Особенности страхового андеррайтинга в туризме (М.Н. Забаева, "Страховые организации: бухгалтерский учет и налогообложение", N 2, март-апрель 2014 г.)

Особенности страхового андеррайтинга в туризме

Андеррайтинг приобретает все большее значение во всех сегментах страховой деятельности. Качественная организация данного процесса требует специализированных знаний и опыта и во многом определяет эффективность страхового бизнеса.

В широком понимании в страховой андеррайтинг входят следующие операции:

- сбор и анализ информации об объекте страхования и присущих ему рисках, классификация и оценка рисков;

- принятие решения о страховании избранных рисков или отказ в страховании;

- расчет страхового тарифа по рискам, принимаемым на страхование, страховой суммы и страховой премии;

- определение условий страхового покрытия рисков, принимаемых на страхование;

- заключение договора страхования;

- разработка мероприятий по профилактике рисков;

- контроль состояния факторов, способствующих наступлению страховых событий, и выполнения мероприятий по профилактике рисков.

Все эти операции тесно связаны между собой и взаимозависимы.

Андеррайтинг особенно сложных объектов является творческим процессом, который невозможно полностью формализовать. В этой статье рассмотрены особенности страхового андеррайтинга в туризме.

Страховой андеррайтинг в туризме - процесс анализа предлагаемых на страхование рисков, принятия решения о страховании этих рисков и определения адекватных рискам тарифных ставок и условий страхования.

Страховой андеррайтинг выполняют как минимум четыре субъекта рассматриваемых страховых отношений: государство, туроператоры и турагенты, страховщики, независимые андеррайторы.

Государственный андеррайтинг страхования в туризме

Рынок страхования в туризме регулируется действующим законодательством и нормативными актами. Федеральным законом от 24.11.1996 N 132-ФЗ "Об основах туристской деятельности в Российской Федерации" установлены требования о предоставлении гарантии оплаты медицинской помощи лицам, временно находящимся на территории страны, законодательством которой такие требования предусмотрены, а также по требованию туриста о предоставлении услуги по страхованию иных рисков. Кроме того, все туроператоры должны иметь финансовые гарантии.

МИД РФ и Ростуризм уже давно рекомендуют обязательное страхование для всех выезжающих за рубеж, а также увеличение размеров покрытий, особенно на массовых направлениях, где они по-прежнему не слишком велики. Но сказать, что все выводы сделаны, все покрытия приведены в соответствие с разумными требованиями реальности, а все туристы до конца понимают, что значит страховой полис в путешествии, пока нельзя. Это большая и серьезная работа, которая в конечном итоге должна привести к кардинально иному восприятию страхования. Принцип "дешево хорошо не бывает" здесь вполне уместен.

Меры профилактики страховых случаев со стороны государственных органов направлены, в первую очередь, на разъяснение правил поведения в различных ситуациях - в гостинице, транспорте, горах, на пляже. Вообще же в вопросы профилактики страховых случаев входит решение огромного числа проблем, над которыми работает любое государство: начиная от строительства дорог, организации работы медпомощи и спасательных служб и заканчивая работой туристских клубов, маркировкой маршрутов, организацией связи. Россия - не исключение.

Несмотря на многофункциональность, государство не в состоянии охватить все аспекты, касающиеся оценки и профилактики страховых рисков, поэтому многие крайне важные для практиков вопросы остаются нерешенными. В частности, вопросы статистики страховых случаев и их стоимостной оценки. Практикам нелегко среди рутины найти время, чтобы подумать о теоретических вопросах и аналитических обзорах. Часть вопросов решают ученые, но многое, включая методические разработки и их апробацию, приходится делать самим.

Туроператорский андеррайтинг страхования в туризме - процесс анализа предлагаемых на страхование рисков и принятия решения о страховании этих рисков в конкретной страховой компании по тарифным ставкам, адекватным рискам, и на приемлемых условиях.

Ключевые вопросы, исследуемые туроператорами при выборе страховщика-партнера, отражены в таблице*(1).

