Приложение N 4. Требования к структуре и содержанию файлов, содержащих сведения о задолженности по срокам образования (Версия 4.01)

Приложение N 4

УТВЕРЖДЕНЫ

приказом ФНС России

от "___"________2013 г.

N _____________

Приложение 6	МУ РУ МУ* ФУ РУ ФУ	MI_ZDSROBR_2_400_15_04_01_01.xsd	Таблица 2 Разделы: 1-5 ЗДСРОК
		Формат MI_ZDSROBR_2_400_15_04_01
	* МИ ФНС России по КН

Требования
к структуре и содержанию файлов, содержащих сведения о задолженности по срокам образования
(Версия 4.01)
(утв. приказом Федеральной налоговой службы от 3 июля 2013 г. N ММВ-7-8/229@)

1. Общие сведения

1.1. Назначение

Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи в электронном виде сведений о задолженности по срокам образования между налоговыми органами.

2. Описание файла обмена

2.1. Общие сведения по файлу обмена

Имя файла обмена

Имя файла обмена должно иметь следующий вид:

R_Т_P_О_ggggmmdd_N,

где:

R_Т - префикс, принимающий значение MI_ZDSROBR;

P - код получателя информации (код налогового органа - получателя информации по классификатору СОНО);

О - код отправителя информации (код налогового органа - отправителя информации по классификатору СОНО);

gggg - год, mm - месяц, dd - день формирования передаваемого файла;

N - идентификационный номер файла (Длина - от 1 до 36 знаков. С целью обеспечения уникальности номера файла рекомендуется для его формирования использовать 36-символьный глобально уникальный идентификатор GUID).

Расширение имени файла - xml.

Параметры первой строки файла обмена

Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:

<?xml version="1.0" encoding = "windows-1251"?>

Имя файла, содержащего схему файла обмена

Имя файла, содержащего XML-схему файла обмена, должно иметь следующий вид:

R_Т_K , где:

R_Т - префикс, принимает значение MI_ZDSROBR;

K - идентификационный номер версии схемы файла обмена*, принимает значение 2_400_15_04_01_xx , где хх - номер текущей версии XSD схемы файла обмена.

Расширение имени файла - xsd.

Наименование файла, содержащего XSD схему, может включаться в корневой элемент XML файла как значение атрибута noNamespaceSchemaLocation (или SchemaLocation в случае использования целевого пространства имен). При этом в качестве значения атрибута noNamespaceSchemaLocation (SchemaLocation) указывается только наименование (с расширением) файла, содержащего XSD схему файла обмена.

Схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом.

2.2. Логическая модель файла обмена

Логическая модель файла обмена представлена в графическом виде в Разделе 3 на рис.1. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Полный перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в Разделе 4.

Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена в Разделе 4 приводятся следующие сведения:

- Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента**.

- Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML.

- Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы.

- Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).

Формат символьной строки указывается в виде Т(n-к) или T(=к), где n - минимальное количество знаков, к - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-к). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид Т(n-).

Формат числового значения указывается в виде N(m.к), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, k - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).

Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.

- Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ, ОКМ".

- Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.

Схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом.

3. Диаграмма файла обмена

4. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена

Перечень структурных элементов логической модели файла обмена приведен в табл. 4.1-4.7.

Таблица 4.1

Информация о задолженности по срокам образования (Файл)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Идентификатор файла	ИдФайл	A	T(1-100)	О	Повторяет имя передаваемого файла (без расширения)
Версия формата	ВерсФорм	A	T(1-5)	О	Принимает значение: 4.01
Тип информации	ТипИнф	A	T(1-50)	О	Принимает значение: ЗДСРОК
Версия передающей программы	ВерсПрог	A	T(1-40)	Н
Количество документов	КолДок	A	N(9)	О	Указывает количество повторений элемента <Документ> Принимает значение от 0 или 1
Сведения об отправителе	ИдОтпр	С		О	Состав элемента представлен в табл. 4.2
Состав и структура документа	Документ	С		Н	Состав элемента представлен в табл. 4.3

Таблица 4.2

Сведения об отправителе (ИдОтпр)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Код УФНС / МИ ФНС по КН	КодНО	A	T(=4)	ОК	Типовой элемент <СОНОТип>
Дата сбора информации	ДатаСбор	A	T(=10)	О	Типовой элемент <ДатаТип>Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ Дата, на которую собираются данные для формирования аналитических таблиц
Должность ответственного лица	ДолжОтв	A	T(1-100)	Н
Номер контактного телефона	Тел	A	T(1-20)	Н
Е-mail	Е-mail	A	T(1-45)	Н
Фамилия, имя, отчество ответственного лица	ФИООтв	С		О	Типовой элемент <ФИОТип> Состав элемента представлен в табл. 4.7

Таблица 4.3

Состав и структура документа (Документ)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Идентификатор документа	ИдДок	A	T(1-36)	О	Для присвоения номера рекомендуется использовать глобально уникальный идентификатор (GUID)
Задолженность по признаку группы обладателя	ЗадолжСрок	С		ОМ	Состав элемента представлен в табл. 4.4

