Статья 231. Нарушение валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования

Статья 231. Нарушение валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования

1. Осуществление валютных операций, запрещенных законодательством Российской Федерации или осуществленных с нарушением законодательства Российской Федерации, включая куплю-продажу иностранной валюты или чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, минуя уполномоченные банки, либо осуществление валютных операций, расчеты по которым произведены, минуя счета в уполномоченных банках или счета (вклады) в банках, расположенных за пределами Российской Федерации, либо осуществление валютных операций, расчеты по которым произведены за счет средств, зачисленных на счета (вклады) в банках, расположенных за пределами Российской Федерации, в случаях, не предусмотренных законодательством Российской Федерации, -

влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от 0,5 расчетного показателя до пяти расчетных показателей; на индивидуальных предпринимателей-от пяти до двадцати расчетных показателей; на юридических лиц-от тридцати до ста расчетных показателей.

2. Представление резидентом в налоговый орган уведомления об открытии (закрытии) счета (вклада) или об изменении реквизитов счета (вклада) в банке, расположенном за пределами Российской Федерации, с нарушением установленного срока и (или) не соответствующего установленной форме, -

влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от 0,3 расчетного показателя до двух расчетных показателей; на индивидуальных предпринимателей - от пяти до двадцати расчетных показателей; на юридических лиц - от пятидесяти до ста расчетных показателей.

3. Непредставление резидентом в налоговый орган уведомления об открытии (закрытии) счета (вклада) или об изменении реквизитов счета (вклада) в банке, расположенном за пределами Российской Федерации, -

влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от трех до пяти расчетных показателей; на индивидуальных предпринимателей - от тридцати до пятидесяти расчетных показателей; на юридических лиц - от пятидесяти до ста расчетных показателей.

4. Несоблюдение установленных порядка представления форм учета и отчетности по валютным операциям, порядка представления отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации с подтверждающими банковскими документами, нарушение установленного порядка представления подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, нарушение установленных правил оформления паспортов сделок либо нарушение установленных сроков хранения учетных и отчетных документов по валютным операциям, подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций или паспортов сделок -

влекут административное предупреждение или наложение административного штрафа на индивидуальных предпринимателей в размере от трех до пяти расчетных показателей; на юридических лиц - от двадцати до пятидесяти расчетных показателей.

5. Нарушение установленных сроков представления форм учета и отчетности по валютным операциям, подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций или сроков представления отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации с подтверждающими банковскими документами не более чем на десять дней -

влечет административное предупреждение или наложение административного штрафа на индивидуальных предпринимателей в размере от 0,5 расчетного показателя до трех расчетных показателей; на юридических лиц - от пяти до пятнадцати расчетных показателей.

6. Нарушение установленных сроков представления форм учета и отчетности по валютным операциям, подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций или сроков представления отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации с подтверждающими банковскими документами более чем на десять, но не более чем на тридцать дней -

влечет наложение административного штрафа на индивидуальных предпринимателей в размере от двух до трех расчетных показателей; на юридических лиц - от двадцати до тридцати расчетных показателей.

7. Нарушение установленных сроков представления форм учета и отчетности по валютным операциям, подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций или сроков представления отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации с подтверждающими банковскими документами более чем на тридцать дней -

влечет наложение административного штрафа на индивидуальных предпринимателей в размере от пяти до семи расчетных показателей; на юридических лиц - от сорока до пятидесяти расчетных показателей.

8. Повторное совершение административных правонарушений, предусмотренных частями 4 и 7 настоящей статьи, -

влечет наложение административного штрафа на индивидуальных предпринимателей размере от десяти до пятнадцати расчетных показателей; на юридических лиц - от ста до ста пятидесяти расчетных показателей.