Аспекты туроператорского андеррайтинга	Турфирмы
	"Бриз Лайн"	BSI Group	"Виа Марис"	"Русский Экспресс"	"Астравел"
Число страховщиков-партнеров	Единственный страховщик - "Ингосстрах"	Основные партнеры - "Военно-Страховая Компания", "Группа Ренессанс Страхование"	Единственный страховщик - "Цюрих Ритейл"	Единственный страховщик - "Ингосстрах"	"РЕСО-Гарантия", "Прогресс" и др.
Приоритеты при выборе страховщика	Быстро и в полном объеме платит туристам при страховых случаях, надежный сервис	Финансовая устойчивость компании, оптимальные правила страхования наличие технологий, позволяющих затрачивать минимум времени на оформление документов	Широкий ассортимент страховых программ, в том числе страхование от невозможности совершить поездку	14 лет совместной работы, надежность, тарифы, комфортность общения	Оптимальные страховые тарифы, удобство работы, оперативность реагирования на страховые случаи, опыт работы страховщика в туристском сегменте
Динамика спроса на страховые услуги в последние годы	Спрос устойчиво растет по причине роста турпотока	Спрос устойчиво растет по причине роста турпотока	Не изменяется	Спросустойчиво растет по причине роста турпотока	Не изменяется
Динамика развития уровня страховой культуры россиян	Не изменяется	Повышается	Не изменяется	Остается низкой	Повышается у клиентов, приобретающих дорогие туры
Базовые виды страхования	Медицинская страховка
Дополнительные виды страхования	Страхование от невыезда, страхование багажа	Страхование от невыезда	Страхование от невыезда, страхование рисков по задержке авиарейса, страхование багажа	Страхование от невыезда	Страхование от невыезда, страхование от несчастного случая
Динамика количества страховых случаев	Число страховых случаев не растет	Темпы роста соответствуют темпам роста турпотока	Не изменяется	Изменяется незначительно	Темпы роста соответствуют темпам роста турпотока
Меры профилактики страховых случаев со стороны страхового бизнеса	Консультационная поддержка турфирм	Разъяснение правил поведения в различных ситуациях	Разъяснительная работа менеджеров, многолетнее сотрудничество	Консультационная поддержка турфирм	Консультационная поддержка турфирм
Мотивы заинтересованности туроператоров в предложении клиентам полноценного комплекса страховых услуг	Заинтересованы в предложении максимального страхового покрытия
Меры страховщиков, направленные на поддержку страхования в туризме	На поддержку страхования туризма затрачивается мало сил и средств, упование на свое имя и на то, что туроператор всегда предпочтет известного страховщика с большим опытом работы	Разработка новых правил, позволяющих значительно улучшить качество оказываемой помощи	Разработка новых правил и продвижение их на законодательном уровне	Существенное расширение перечня рисков по всем программам страхования туристов	Существенное расширение перечня рисков по всем программам страхования туристов
Случаи решение проблемных вопросов с застрахованными туристами в судебном порядке	Единичные, связаны с неполной проработкой страховщиком правил и условий страхования	Нет прецедентов, страховщик четко исполняет обязанности по договорам	Случаи судебных разбирательств единичны	Не имеет судебной практики по вопросам страхования в туризме	Не имеет судебной практики по вопросам страхования в туризме
Прогнозы динамики развития страхования в туризме	Глобальных изменений не предвидится, но рынок страхования будет развиваться	Программы страхования будут совершенствоваться, будут предлагаться к страхованию новые риски	Будут востребованы новые виды страхования, например, от предоставления продукта, не соответствующего ожиданиям потребителя	Развитие сегмента страхования клиентов, путешествующих внутри страны по мере расширения сети спасательных и сервисных служб в регионах массового активного отдыха	Рынок страхования будет развиваться

По результатам анализа вопросов, изложенных в таблице, а также конкретной рыночной ситуации каждый туроператор делает выбор в пользу того или иного страховщика, тем самым доверяя ему страхование конкретных рисков. Но и после заключения договора туроператор осуществляет непрерывный контроль, чтобы быть уверенным - за рубежом туристы в руках профессионалов и под надежной защитой.

Особое внимание туроператоры уделяют финансовой устойчивости страховщика, сервисным компаниям, обслуживающим тот или иной регион, а также рискам, входящим в страховое покрытие. Медицинское туристское страхование является обязательным, а дополнительные страховые программы востребованы примерно у такого же процента туристов, как и в прошлые годы. Более разборчивы в выборе страховщика и наборе страховых случаев клиенты, заказывающие дорогие туры или туры, предусматривающие занятие дайвингом, треккингом, рафтингом и т.п. Наиболее востребованный дополнительный вид страхования сегодня - это страховка от невыезда. Покрытие рисков по данной программе настолько широко, что подавляющее большинство рисков, связанных с отказом или прерыванием тура, будет оплачено. Вместе с тем страхование от несчастных случаев до сих пор запрашивается редко, хотя число реализуемых страховок такого рода неуклонно растет.

