Приложение N 4. Анализ отчета о состоянии государственного внешнего и внутреннего долга Российской Федерации на начало и конец отчетного финансового года

Приложение N 4

Анализ отчета о состоянии государственного внешнего и внутреннего долга Российской Федерации на начало и конец отчетного финансового года

1. В соответствии со статьями 264.9 и 264.10 Бюджетного кодекса Российской Федерации одновременно с отчетом Правительства Российской Федерации об исполнении федерального бюджета за 2012 год представлен отчет о состоянии государственного внешнего и внутреннего долга Российской Федерации на начало и конец отчетного финансового года (далее - отчет о состоянии государственного долга).

В соответствии с отчетом о состоянии государственного долга общий объем государственного внутреннего и внешнего долга Российской Федерации (далее - государственный долг) в рублевом эквиваленте на 1 января 2012 года составлял 5 343 217,4 млн. рублей, или 9,6% ВВП за 2011 год, на 1 января 2013 года - 6 519 894,5 млн. рублей, или 10,4% ВВП за 2012 год. 

Рост объема государственного долга Российской Федерации в 2012 году на 1 176 677,1 млн. рублей, или 22%, произошел за счет увеличения государственного внутреннего долга Российской Федерации (далее - государственный внутренний долг) на 787 345,0 млн. рублей, или на 18,8%, государственного внешнего долга Российской Федерации (далее - государственный внешний долг) на 389 332,1 млн. рублей, или на 33,8%.

В течение 2012 года доля государственного внутреннего долга в общем объеме государственного долга Российской Федерации снизилась с 78,4% до 76,3%, доля государственного внешнего долга выросла с 21,6% до 23,7%.

2. Государственный внутренний долг Российской Федерации

2.1. Согласно отчету о состоянии государственного долга государственный внутренний долг на 1 января 2012 года составил 4 190 553,0 млн. рублей (7,5% ВВП за 2011 год), на 1 января 2013 года - 4 977 898,0 млн. рублей (8,0% ВВП за 2012 год) и увеличился на 787 345,0 млн. рублей, или на 18,8%. 

2.2. Сведения об изменении объема государственного внутреннего долга Российской Федерации в 2012 году по данным отчета о состоянии государственного долга Российской Федерации на начало и конец отчетного финансового года приведен в следующей таблице.

(млн. рублей)
Показатели	Объем государственного внутреннего долга Российской Федерации		Изменение за 2012 год
	на 1 января 2012 года	на 1 января 2013 года	сумма	%
Государственные ценные бумаги Российской Федерации	3 546 435,3	4 064 288,2	517 852,7	14,6
Государственные гарантии Российской Федерации	637 334,0	906 637,6	269 303,6	42,3
Прочие	6 783,7	6 972,4	188,7	2,8
ИТОГО	4 190 553,0	4 977 898,0	787 345,0	18,8

2.2.1. Объем государственного внутреннего долга, выраженного в государственных ценных бумагах, за 2012 год вырос с 3 546 435,5 млн. рублей до 4 064 288,2 млн. рублей, или на 517 852,7 млн. рублей (на 14,6%), в результате увеличения объема облигаций федеральных займов с постоянным купонным доходом (ОФЗ-ПД) на 424 452,7 млн. рублей (на 23,3%), государственных сберегательных облигаций (ГСО) - на 124 400,0 млн. рублей (на 22,5%), уменьшения объема облигаций федерального займа с амортизацией долга (ОФЗ-АД) - на 31 000,0 млн. рублей (на 2,9%). Объем облигаций внутренних облигационных займов (ОВОЗ), размещенных на международном рынке капитала, в 2012 году не изменялся.

Доля государственного внутреннего долга, выраженного в государственных ценных бумагах, в объеме государственного внутреннего долга по состоянию на 1 января 2013 года по сравнению с 1 января 2012 года уменьшилась с 84,6% до 81,6%. 

