера для каждого акционера (участника).

4.2. Определение суммарной величины совокупных сумм требований банка к своим инсайдерам, превышающих ограничения, установленные нормативом Н6, по всем инсайдерам:

В = В1 + В2 + В3 + В4

5. Определение совокупной суммы требований банка ко всем инсайдерам, превышающей ограничения, установленные нормативом H10.1.

Г = в1 + в2 + в3 + в4 - 0,03 х К(1), при условии, что

(в1 + в2 + в3 + в4 - 0,03 х К(1)) > 0,

где 0,03 - установленное значение норматива H10.1 - 3% собственных средств (капитала) банка.

В случае если (в1 + в2 + в3 + в4 - 0,03 х К(1)) < 0, значение Г принимается равным нулю.

6. Определение совокупной суммы требований банка к своим инсайдерам, превышающей ограничения, установленные нормативами Н6 и H10.1.

В* = max {В, Г}

7. Определение совокупной суммы требований банка к своим акционерам (участникам) и инсайдерам, превышающей ограничения, установленные нормативами Н6, Н9.1 и Н10.1.

Код 8948 (Д) определяется следующим образом: Д = А* + В*.

Откройте актуальную версию документа прямо сейчас или получите полный доступ к системе ГАРАНТ на 3 дня бесплатно!

Получить доступ к системе ГАРАНТ

Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.