Приложение N 4. Анализ отчета о состоянии государственного внешнего и внутреннего долга Российской Федерации на начало и конец отчетного финансового года

Приложение N 4

Анализ отчета о состоянии государственного внешнего и внутреннего долга Российской Федерации на начало и конец отчетного финансового года

1. В соответствии со статьями 264.9 и 264.10 Бюджетного кодекса Российской Федерации одновременно с отчетом Правительства Российской Федерации об исполнении федерального бюджета за 2012 год представлен отчет о состоянии государственного внешнего и внутреннего долга Российской Федерации на начало и конец отчетного финансового года (далее - отчет о состоянии государственного долга).

В соответствии с отчетом о состоянии государственного долга общий объем государственного внутреннего и внешнего долга Российской Федерации (далее - государственный долг) в рублевом эквиваленте на 1 января 2012 года составлял 5 343 217,4 млн. рублей, или 9,6% ВВП за 2011 год, на 1 января 2013 года - 6 519 894,5 млн. рублей, или 10,4% ВВП за 2012 год. 

Рост объема государственного долга Российской Федерации в 2012 году на 1 176 677,1 млн. рублей, или 22%, произошел за счет увеличения государственного внутреннего долга Российской Федерации (далее - государственный внутренний долг) на 787 345,0 млн. рублей, или на 18,8%, государственного внешнего долга Российской Федерации (далее - государственный внешний долг) на 389 332,1 млн. рублей, или на 33,8%.

В течение 2012 года доля государственного внутреннего долга в общем объеме государственного долга Российской Федерации снизилась с 78,4% до 76,3%, доля государственного внешнего долга выросла с 21,6% до 23,7%.

2. Государственный внутренний долг Российской Федерации

2.1. Согласно отчету о состоянии государственного долга государственный внутренний долг на 1 января 2012 года составил 4 190 553,0 млн. рублей (7,5% ВВП за 2011 год), на 1 января 2013 года - 4 977 898,0 млн. рублей (8,0% ВВП за 2012 год) и увеличился на 787 345,0 млн. рублей, или на 18,8%. 

2.2. Сведения об изменении объема государственного внутреннего долга Российской Федерации в 2012 году по данным отчета о состоянии государственного долга Российской Федерации на начало и конец отчетного финансового года приведен в следующей таблице.

(млн. рублей)
Показатели	Объем государственного внутреннего долга Российской Федерации		Изменение за 2012 год
	на 1 января 2012 года	на 1 января 2013 года	сумма	%
Государственные ценные бумаги Российской Федерации	3 546 435,3	4 064 288,2	517 852,7	14,6
Государственные гарантии Российской Федерации	637 334,0	906 637,6	269 303,6	42,3
Прочие	6 783,7	6 972,4	188,7	2,8
ИТОГО	4 190 553,0	4 977 898,0	787 345,0	18,8

2.2.1. Объем государственного внутреннего долга, выраженного в государственных ценных бумагах, за 2012 год вырос с 3 546 435,5 млн. рублей до 4 064 288,2 млн. рублей, или на 517 852,7 млн. рублей (на 14,6%), в результате увеличения объема облигаций федеральных займов с постоянным купонным доходом (ОФЗ-ПД) на 424 452,7 млн. рублей (на 23,3%), государственных сберегательных облигаций (ГСО) - на 124 400,0 млн. рублей (на 22,5%), уменьшения объема облигаций федерального займа с амортизацией долга (ОФЗ-АД) - на 31 000,0 млн. рублей (на 2,9%). Объем облигаций внутренних облигационных займов (ОВОЗ), размещенных на международном рынке капитала, в 2012 году не изменялся.

Доля государственного внутреннего долга, выраженного в государственных ценных бумагах, в объеме государственного внутреннего долга по состоянию на 1 января 2013 года по сравнению с 1 января 2012 года уменьшилась с 84,6% до 81,6%. 

Наибольшую долю в объеме государственного внутреннего долга, выраженном в государственных ценных бумагах Российской Федерации, на 1 января 2013 года составляли ОФЗ-ПД - 55,3% (на 1 января 2012 года - 51,4%), относящиеся к среднесрочному сегменту рынка государственных ценных бумаг. 