Наибольшую долю в объеме государственного внутреннего долга, выраженном в государственных ценных бумагах Российской Федерации, на 1 января 2013 года составляли ОФЗ-ПД - 55,3% (на 1 января 2012 года - 51,4%), относящиеся к среднесрочному сегменту рынка государственных ценных бумаг. 

2.2.2. Государственный внутренний долг по государственным гарантиям Российской Федерации (далее государственные гарантии) увеличился на 269 303,6 млн. рублей, или на 42,3%, и на 1 января 2013 года составил 906 637,6 млн. рублей. Доля государственных гарантий в государственном внутреннем долге за 2012 год увеличилась с 15,2% до 18,2%...

Увеличение государственного долга по государственным гарантиям в 2012 году произошло за счет предоставления 61 гарантий на общую сумму 335 402,0 млн. рублей, что составляет 67,8% объема, предусмотренного Программой государственных гарантий Российской Федерации в валюте Российской Федерации на 2012 год (494 450,0 млн. рублей), и списания государственного внутреннего долга по государственным гарантиям на сумму 62 892,9 млн. рублей в связи с исполнением обязательств принципала перед бенефициаром, а также окончанием сроков, на которые были предоставлены государственные гарантии

По данным проверки государственный внутренний долг Российской Федерации по государственным гарантиям в валюте Российской Федерации на 1 января 2013 года составил 906 637,6  млн. рублей, что не превышает верхний предел государственного внутреннего долга Российской Федерации по государственным гарантиям в валюте Российской Федерации на 1 января 2013 года, установленный пунктом 4 статьи 15 Федерального закона от 30 ноября 2011 г. N 371-ФЗ (с изменениями) в сумме 1 106 284,0 млн. рублей. 

2.2.3. Объем государственного внутреннего долга по прочим долговым обязательствам (государственные долговые товарные обязательства) за 2012 год увеличился на 188,7 млн. рублей, или на 2,8%, в том числе за счет увеличения по обязательствам "Целевой заем 1990 года" на 56,5 млн. рублей и обязательствам "Целевые вклады и чеки на автомобили" - на 132,2 млн. рублей. 

Увеличение долга по указанным обязательствам при одновременном погашении в общей сумме 14,6 млн. рублей связано с ростом цен на товары народного потребления.

Доля прочих видов государственного внутреннего долга в общем объеме государственного внутреннего долга уменьшилась за 2012 год с 0,2% до 0,1%.

По результатам проверки объем государственного внутреннего долга по государственным долговым товарным обязательствам на 1 января 2012 года составил 6 783,5 млн. рублей, на 1 января 2013 года - 6 972,2 млн. рублей. 

2.3. По результатам проверки Счетной палатой Государственной долговой книги Российской Федерации (далее - Долговая книга), первичных платежных документов, инвентаризационных описей и произведенных расчетов состояния государственного внутреннего долга на 1 января 2012 года и на 1 января 2013 года в целом объем государственного внутреннего долга составил на 1 января 2012 года 4 190 553,0 млн. рублей и на 1 января 2013 года - 4 977 898,0 млн. рублей.

Установленный статьей 1 Федерального закона от 30 ноября 2011 г. N 371-ФЗ (с изменениями) верхний предел государственного внутреннего долга на 1 января 2013 года в размере 5 462 127,1 млн. рублей. не был превышен.

3. Государственный внешний долг Российской Федерации.

3.1. Согласно отчету о состоянии государственного долга государственный внешний долг на 1 января 2012 года составил 1 152 664,4 млн. рублей (35 801,4 млн. долларов США), на 1 января 2013 года - 1 541 996,5 млн. рублей (50 769,2 млн. долларов США), и увеличился на 389 332,1 млн. рублей, или на 33,8%.

Данные о состоянии государственного внешнего долга Российской Федерации в 2012 году по данным отчета о состоянии государственного долга Российской Федерации на начало и конец отчетного финансового года приведены в следующей таблице.