Поскольку статистику страховых случаев в туризме в полном объеме и тем более ее анализ никто никогда не видел, остается доверять опытным туроператорам, которые утверждают, что количество страховых случаев за последние годы особенно не меняется. Хотя были очень "резонансные" трагедии, связанные с автоавариями, из которых стало понятно, насколько мизерны суммы, заложенные в стандартных медицинских полисах (до 30 тыс. долл. США). Некоторым турфирмам, чтобы сохранить свой имидж, в таких случаях (при тяжелых травмах) приходилось нести значительные дополнительные расходы.

Вместе с тем туроператоры всегда заинтересованы в предложении клиентам полноценного комплекса страховых услуг и обеспечении максимального страхового покрытия. Причем основной интерес - не прибыль от продажи полисов, а отсутствие проблем. Ведь если у туриста нет медицинской страховки или страховки от невыезда, при возникновении неприятностей он обращается к туроператору, и тот обязан тратить свое время и деньги на решение проблем. Если страховка есть, туроператор, конечно, тратит силы и заботится о туристах, но уже в меньшей степени, а платит за это все страховая компания.

Кроме того, качество оказанных услуг при наступлении страхового случая влияет (равно как и качество отеля, трансфера и обслуживания) на качество и конкурентоспособность турпродукта. Во взаимоотношениях со страховой компанией все туроператоры пекутся в первую очередь именно о качестве. Конечно, серьезная страховая компания не будет работать с туроператором, который стремится максимально удешевить страховой продукт за счет исключения различных рисков.

Нельзя забывать и о том, что туроператорам, работающим на массовых направлениях, приходится биться за каждый цент. При больших объемах этот цент может вырасти в десятки тысяч долларов. Соответственно, добавляя дополнительные страховые услуги, туроператор делает свой продукт более дорогим, а значит - менее конкурентоспособным. Ситуация изменится только тогда, когда изменится сознание потребителя, который будет обращать больше внимания на страхование.

Кроме того, с подавляющим большинством клиентов турфирм ничего серьезного не происходит. Суммы в 30 тыс. долл. США зачастую вполне хватает на опять-таки стандартные страховые случаи. Повысить мотивацию турфирм к предложению более полного, но и, соответственно, более дорогого комплекса страховых услуг может только опыт, полученный некоторыми фирмами в последние годы при возникновении серьезных аварий и катастроф. Могла бы повлиять на такие решения достоверная статистика страховых случаев, но ее не существует.

Андеррайтинг страховых компаний - процесс анализа принимаемых на страхование рисков и принятия решения о страховании рисков конкретного туроператора по тарифным ставкам, адекватным рискам, и на приемлемых условиях.

Страховщики всегда анализируют в деталях потенциальных партнеров-турфирмы. Страховая математика одинакова для всех. Стоимость полиса - величина расчетная. И если риски страхованию не подлежат, то страховщик, конечно, откажет в страховании.

При выборе партнера важно все: избираемые схемы сотрудничества, репутация турфирмы, число страховых случаев с клиентами этой турфирмы в прошлом.

Совместная с турфирмами работа в области страхования путешествий предполагает три базовые формы договорных отношений:

- договор поручения - безвозмездное распространение полисов;

- агентский договор - в нем указывается процент комиссии, который турфирма будет получать в качестве дохода от продажи полисов;

- договор страхования - компания является страхователем своих клиентов.

Эффективность этих форм условно выглядит следующим образом. Договор поручения позволяет уменьшать расходы туриста на страхование, так как он предусматривает наименьшие страховые ставки. Агентский договор позволяет гибко регулировать величину дохода турфирмы от реализации страховых полисов, а договор страхования - списывать страховые взносы на себестоимость турпродуктов, то есть происходит уменьшение налогооблагаемой базы.

Соглашаясь на ту или иную форму сотрудничества, страховщик принимает на себя риски турфирмы. Здесь он проводит комплексную всестороннюю оценку деятельности турфирмы, и если она соответствует заданным параметрам, заключается партнерский договор.

Вместе с тем заключить единожды договор - не значит самоустраниться от дальнейшей ежедневной работы с турфирмой-партнером. Страховщики систематически осуществляют ревизию страхового портфеля, анализируют эффективность сотрудничества, контролируют выполнение договорных отношений, унифицируют документооборот и др. Очень много они делают для профилактики наступления страховых событий, тем самым сводя к минимуму свои убытки и проблемы туроператоров. Ключевые меры профилактики отражены в таблице*(2).

