Глава 4. Порядок оценки кредитного риска по портфелю однородных требований (условных обязательств кредитного характера)

Глава 4. Порядок оценки кредитного риска по портфелю однородных требований (условных обязательств кредитного характера)

ГАРАНТ:

Об особенностях оценки обязательств кредитной организации вследствие индоссамента или аваля, относящихся к условным обязательствам кредитного характера, см. Методические рекомендации по проверке сделок кредитных организаций (их филиалов) с векселями, направленные письмом Банка России от 25 декабря 2006 г. N 167-Т

Информация об изменениях:

Указанием Банка России от 3 декабря 2012 г. N 2922-У в пункт 4.1 внесены изменения, вступающие в силу с 1 января 2013 г.

См. текст пункта в предыдущей редакции

4.1. Кредитная организация может формировать резерв по портфелю однородных требований (условных обязательств кредитного характера) (элементы расчетной базы резерва, указанные в пунктах 2.2 (в части балансового счета 30233), 2.3, 2.4 и в подпункте 3.1.1 пункта 3.1, в главе 5.1 настоящего Положения), величина каждого из которых не превышает 0,5% от величины собственных средств (капитала) кредитной организации, рассчитанной в соответствии с Положением Банка России N 215-П.

Признаки однородности определяются кредитной организацией самостоятельно исходя из экономического содержания рассматриваемых элементов расчетной базы резерва.

Информация об изменениях:

Указанием Банка России от 1 сентября 2008 г. N 2061-У в пункт 4.2 внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

4.2. Определение расчетной базы и размера резерва по портфелю однородных требований (условных обязательств кредитного характера) осуществляется кредитной организацией самостоятельно на основе профессионального суждения в отношении достаточности резерва для покрытия возможных потерь с учетом приложения 4 к Положению Банка России N 254-П.

Процедура оценки кредитного риска по портфелю однородных требований (условных обязательств кредитного характера) устанавливается внутренними документами кредитной организации, определяющими ее кредитную политику.

Кредитная организация распределяет сформированные портфели однородных требований (условных обязательств кредитного характера) по категориям качества, предусмотренным абзацами девятым - тринадцатым пункта 1.7 Положения Банка России N 254-П.

4.3. В случае если кредитной организацией не применяется установленная настоящей главой методика формирования резерва по портфелю однородных требований (условных обязательств кредитного характера), элементы расчетной базы, не превышающие 0,5% от величины собственных средств (капитала) кредитной организации, следует рассматривать в отдельности по каждому контрагенту на общих основаниях, изложенных в настоящем Положении.

Информация об изменениях:

Указанием Банка России от 14 июня 2007 г. N 1837-У в пункт 4.4 внесены изменения, вступающие в силу с 1 октября 2007 г.

См. текст пункта в предыдущей редакции

4.4. Требования кредитной организации к контрагенту (условные обязательства кредитного характера), имеющие индивидуальные признаки обесценения, не включаются в портфель однородных требований (условных обязательств кредитного характера).

Включенные в портфель однородных требований (условных обязательств кредитного характера) требования кредитной организации к контрагенту (условные обязательства кредитного характера), по которым выявлены индивидуальные признаки обесценения, выводятся из соответствующего портфеля однородных требований (условных обязательств кредитного характера) в сроки, установленные пунктом 4.5 настоящего Положения, за исключением тех, величина каждого из которых составляет не более 0,01% от величины собственных средств (капитала) кредитной организации, но не превышает 100 000 рублей. Последние из указанных требований к контрагенту (условных обязательств кредитного характера) выводятся из портфеля однородных требований (условных обязательств кредитного характера) в сроки, установленные пунктом 4.6 настоящего Положения.

В случае если ссудная задолженность заемщика или иные требования к контрагенту (условные обязательства кредитного характера) классифицируются на индивидуальной основе и по ней (по ним) имеются признаки обесценения, требования к данному контрагенту и условные обязательства кредитного характера не могут быть включены в портфель однородных требований (условных обязательств кредитного характера), за исключением требований к контрагенту (условных обязательств кредитного характера), величина каждого из которых составляет не более 0,01% от величины собственных средств (капитала) кредитной организации, но не превышает 100 000 рублей, и при этом совокупная величина указанных элементов, относящихся к одному и тому же контрагенту, составляет не более 0,5% от величины собственных средств (капитала) кредитной организации.

Информация об изменениях:

Указанием Банка России от 14 июня 2007 г. N 1837-У пункт 4.5 изложен в новой редакции, вступающей в силу с 1 октября 2007 г.

См. текст пункта в предыдущей редакции

4.5. Оценка риска и уточнение размера резерва по портфелю однородных требований (условных обязательств кредитного характера) осуществляется в порядке, установленном главой 5 и приложением 4 Положения Банка России N 254-П.

4.6. Кредитная организация не реже одного раза в квартал документально оформляет и включает в досье по портфелю однородных требований (условных обязательств кредитного характера) профессиональное суждение о размере кредитного риска по портфелю однородных требований (условных обязательств кредитного характера), а также информацию о расчете резерва.

Порядок ведения досье по портфелю однородных требований (условных обязательств кредитного характера) и документального оформления профессионального суждения определяется кредитной организацией в соответствии с внутренними документами, указанными в пункте 1.8 настоящего Положения.