Наименование показателя	На 1 января 2012 года		На 1 января 2013 года		Изменение за 2012 год (+,-)
	млн. долларов США	млн. рублей	млн. долларов США	млн. рублей	млн. долларов США	млн. рублей
Объем государственного внешнего долга Российской Федерации - всего;	35 801,4	1 152 664,4	50 769,2	1 541 996,5	14 967,8	389 332,1
в том числе:
по кредитам правительств иностранных государств, иностранных коммерческих банков и фирм, займам международных финансовых организаций	5 584,6	179 803,2	4 463,4	135 566,2	-1 121,2	-44 237,0
по государственным ценным бумагам Российской Федерации, выраженным в иностранной валюте	29 207,8	940 377,8	34 916,0	1 060 490,8	5 708,2	120 113,0
по государственным гарантиям в иностранной валюте	1 008,9	32 483,4	11 389,8	345 939,5	10 380,8	313 456,1

За 2012 год изменилась структура государственного внешнего долга Российской Федерации (в долларовом выражении): уменьшились доля рыночного долга (государственные ценные бумаги Российской Федерации, указанные в иностранной валюте) с 81,6% до 68,8% и доля нерыночного долга (кредиты правительств иностранных государств, международных финансовых организаций  (далее - МФО), иностранных коммерческих банков и фирм) с 15,6% до 8,8% при одновременном резком увеличении доли нерыночного долга по государственным гарантиям в иностранной валюте с 2,8% до 22,4%.

Увеличение объема государственного внешнего долга в долларовом эквиваленте произошло по государственным ценным бумагам, указанным в иностранной валюте, на 5 708,2 млн. долларов США, или на 19,5%, по государственным гарантиям в иностранной валюте на 10 380,8млн. долларов США, или в 10,3 раза.; долг по кредитам правительств иностранных государств, иностранных коммерческих банков и фирм, займам МФО уменьшился на 1 121,2 млн. долларов США, или на 20,1%.

3.2. Задолженность по кредитам правительств иностранных государств, иностранных коммерческих банков и фирм и международных финансовых организаций.

По отчету о состоянии государственного долга, государственный внешний долг по кредитам правительств иностранных государств, иностранных коммерческих банков и фирм, международных финансовых организаций в рублевом эквиваленте на 1 января 2012 года составлял 179 803,2 млн. рублей (5 584,6 млн. долларов США), уменьшился за 2012 год на 44 237,0 млн. рублей, или на 24,6%, и составил на 1 января 2013 года 135 566,2 млн. рублей (4 463,4 млн. долларов США). Доля указанной задолженности в объеме государственного внешнего долга уменьшилась с 15,6% до 8,8%.

3.2.1. Задолженность по кредитам правительств иностранных государств.

По отчету о состоянии государственного долга, задолженность по кредитам правительств иностранных государств в рублевом эквиваленте на 1 января 2012 года составил 96 503,8 млн. рублей (2 997,4 млн. долларов США), уменьшилась за 2012 год на 23 174,8  млн. рублей, или на 24%, и составил на 1 января 2013 года 73 329,0 млн. рублей (2 414,3 млн. долларов США). 

В 2012 году привлечение кредитов правительств иностранных государств не осуществлялось, а уменьшение имеющейся задолженности обусловлено погашением (списанием) долговых обязательств. 

Доля государственного внешнего долга Российской Федерации по кредитам правительств иностранных государств в общем объеме государственного внешнего долга Российской Федерации, выраженного в долларах США, сократилась с 8,4% до 4,75%. 

Данные об объемах задолженности по кредитам правительств иностранных государств в 2012 году представлены в следующей таблице:

Наименование	на 1 января 2012 года		на 1 января 2013 года		Изменение
	млн. долларов США	млн. рублей	млн. долларов США	млн. рублей	млн. долларов США		млн. рублей
					Сумма	%	Сумма	%
Государственный внешний долг Российской Федерации по кредитам правительств иностранных государств	2 997,38	96 503,82	2 414,31	73 329,00	- 583,07	-19,45	- 23 174,79	-24,01
в том числе:
задолженность официальным кредиторам Парижского клуба	548,96	17 674,45	327,11	9 935,26	- 221,85	-40,41	- 7 739,19	-43,79
задолженность кредиторам - не членам Парижского клуба	1 447,81	46 613,94	1 096,13	33 292,51	- 351,68	-24,29	- 13 321,43	-28,58
задолженность бывшим странам СЭВ, КНР и КНДР	1 000,60	32 215,43	991,06	30 101,26	- 9,54	-0,95	- 2 114,17	-6,56