Таблица 4.4

Задолженность по признаку группы обладателя (ЗадолжСрок)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Признак группы обладателя задолженности	ПризнЗад	A	T(=1)	О	Принимает значение: 1 - задолженность стратегических предприятий организаций, а также предприятий ОПК | 2 - задолженность предприятий и организаций, находящихся в процедурах банкротства; задолженность, подлежащая списанию, организаций, в отношении которых конкурсное производство завершено признанием должника банкротом или ликвидированных организаций, за исключением задолженности находящейся в процедурах банкротства стратегических предприятий и организаций, предприятий ОПК | 3 - задолженность действующих юридических лиц | 4 - задолженность индивидуальных предпринимателей | 5 - задолженность физических лиц
Всего	Всего	С		О	Типовой элемент <СумСрок> Состав элемента представлен в табл. 4.6
Налог на добавленную стоимость	НДС	С		Н	Типовой элемент <СведНалог> Элемент может применяться только при <ПризнЗад> = 1 | 2 | 3 | 4 Состав элемента представлен в табл. 4.5
Акцизы	Акциз	С		Н	Типовой элемент <СведНалог> Элемент может применяться только при <ПризнЗад> = 1 | 2 | 3 Состав элемента представлен в табл. 4.5
Налог на доходы физических лиц	НДФЛ	С		Н	Типовой элемент <СведНалог> Состав элемента представлен в табл. 4.5
Налог на прибыль организаций	ПрибОрг	С		Н	Типовой элемент <СведНалог> Элемент может применяться только при <ПризнЗад> = 1 | 2 | 3 Состав элемента представлен в табл. 4.5
Налог на добычу полезных ископаемых	НДПИ	С		Н	Типовой элемент <СведНалог> Элемент может применяться только при <ПризнЗад> = 1 | 2 | 3 Состав элемента представлен в табл. 4.5
Водный налог	ВодНал	С		Н	Типовой элемент <СведНалог> Элемент может применяться только при <ПризнЗад> = 1 | 2 | 3 Состав элемента представлен в табл. 4.5
Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов	ЖМиВБР	С		Н	Типовой элемент <СведНалог> Элемент может применяться только при <ПризнЗад> = 1 | 2 | 3 Состав элемента представлен в табл. 4.5
Налог на имущество организаций	ИмущОрг	С		Н	Типовой элемент <СведНалог> Элемент может применяться только при <ПризнЗад> = 1 | 2 | 3 Состав элемента представлен в табл. 4.5
Налог на имущество физических лиц	ИмущФЛ	С		Н	Типовой элемент <СведНалог> Элемент может применяться только при <ПризнЗад> = 5 Состав элемента представлен в табл. 4.5
Налог на игорный бизнес	ИгБиз	С		Н	Типовой элемент <СведНалог> Элемент может применяться только при <ПризнЗад> = 1 | 2 | 3 | 4 Состав элемента представлен в табл. 4.5
Транспортный налог	ТрНал	С		Н	Типовой элемент <СведНалог> Элемент может применяться только при <ПризнЗад> = 1 | 2 | 3 | 5 Состав элемента представлен в табл. 4.5
Земельный налог	ЗемНал	С		Н	Типовой элемент <СведНалог> Состав элемента представлен в табл. 4.5
Специальные налоговые режимы	СНР	С		Н	Типовой элемент <СведНалог> Элемент может применяться только при <ПризнЗад> = 1 | 2 | 3 | 4 Состав элемента представлен в табл. 4.5
Отмененные налоги (без ЕСН)	ОтмНал	С		Н	Типовой элемент <СведНалог> Состав элемента представлен в табл. 4.5
Единый социальный налог	ЕСН	С		Н	Типовой элемент <СведНалог> Элемент может применяться только при <ПризнЗад> = 1 | 2 | 3 | 4 Состав элемента представлен в табл. 4.5
Страховые взносы в государственные внебюджетные фонды	СВГВФ	С		Н	Типовой элемент <СведНалог> Элемент может применяться только при <ПризнЗад> = 1 | 2 | 3 | 4 Состав элемента представлен в табл. 4.5

Таблица 4.5

Сведения по налогу (СведНалог)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Сведения по налогу, всего	СумНалВсего	С		Н	Типовой элемент <СумСрок> Состав элемента представлен в табл. 4.6
Сведения по налогу, в том числе по основному долгу	СумНалОД	С		Н	Типовой элемент <СумСрок> Состав элемента представлен в табл. 4.6

Таблица 4.6

Сумма по срокам (СумСрок)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Всего	Всего	A	N(15)	О
До 1 года	СрокДо1	A	N(15)	Н
От 1 года до 3 лет	СрокОт1До3	A	N(15)	Н
Свыше 3 лет	СрокСв3	A	N(15)	Н

Таблица 4.7

Фамилия, имя, отчество физического лица (ФИОТип)

Наименование элемента	Сокращённое наименование (код) элемента	Признак типа элемента	Формат элемента	Признак обязательности элемента	Дополнительная информация
Фамилия	Фамилия	A	T(1-60)	О
Имя	Имя	A	T(1-60)	О
Отчество	Отчество	A	T(1-60)	Н

______________________________

* Идентификационный номер версии схемы формата файла обмена имеет следующую структуру:

P_F_XX , где:

P - признак принадлежности формата к используемому реестру форматов (Принимает следующие значения: "1" - признак принадлежности формата к Федеральному реестру форматов представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчётности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов в электронном виде; "2" - признак принадлежности к реестру форматов обмена информацией между налогоплательщиками и налоговыми органами, налоговыми органами, налоговыми органами и государственными учреждениями, организациями

F - идентификационный номер версии формата в реестре форматов, которому соответствует схема файла обмена. Имеет структуру: HHH_ BB_VV_ММ

HHH - номер части формата;

BB - номер подчасти формата (если в формате нет подчастей проставляется 00);

VV - номер версии формата (нумерация версий начинается с 04);

MM - номер версии части формата.(нумерация начинается с 01)

XX - номер версии XSD схемы файла обмена. Корректируется при внесении изменений в схему, не противоречащих данному формату.

** В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного присутствия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.