2.2.2. Государственный внутренний долг по государственным гарантиям Российской Федерации (далее государственные гарантии) увеличился на 269 303,6 млн. рублей, или на 42,3%, и на 1 января 2013 года составил 906 637,6 млн. рублей. Доля государственных гарантий в государственном внутреннем долге за 2012 год увеличилась с 15,2% до 18,2%...

Увеличение государственного долга по государственным гарантиям в 2012 году произошло за счет предоставления 61 гарантий на общую сумму 335 402,0 млн. рублей, что составляет 67,8% объема, предусмотренного Программой государственных гарантий Российской Федерации в валюте Российской Федерации на 2012 год (494 450,0 млн. рублей), и списания государственного внутреннего долга по государственным гарантиям на сумму 62 892,9 млн. рублей в связи с исполнением обязательств принципала перед бенефициаром, а также окончанием сроков, на которые были предоставлены государственные гарантии

По данным проверки государственный внутренний долг Российской Федерации по государственным гарантиям в валюте Российской Федерации на 1 января 2013 года составил 906 637,6  млн. рублей, что не превышает верхний предел государственного внутреннего долга Российской Федерации по государственным гарантиям в валюте Российской Федерации на 1 января 2013 года, установленный пунктом 4 статьи 15 Федерального закона от 30 ноября 2011 г. N 371-ФЗ (с изменениями) в сумме 1 106 284,0 млн. рублей. 

2.2.3. Объем государственного внутреннего долга по прочим долговым обязательствам (государственные долговые товарные обязательства) за 2012 год увеличился на 188,7 млн. рублей, или на 2,8%, в том числе за счет увеличения по обязательствам "Целевой заем 1990 года" на 56,5 млн. рублей и обязательствам "Целевые вклады и чеки на автомобили" - на 132,2 млн. рублей. 

Увеличение долга по указанным обязательствам при одновременном погашении в общей сумме 14,6 млн. рублей связано с ростом цен на товары народного потребления.

Доля прочих видов государственного внутреннего долга в общем объеме государственного внутреннего долга уменьшилась за 2012 год с 0,2% до 0,1%.

По результатам проверки объем государственного внутреннего долга по государственным долговым товарным обязательствам на 1 января 2012 года составил 6 783,5 млн. рублей, на 1 января 2013 года - 6 972,2 млн. рублей. 

2.3. По результатам проверки Счетной палатой Государственной долговой книги Российской Федерации (далее - Долговая книга), первичных платежных документов, инвентаризационных описей и произведенных расчетов состояния государственного внутреннего долга на 1 января 2012 года и на 1 января 2013 года в целом объем государственного внутреннего долга составил на 1 января 2012 года 4 190 553,0 млн. рублей и на 1 января 2013 года - 4 977 898,0 млн. рублей.

Установленный статьей 1 Федерального закона от 30 ноября 2011 г. N 371-ФЗ (с изменениями) верхний предел государственного внутреннего долга на 1 января 2013 года в размере 5 462 127,1 млн. рублей. не был превышен.

3. Государственный внешний долг Российской Федерации.

3.1. Согласно отчету о состоянии государственного долга государственный внешний долг на 1 января 2012 года составил 1 152 664,4 млн. рублей (35 801,4 млн. долларов США), на 1 января 2013 года - 1 541 996,5 млн. рублей (50 769,2 млн. долларов США), и увеличился на 389 332,1 млн. рублей, или на 33,8%.

Данные о состоянии государственного внешнего долга Российской Федерации в 2012 году по данным отчета о состоянии государственного долга Российской Федерации на начало и конец отчетного финансового года приведены в следующей таблице.