По состоянию на 1 января 2012 года задолженность официальным кредиторам Парижского клуба в общем объеме задолженности по кредитам правительств иностранных государств составляла 18,3%; задолженность кредиторам - не членам Парижского клуба - 48,3%, задолженность бывшим странам социалистического лагеря, КНР и КНДР - 33,38%; на 1 января 2013 года - 13,55%, 45,4% и 41,05% соответственно.

В соответствии с межправительственными соглашениями погашение задолженности в 2012 году осуществлялось за счет платежей в оригинальных валютах и конверсионных операций (погашение долга в обмен на экспорт товаров российских производителей).

Полностью погашена задолженность перед Турецкой Республикой. Осуществлялось погашение задолженности по межправительственным соглашениям с Германией, Японией, Финляндской Республикой, Республикой Корея, Государством Кувейт, Турцией, Китайской Народной Республикой, Чешской Республикой, Республикой Черногория, Республикой Сербия.

Не осуществлялось погашение задолженности по межправительственным соглашениям с Республиками Македония, Словакия, Румыния, Босния и Герцеговина, КНДР, Мальта. Данная задолженность составляла по состоянию на 1 января 2013 года сумму, эквивалентную 460 877,7 тыс. долларов США, т.е. 19,1% от всей задолженности по кредитам правительств иностранных государств.

3.2.2. Задолженность по кредитам иностранных коммерческих банков и фирм.

Задолженность по кредитам иностранных коммерческих банков и фирм на 1 января 2013 года состояла из задолженности: кредиторам Лондонского клуба, коммерческой задолженности и задолженности по депозитному соглашению Внешэкономбанка с Центральным банком Ливии. 

3.2.2.1. По отчету о состоянии государственного долга, задолженность по кредитам иностранных коммерческих банков и фирм в рублевом эквиваленте в части задолженности кредиторам Лондонского клуба на 1 января 2012 года составила 1 062,2 млн. рублей, (33,0 млн. долларов США), в том числе: по реструктуризированным кредитам (PRINs) - 3,8 млн. рублей (0,1 млн. долларов США), по процентным облигациям (IANs) - 1 058,3 млн. рублей (32,9 млн. долларов США). По состоянию на 1 января 2013 года указанная задолженность списана, что отражено в Государственной долговой книге.

3.2.2.2. По отчету о состоянии государственного долга задолженность Российской Федерации перед иностранными коммерческими кредиторами бывшего СССР по состоянию на 1 января 2012 года составила сумму, эквивалентную 49,5 млн. рублей (1,5 млн. долларов США), за отчетный период уменьшилась на 19,2 млн. рублей (0,5 тыс. долларов США), или на 38,8% (на 35,1% в долларовом выражении), и по состоянию на 1 января 2013 года составила 30,3 млн. рублей, или 1,0 млн. долларов США. 

По состоянию на 1 января 2012 года в составе государственного внешнего долга Российской Федерации по коммерческой задолженности бывшего СССР оставалось 19 долговых требований, из которых по 17 требованиям, допущенным к обмену, не были представлены заявки на обмен, по одному требованию задолженность не урегулирована в связи с ликвидацией фирмы-кредитора и по одному требованию, допущенному к обмену, кредитором была представлена заявка на обмен, содержащая неверные платежные инструкции. 

В целях урегулирования указанной задолженности в декабре 2012 года со счетов во Внешэкономбанке осуществлены 3 платежа на общую сумму 15,6 млн. рублей, или 0,5 млн. долларов США. Таким образом, по состоянию на 1 января 2013 года в составе государственного внешнего долга Российской Федерации перед иностранными коммерческими кредиторами оставалось 16 долговых требований

3.2.2.3. Задолженность по депозитному соглашению Внешэкономбанка с Центральным банком Ливии. 