Меры профилактики	Страховые компании
	"РК-Гарант"	"НАСТА"	"Якорь"	"Ренессанс Страхование"	"Ингосстрах"
Организационные формы сотрудничества с турфирмами	Комплекс перекрестных продаж	Участие турфирм в разработке новых страховых программ	Изучение запросов турфирм и пожеланий туристов, совместная разработка новых страховых продуктов, отвечающих запросам туристов	Фирменная дисконтная система	Комплекс организационных форм сотрудничества
Маркетинговые формы взаимодействия с турфирмами	Совместная реклама в СМИ, совместное участие в выставках договоров и обмена данными	Совместные рекламные проекты (участие страховой компании в рекламных расходах турфирм, размещение информации в рекламной продукции для туристов)	Маркетинговая работа в сочетании с технологическими формами сотрудничества с турфирмами	Совместные рекламные акции	Комплекс маркетинговых форм взаимодействия
Технологические формы взаимодействия с турфирмами	Предоставление программных комплексов для ведения, учета договоров и обмена данными	Нет данных	Установка компьютерной программы для автоматического заполнения полисов в электронном виде	Предоставление компьютерной программы, которая автоматизирует процесс страхования туристов	Комплекс технологических форм взаимодействия
Преференции для надежных турфирм-партнеров	Скидки по другим видам страхования, обеспечение дополнительными потоками клиентов за счет организации путешествий для работников системы, в которую входит страховая компания, предоставление технологического оборудования, др.	Гибкий подход к формированию программ страхования туристов	Взаиморасчеты в наличной либо безналичной форме	Комплекс преференций	Комплекс преференций
Повышение квалификации сотрудников турфирм	Консультации по вопросам страхования туристов	Консультации по вопросам страхования туристов	Консультации по вопросам страхования туристов	Консультации по вопросам страхования туристов	Оказание консультационной поддержки, обучение персонала по страхованию туристов
Пути развития сотрудничества с турбизнесом	Медицинское страхование персонала, имущества турфирм, корпоративного и личного автотранспорта, страхование финансовых рисков турфирм, то есть весь комплекс того, чем владеют страховщики	Новая тарифная политика, новые методы организации продаж, привязанных не к абсолютным цифрам (тарифы, рассчитанные в долларах на одного человека за один день), а к относительным - общей стоимости поездки	Расширение клиентской базы, внедрение новых страховых продуктов, развитие страхования ответственности турфирм	Продвижение продуктов турфирм-партнеров своим клиентам, внедрение передовых технологий	Внедрение новых технологий, возможности приобретения полисов в режиме онлайн, страхование ответственности турагентств и операторов

Все профилактические мероприятия носят мотивационный характер и условно объединены в шесть групп.

Первые три группы представляют собой совокупность организационных, маркетинговых и технологических форм взаимодействия с турфирмами. Это самая емкая и наиболее освоенная группа мероприятий, давно и системно реализуемая страховщиками. В нее входят анализ рынка страховых услуг, изучение международных стандартов, стандартизация технологических и организационных процессов, оптимизация работы системы "ассистанс - страховщик - турфирма". И вместе с тем безусловное выполнение своих обязательств перед клиентами и партнерами, высокое качество обслуживания, профессионализм, порядочность и доброжелательность сотрудников.

Четвертая группа - преференции для надежных турфирм-партнеров - построена на ключевых методах и приемах корпоративного сотрудничества.

Пятая группа - повышение квалификации сотрудников турфирм - включает в себя:

- обеспечение взаимодействия и координации деятельности турфирм. Специалисты страховых компаний обеспечивают и отслеживают обратную связь. Для этого регулярно опрашиваются менеджеры турфирм на предмет наличия проблем, возникающих у туристов и турфирм. В рамках таких опросов менеджеры высказывают пожелания по улучшению работы, предлагают новые модификации страховых продуктов;

- оказание консультационной поддержки. В управлении каждого страховщика есть специальные сотрудники, которые закреплены за определенными турфирмами и полностью отвечают за работу с ними, включая вводный и последующий инструктажи, текущее консультирование, оперативное решение вопросов;

- обучение персонала по вопросам страхования туристов (сезонное проведение семинаров, круглых столов, в том числе выездных с участием ассистанса). В этом случае цель страховщика - научить тех, кто продает страховые полисы, корректно доносить всю информацию до конечных потребителей - туристов. Застрахованные туристы должны понимать, какие права и обязанности есть у них по договору страхования и что необходимо делать, когда произошел страховой случай. Профессионально обученные менеджеры турфирм грамотно излагают туристам содержание страховых программ и оказывают необходимую консультационную поддержку при выборе наиболее подходящей для конкретного путешествия программы.