Наименование показателя	На 1 января 2012 года		На 1 января 2013 года		Изменение за 2012 год (+,-)
	млн. долларов США	млн. рублей	млн. долларов США	млн. рублей	млн. долларов США	млн. рублей
Объем государственного внешнего долга Российской Федерации - всего;	35 801,4	1 152 664,4	50 769,2	1 541 996,5	14 967,8	389 332,1
в том числе:
по кредитам правительств иностранных государств, иностранных коммерческих банков и фирм, займам международных финансовых организаций	5 584,6	179 803,2	4 463,4	135 566,2	-1 121,2	-44 237,0
по государственным ценным бумагам Российской Федерации, выраженным в иностранной валюте	29 207,8	940 377,8	34 916,0	1 060 490,8	5 708,2	120 113,0
по государственным гарантиям в иностранной валюте	1 008,9	32 483,4	11 389,8	345 939,5	10 380,8	313 456,1

За 2012 год изменилась структура государственного внешнего долга Российской Федерации (в долларовом выражении): уменьшились доля рыночного долга (государственные ценные бумаги Российской Федерации, указанные в иностранной валюте) с 81,6% до 68,8% и доля нерыночного долга (кредиты правительств иностранных государств, международных финансовых организаций  (далее - МФО), иностранных коммерческих банков и фирм) с 15,6% до 8,8% при одновременном резком увеличении доли нерыночного долга по государственным гарантиям в иностранной валюте с 2,8% до 22,4%.

Увеличение объема государственного внешнего долга в долларовом эквиваленте произошло по государственным ценным бумагам, указанным в иностранной валюте, на 5 708,2 млн. долларов США, или на 19,5%, по государственным гарантиям в иностранной валюте на 10 380,8млн. долларов США, или в 10,3 раза.; долг по кредитам правительств иностранных государств, иностранных коммерческих банков и фирм, займам МФО уменьшился на 1 121,2 млн. долларов США, или на 20,1%.

3.2. Задолженность по кредитам правительств иностранных государств, иностранных коммерческих банков и фирм и международных финансовых организаций.

По отчету о состоянии государственного долга, государственный внешний долг по кредитам правительств иностранных государств, иностранных коммерческих банков и фирм, международных финансовых организаций в рублевом эквиваленте на 1 января 2012 года составлял 179 803,2 млн. рублей (5 584,6 млн. долларов США), уменьшился за 2012 год на 44 237,0 млн. рублей, или на 24,6%, и составил на 1 января 2013 года 135 566,2 млн. рублей (4 463,4 млн. долларов США). Доля указанной задолженности в объеме государственного внешнего долга уменьшилась с 15,6% до 8,8%.

3.2.1. Задолженность по кредитам правительств иностранных государств.

По отчету о состоянии государственного долга, задолженность по кредитам правительств иностранных государств в рублевом эквиваленте на 1 января 2012 года составил 96 503,8 млн. рублей (2 997,4 млн. долларов США), уменьшилась за 2012 год на 23 174,8  млн. рублей, или на 24%, и составил на 1 января 2013 года 73 329,0 млн. рублей (2 414,3 млн. долларов США). 

В 2012 году привлечение кредитов правительств иностранных государств не осуществлялось, а уменьшение имеющейся задолженности обусловлено погашением (списанием) долговых обязательств. 

Доля государственного внешнего долга Российской Федерации по кредитам правительств иностранных государств в общем объеме государственного внешнего долга Российской Федерации, выраженного в долларах США, сократилась с 8,4% до 4,75%. 

Данные об объемах задолженности по кредитам правительств иностранных государств в 2012 году представлены в следующей таблице:

Наименование	на 1 января 2012 года		на 1 января 2013 года		Изменение
	млн. долларов США	млн. рублей	млн. долларов США	млн. рублей	млн. долларов США		млн. рублей
					Сумма	%	Сумма	%
Государственный внешний долг Российской Федерации по кредитам правительств иностранных государств	2 997,38	96 503,82	2 414,31	73 329,00	- 583,07	-19,45	- 23 174,79	-24,01
в том числе:
задолженность официальным кредиторам Парижского клуба	548,96	17 674,45	327,11	9 935,26	- 221,85	-40,41	- 7 739,19	-43,79
задолженность кредиторам - не членам Парижского клуба	1 447,81	46 613,94	1 096,13	33 292,51	- 351,68	-24,29	- 13 321,43	-28,58
задолженность бывшим странам СЭВ, КНР и КНДР	1 000,60	32 215,43	991,06	30 101,26	- 9,54	-0,95	- 2 114,17	-6,56

По состоянию на 1 января 2012 года задолженность официальным кредиторам Парижского клуба в общем объеме задолженности по кредитам правительств иностранных государств составляла 18,3%; задолженность кредиторам - не членам Парижского клуба - 48,3%, задолженность бывшим странам социалистического лагеря, КНР и КНДР - 33,38%; на 1 января 2013 года - 13,55%, 45,4% и 41,05% соответственно.