По состоянию на 1 января 2012 года задолженность по депозитному соглашению Внешэкономбанка с Центральным банком Ливии (Central Bank of Libya, Tripoli) составляла 20,0 млн. швейцарских франков (684,7 млн. рублей, или 21,3 млн. долларов США). На 1 января 2013 года сумма основного долга, выраженная в оригинальной валюте, не изменилась; рублевый и долларовый эквиваленты задолженности составили соответственно 665,8 млн. рублей и 21,9 млн. долларов США.

3.2.3. Задолженность по кредитам (займам) международных финансовых организаций.

Задолженность по кредитам (займам) МФО в рублевом эквиваленте на 1 января 2012 года составляла 81 503,1 млн. рублей (2 531,5 млн. долларов США), за 2012 год уменьшилась на 19 961,9 млн. рублей (на 505,3 млн. долларов США), или на 24,5% (на 20% в долларовом выражении), и на 1 января 2013 года составила 61 541,1 млн. рублей (2 026,2 млн. долларов США), ), в том числе: по финансовым займам - 18 902,9 млн. рублей (622,4 млн. долларов США); по нефинансовым займам - 42 638,2 млн. рублей (1 403,8 млн. долларов США).

По состоянию на 1 января 2013 года по восьми из 12-ти мультивалютных займов, по которым осуществлялись расчеты в 2012 году, суммы платежей по погашению долга (1 325,5 млн. долларов США) превысили суммы привлечения средств по этим займам (1 300,7 млн. долларов США) на 24,8 млн. долларов США или на 1,9%.

По результатам проверки установлено, что государственный внешний долг по займам МФО на 1 января 2013 года включает следующие долговые обязательства:

займы МБРР - 48 896,9 млн. рублей, или 1 609,9 млн. долларов США (79,5% суммы долга перед МФО, выраженного в долларах США), из них по моновалютным займам - 48 502,8 млн. рублей, или 1 596,9 млн. долларов США, по мультивалютным займам - 394,1 млн. рублей, или 13,0 млн. долларов США;

займы ЕБРР - 9 931,3 млн. рублей, или 327,0 млн. долларов США (16,1%);

займы СИБ - 1189,1 млн. рублей, или 39,2 млн. долларов США (1,9%);

займы ЕИБ - 1 523,8 млн. рублей, или 50,2 млн. долларов США (2,5%).

3.3. Задолженность по государственным ценным бумагам, выраженным в иностранной валюте.

По отчету о состоянии государственного долга, задолженность по государственным ценным бумагам, выраженным в иностранной валюте, в рублевом эквиваленте на 1 января 2012 года составляла 940 377,8 млн. рублей (29 207,8 млн. долларов США), увеличилась за 2012 год на 120 113,0 млн. рублей (5 708,1 млн. долларов США), или на 12,8%, и на 1 января 2013 года составила 1 060 490,8 млн. рублей (34 915,9 млн. долларов США). Доля государственного внешнего долга Российской Федерации по государственным ценным бумагам Российской Федерации, выраженным в иностранной валюте, в общем объеме государственного внешнего долга Российской Федерации уменьшилась с 81,6% до 68,8%.

3.3.1. Задолженность по внешним облигационным займам Российской Федерации.

По данным проверки исполнения федерального бюджета за 2012 год задолженность по внешним облигационным займам в рублевом эквиваленте на 1 января 2012 года составила 939 451,3 млн. рублей (29 183,4 млн. долларов США)., увеличилась за 2012 год на 120 728,6 млн. рублей (5 726,9 млн. долларов США), или на 12,8%, и на 1 января 2013 года составила 1 060 321,1 млн. рублей (34 910,3 млн. долларов США). 