Шестая группа - пути развития сотрудничества с турбизнесом - самая трудоемкая и наименее формализованная, включающая в себя:

- обновление программ на основе международных стандартов в направлении большей привлекательности для клиентов;

- развитие перекрестных продаж;

- внедрение новых продуктов и технологий на основе изучения потребностей турбизнеса и создания соответствующей ресурсной базы;

- пересмотр методов работы в области клиентского обслуживания;

- внедрение новых форм оплаты (через банк, при помощи пластиковых карт, через мобильные телефоны), систем "Клиент-банк", при которых клиент может осуществлять платежи, не выходя из дома, продажа страховых продуктов через интернет-магазин и многое другое.

Независимый андеррайтинг

Различают три группы ситуаций, в которых к оценке риска должен привлекаться независимый андеррайтер: при оценке крупного риска, в имиджевых целях или по указанию страхователя в случаях, когда страховщик впервые сталкивается с нехарактерным для себя риском, но в целях экономической целесообразности и развития бизнеса хочет этот риск принять.

Андеррайтер - лицо, уполномоченное страховой компанией анализировать, принимать на страхование (перестрахование) и отклонять все виды рисков, а также классифицировать выбранные риски для получения по ним оптимальной страховой премии*(3). Андеррайтер отвечает за формирование страхового (перестраховочного) портфеля. Он должен обладать необходимыми знаниями и практикой для установления соответствующей степени риска, ставок премии и условий страхования. Работа андеррайтера предполагает разработку правил, действий, решений страховой компании на целевом рынке по отбору объектов страхования, объема предоставляемой защиты, требований к качеству принимаемых на страхование рисков, к экспертизе объектов, установление обязательных оговорок и исключений, минимального размера страховой премии, направленных на формирование страхового портфеля и управление им, обеспечивающих достижение заданного финансового результата.

В ходе анализа рисков андеррайтер устанавливает всю совокупность рисков, воздействующих на объект страхования, классифицирует их по признакам страховых и нестраховых; оценивает страховые риски по вероятности и ожидаемому убытку и выделяет из этой совокупности те риски, которые могут быть приняты на страхование с учетом действующих правил (условий) страхования и тарифных руководств.

Первичная информация об объекте и рисках берется из заявления на страхование и анкеты, заключения сюрвейера (высококвалифицированного представителя страховщика, осуществляющего осмотр и оценку имущества, принимаемого на страхование), акта предстраховой экспертизы, непосредственного изучения объекта андеррайтером. В проявлениях риска обычно учитывается принцип Вильфредо Парето, который применительно к оценке рисков можно сформулировать следующим образом: примерно на 20% частей объекта осмотра придется действие до 80% рисков. Именно эти уязвимые для риска части объекта изучаются в первую очередь.

Традиционно независимый андеррайтер работает по следующему алгоритму:

- осмотр заявленных на страхование (объектов) предметов и выявление факторов риска;

- анализ потенциальных рисков и угроз;

- минимизация рисков путем проведения превентивных мероприятий;

- оценка и анализ эффективности применяемых страховщиком методов управления рисками;

- рассмотрение предполагаемого страхового случая в качестве аварийного комиссара.

По результатам осмотра заявленных на страхование (объектов) предметов и анализа рисков андеррайтер принимает решение о том, страховать конкретный риск или нет, так как вероятные убытки слишком велики. От принятого решения зависит будущее развитие бизнеса страховой компании и финансовые результаты ее деятельности.

Далее формулируются конкретные условия договора, размеры тарифных ставок и франшиз, рекомендации страхователю по снижению риска. Андеррайтер определяет параметры готовящегося договора и формулирует те обязательства, которые возьмет на себя страховщик, а также оценивает будущие объемы поступления страховой премии. В своей работе андеррайтер опирается не только на данные заявления о страховании, актов осмотра и т.п., но и на свой опыт и интуицию.

После заключения договора страхования андеррайтер участвует в его сопровождении, осуществляя мониторинг состояния объекта (предмета) страхования и контроль выполнения плана мероприятий по снижению рисков, и в случае изменения параметров принятых на страхование рисков пересчитывает страховой тариф и готовит изменения в договор. При нарушениях страхователем своих обязательств по договору страхования андеррайтер готовит заключение о расторжении договора или об уменьшении страховой выплаты при наступлении страхового случая.

М.Н. Забаева,

д.э.н., доцент кафедры экономики,

финансов и статистики ННГАСУ

"Страховые организации: бухгалтерский учет и налогообложение", N 2, март-апрель 2014 г.

-------------------------------------------------------------------------

*(1) Таблица составлена на основании информации из онлайн-журнала "Горячая линия. Туризм".

*(2) Таблица составлена на основании информации из онлайн-журнала "Горячая линия. Туризм".

*(3) http://www.reglament.net/.