Купить систему ГАРАНТ Получить демо-доступ Узнать стоимость Информационный банк Подобрать комплект Семинары
  • ДОКУМЕНТ

Статья 132. Нарушение банком порядка открытия счета

Информация об изменениях:

Статья 132 изменена с 1 января 2025 г. - Федеральный закон от 19 декабря 2023 г. N 610-ФЗ

См. будущую редакцию

Федеральным законом от 2 апреля 2014 г. N 52-ФЗ в наименование статьи 132 настоящего Кодекса внесены изменения, вступающие в силу по истечении одного месяца со дня официального опубликования названного Федерального закона

См. текст наименования в предыдущей редакции

Статья 132. Нарушение банком порядка открытия счета

ГАРАНТ:

См. Энциклопедии, позиции высших судов и другие комментарии к статье 132 НК РФ

Положения статьи 132 настоящего Кодекса (в редакции Федерального закона от 2 апреля 2014 г. N 52-ФЗ) в отношении счетов физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, применяются с 1 июля 2014 г.

Информация об изменениях:

Пункт 1 изменен с 1 января 2025 г. - Федеральный закон от 8 августа 2024 г. N 259-ФЗ

См. будущую редакцию

Пункт 1 изменен с 1 января 2023 г. - Федеральный закон от 14 июля 2022 г. N 263-ФЗ

См. предыдущую редакцию

1. Открытие банком счета российской организации, иностранной некоммерческой неправительственной организации, осуществляющей деятельность на территории Российской Федерации через отделение, аккредитованному филиалу, представительству иностранной организации, индивидуальному предпринимателю, счета инвестиционному товариществу при отсутствии сведений о соответствующих идентификационном номере налогоплательщика, коде причины постановки на учет в налоговом органе, дате постановки на учет в налоговом органе, открытие счета иностранной организации, не указанной в подпункте 1 пункта 1 статьи 86 настоящего Кодекса, нотариусу, занимающемуся частной практикой, или адвокату, учредившему адвокатский кабинет, без предъявления этим лицом свидетельства (уведомления) о постановке на учет в налоговом органе

влекут взыскание штрафа в размере 20 тысяч рублей.

Информация об изменениях:

Федеральным законом от 2 апреля 2014 г. N 52-ФЗ в пункт 2 статьи 132 настоящего Кодекса внесены изменения, вступающие в силу по истечении одного месяца со дня официального опубликования названного Федерального закона

См. текст пункта в предыдущей редакции

2. Несообщение в установленный срок банком налоговому органу сведений об открытии или о закрытии счета, вклада (депозита), об изменении реквизитов счета, вклада (депозита) организации, индивидуального предпринимателя, физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем, нотариуса, занимающегося частной практикой, или адвоката, учредившего адвокатский кабинет, счета инвестиционного товарищества

влечет взыскание штрафа в размере 40 тысяч рублей.

ГАРАНТ:

Об административной ответственности за аналогичные правонарушения см. Кодекс РФ об административных правонарушениях (КоАП РФ)

 

Реклама/www.pravovest-audit.ru
Сколько стоит аудит?
Расчет за 1 мин.
Как общаться с налоговой?
Читать в Телеграмме

https://t.me/pravovest_audit