Государственный долг по внешнему облигационному займу Российской Федерации с окончательной датой погашения облигаций в 2030 году, на которые были обменяны обязательства бывшего СССР перед кредиторами Лондонского клуба, иностранными коммерческими кредиторами, а также перед Международным банком экономического сотрудничества (МБЭС) и Международным инвестиционным банком (МИБ), на 1 января 2013 года составил 499 451,3 млн. рублей (16 444,1 млн. долларов США), или 47,1% государственного внешнего долга Российской Федерации по внешним облигационным займам. 

3.3.2. Задолженность по облигациям внутреннего государственного валютного займа (ОВГВЗ) и облигациям государственного валютного облигационного займа 1999 года (ОГВЗ 1999 года).

По отчету о состоянии государственного долга задолженность по облигациям внутреннего государственного валютного облигационного займа (ОВГВЗ) и облигациям государственного валютного займа 1999 года (ОГВЗ 1999 года) в рублевом эквиваленте на 1 января 2012 года составила 785,3 млн. рублей (24,4 млн. долларов США), уменьшилась за 2012 год на 615,6 млн. рублей, или на 78,4%, и на 1 января 2013 года составила 169,7 млн. рублей (5,6 млн. долларов США).

Существенное уменьшение в 2012 году основной суммы долга по ОВГВЗ и ОГВЗ 1999 года явилось результатом полного погашения задолженности ОВГВЗ III серии в размере 11,4 млн. долларов США, а также ОВГВЗ IV серии в размере 8,9 млн. долларов США (погашение денежными средствами составило 6,9 млн. долларов США). 

3.4. Задолженность по государственным гарантиям Российской Федерации в иностранной валюте.

По отчету о состоянии государственного долга, задолженность по государственным гарантиям в иностранной валюте в рублевом эквиваленте на 1 января 2012 года составил 32 483,4 млн. рублей (1 008,9 млн. долларов США, или 779,5 млн. евро), увеличилась за 2012 год на 313 456,1 млн. рублей (10 380,9 млн. долларов США, или 7 819,8 млн. евро), или в 10,6 раза, и на 1 января 2013 года составила 345 939,5 млн. рублей (11 389,8 млн. долларов США, или 8 599,3 млн. евро). 

Доля долга по государственным гарантиям Российской Федерации в иностранной валюте в общем объеме государственного внешнего долга Российской Федерации, выраженного в долларах США, за 2012 год увеличилась с 2,8% до 22,4%.

Изменение в 2012 году величины долга по государственным гарантиям Российской Федерации в иностранной валюте явилось результатом предоставления в отчетном году 6 новых гарантий на общую сумму, эквивалентную 10 468,7 млн. долларов США, при одновременном списании долга по ранее предоставленным гарантиям в связи с исполнением принципалами своих обязательств в сумме 2 758,3 млн. рублей (88,4 млн. долларов США).

По данным проверки государственный внешний долг Российской Федерации по государственным гарантиям в иностранной валюте на 1 января 2013 года не превысил верхний предел государственного внешнего долга Российской Федерации по государственным гарантиям в иностранной валюте, установленный на указанную дату пунктом 6 статьи 16 Федерального закона от 30 ноября 2011 г. N 371-ФЗ (с изменениями) в сумме 16,5 млрд. долларов США, или 13,0 млрд. евро.

3.5. По результатам проверки Счетной палатой Долговой книги, первичных платежных документов, инвентаризационных описей и произведенных расчетов состояния государственного внешнего долга на 1 января 2012 года и на 1 января 2013 года в целом объем государственного внешнего долга на 1 января 2012 года составил 1 152 664,4 млн. рублей (35 801,4 млн. долларов США), увеличился за 2012 год на 389 332,1 млн. рублей (14 967,8 млн. долларов США), или на 33,8% (на 41,8%), и на 1 января 2013 года составил 1 541 996,5 млн. рублей (50 769,2 млн. долларов США).

Установленный статьей 1 Федерального закона от 30 ноября 2011 г. N 371-ФЗ (с изменениями) верхний предел государственного внешнего долга на 1 января 2013 года в размере 56,5 млрд. долларов США, не был превышен.