В соответствии с межправительственными соглашениями погашение задолженности в 2012 году осуществлялось за счет платежей в оригинальных валютах и конверсионных операций (погашение долга в обмен на экспорт товаров российских производителей).

Полностью погашена задолженность перед Турецкой Республикой. Осуществлялось погашение задолженности по межправительственным соглашениям с Германией, Японией, Финляндской Республикой, Республикой Корея, Государством Кувейт, Турцией, Китайской Народной Республикой, Чешской Республикой, Республикой Черногория, Республикой Сербия.

Не осуществлялось погашение задолженности по межправительственным соглашениям с Республиками Македония, Словакия, Румыния, Босния и Герцеговина, КНДР, Мальта. Данная задолженность составляла по состоянию на 1 января 2013 года сумму, эквивалентную 460 877,7 тыс. долларов США, т.е. 19,1% от всей задолженности по кредитам правительств иностранных государств.

3.2.2. Задолженность по кредитам иностранных коммерческих банков и фирм.

Задолженность по кредитам иностранных коммерческих банков и фирм на 1 января 2013 года состояла из задолженности: кредиторам Лондонского клуба, коммерческой задолженности и задолженности по депозитному соглашению Внешэкономбанка с Центральным банком Ливии. 

3.2.2.1. По отчету о состоянии государственного долга, задолженность по кредитам иностранных коммерческих банков и фирм в рублевом эквиваленте в части задолженности кредиторам Лондонского клуба на 1 января 2012 года составила 1 062,2 млн. рублей, (33,0 млн. долларов США), в том числе: по реструктуризированным кредитам (PRINs) - 3,8 млн. рублей (0,1 млн. долларов США), по процентным облигациям (IANs) - 1 058,3 млн. рублей (32,9 млн. долларов США). По состоянию на 1 января 2013 года указанная задолженность списана, что отражено в Государственной долговой книге.

3.2.2.2. По отчету о состоянии государственного долга задолженность Российской Федерации перед иностранными коммерческими кредиторами бывшего СССР по состоянию на 1 января 2012 года составила сумму, эквивалентную 49,5 млн. рублей (1,5 млн. долларов США), за отчетный период уменьшилась на 19,2 млн. рублей (0,5 тыс. долларов США), или на 38,8% (на 35,1% в долларовом выражении), и по состоянию на 1 января 2013 года составила 30,3 млн. рублей, или 1,0 млн. долларов США. 

По состоянию на 1 января 2012 года в составе государственного внешнего долга Российской Федерации по коммерческой задолженности бывшего СССР оставалось 19 долговых требований, из которых по 17 требованиям, допущенным к обмену, не были представлены заявки на обмен, по одному требованию задолженность не урегулирована в связи с ликвидацией фирмы-кредитора и по одному требованию, допущенному к обмену, кредитором была представлена заявка на обмен, содержащая неверные платежные инструкции. 

В целях урегулирования указанной задолженности в декабре 2012 года со счетов во Внешэкономбанке осуществлены 3 платежа на общую сумму 15,6 млн. рублей, или 0,5 млн. долларов США. Таким образом, по состоянию на 1 января 2013 года в составе государственного внешнего долга Российской Федерации перед иностранными коммерческими кредиторами оставалось 16 долговых требований

3.2.2.3. Задолженность по депозитному соглашению Внешэкономбанка с Центральным банком Ливии. 

По состоянию на 1 января 2012 года задолженность по депозитному соглашению Внешэкономбанка с Центральным банком Ливии (Central Bank of Libya, Tripoli) составляла 20,0 млн. швейцарских франков (684,7 млн. рублей, или 21,3 млн. долларов США). На 1 января 2013 года сумма основного долга, выраженная в оригинальной валюте, не измен