Приложение 5. Перечень операций кредитных организаций, подлежащих дополнительному контролю

Приложение 5
к Правилам ведения бухгалтерского учета
в кредитных организациях, расположенных
на территории Российской Федерации"
(Приложение к Положению Банка России
от 16 июля 2012 г. N 385-П
"О правилах ведения бухгалтерского учета
в кредитных организациях, расположенных
на территории Российской Федерации")

Перечень
операций кредитных организаций, подлежащих дополнительному контролю

С изменениями и дополнениями от:

4 сентября 2013 г., 5 декабря 2013 г.

Информация об изменениях:

Указанием Банка России от 5 декабря 2013 г. N 3134-У в пункт 1 внесены изменения, вступающие в силу с 1 апреля 2014 г.

См. текст пункта в предыдущей редакции

1. Операции кредитных организаций, совершаемые по нижеприведенным счетам, подлежат отражению в бухгалтерском учете с дополнительной подписью контролирующего работника:

N 102	Уставный капитал кредитных организаций
N 105	Собственные доли уставного капитала (акции), выкупленные кредитной организацией
N 106	Добавочный капитал
N 107	Резервный фонд
N 108	Нераспределенная прибыль
N 109	Непокрытый убыток
N 202	Наличная валюта и чеки (в том числе дорожные чеки), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, - расходные операции
N 203	Драгоценные металлы
N 204	Природные драгоценные камни
N 302	Счета кредитных организаций по другим операциям
N 303	Внутрибанковские требования и обязательства
N 314	Кредиты и депозиты, полученные от банков-нерезидентов
N 316	Прочие привлеченные средства банков-нерезидентов
N 31703	Просроченная задолженность по полученным межбанковским кредитам, депозитам и прочим привлеченным средствам, полученным от банков-нерезидентов
N 31803	Просроченные проценты по полученным межбанковским кредитам, депозитам и прочим привлеченным средствам, полученным от банков-нерезидентов
N 321	Кредиты и депозиты, предоставленные банкам-нерезидентам
N 323	Прочие размещенные средства в банках-нерезидентах
N 32402	Просроченная задолженность по предоставленным межбанковским кредитам, депозитам и прочим размещенным средствам, предоставленным банкам-нерезидентам
N 32502	Просроченные проценты по предоставленным межбанковским кредитам, депозитам и прочим размещенным средствам, предоставленным банкам-нерезидентам
N 401	Средства федерального бюджета - операции по закрытию счетов
N 402	Средства бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов - операции по закрытию счетов
N 403	Прочие средства бюджетов - операции по закрытию счетов
N 404	Средства государственных и других внебюджетных фондов - операции по закрытию счетов
N 405	Счета организаций, находящихся в федеральной собственности, - операции по закрытию счетов
N 406	Счета организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности - операции по закрытию счетов
N 407	Счета негосударственных организаций - операции по закрытию счетов
N 40802	Физические лица - индивидуальные предприниматели - операции по закрытию счетов
N 40803	Физические лица - нерезиденты - счета типа "И"
N 40804	Юридические лица и индивидуальные предприниматели - нерезиденты - счета типа "Т"
N 40805	Юридические лица и индивидуальные предприниматели - нерезиденты - счета типа "И"
N 40806	Юридические и физические лица - нерезиденты - счета типа "С" (конверсионные)
N 40807	Юридические лица - нерезиденты
N 40809	Юридические и физические лица - нерезиденты - счета типа "С" (инвестиционные)
N 40812	Юридические и физические лица - нерезиденты - счета типа "С" (проектные)
N 40813	Физические лица - нерезиденты - счета типа "Ф"
N 40814	Юридические и физические лица - нерезиденты - счета типа "К" (конвертируемые)
N 40815	Юридические и физические лица - нерезиденты - счета типа "Н" (неконвертируемые)
N 40817	Физические лица - операции по закрытию счета
N 40820	Счета физических лиц - нерезидентов
N 40903	Средства для расчетов чеками, предоплаченными картами и осуществления переводов электронных денежных средств с использованием электронного средства платежа
N 40905	Невыплаченные переводы
N 40909	Невыплаченные трансграничные переводы денежных средств
N 40910	Невыплаченные трансграничные переводы денежных средств нерезидентам
N 40911	Принятые наличные денежные средства для осуществления перевода
N 40912	Принятые наличные денежные средства для осуществления трансграничного перевода
N 40913	Принятые наличные денежные средства для осуществления трансграничного перевода от нерезидентов
N 410	Депозиты Федерального казначейства - операции по закрытию счетов
N 411	Депозиты финансовых органов субъектов Российской Федерации и органов местного Самоуправления - операции по закрытию счетов
N 412	Депозиты государственных внебюджетных фондов Российской Федерации - операции по закрытию счетов
N 413	Депозиты внебюджетных фондов субъектов Российской Федерации и органов местного Самоуправления - операции по закрытию счетов
N 414	Депозиты финансовых организаций, находящихся в федеральной собственности, - операции по закрытию счетов
N 415	Депозиты коммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности
N 416	Депозиты некоммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности, - операции по закрытию счетов
N 417	Депозиты финансовых организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности, - операции по закрытию счетов
N 418	Депозиты коммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности, - операции по закрытию счетов
N 419	Депозиты некоммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности, - операции по закрытию счетов
N 420	Депозиты негосударственных финансовых организаций - операции по закрытию счетов
N 421	Депозиты негосударственных коммерческих организаций - операции по закрытию счетов
N 422	Депозиты негосударственных некоммерческих организаций - операции по закрытию счетов
N 423	Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц - операции по закрытию счетов
N 425	Депозиты юридических лиц - нерезидентов
N 426	Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц - нерезидентов
N 427	Привлеченные средства Федерального казначейства - операции по закрытию счетов
N 428	Привлеченные средства финансовых органов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления - операции по закрытию счетов
N 429	Привлеченные средства государственных внебюджетных фондов Российской Федерации - операции по закрытию счетов
N 430	Привлеченные средства внебюджетных фондов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления - операции по закрытию счетов
N 431	Привлеченные средства финансовых организаций, находящихся в федеральной собственности, - операции по закрытию счетов
N 432	Привлеченные средства коммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности, - операции по закрытию счетов
N 433	Привлеченные средства некоммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности, - операции по закрытию счетов
N 434	Привлеченные средства финансовых организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности, - операции по закрытию счетов
N 435	Привлеченные средства коммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности, - операции по закрытию счетов
N 436	Привлеченные средства некоммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности, - операции по закрытию счетов
N 437	Привлеченные средства негосударственных финансовых организаций - операции по закрытию счетов
N 438	Привлеченные средства негосударственных коммерческих организаций - операции по закрытию счетов
N 439	Привлеченные средства негосударственных некоммерческих организаций - операции по закрытию счетов
N 440	Привлеченные средства юридических лиц - нерезидентов
N 456	Кредиты, предоставленные юридическим лицам - нерезидентам
N 457	Кредиты и прочие средства, предоставленные физическим лицам - нерезидентам
N 45816	Просроченная задолженность по предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам юридическим лицам - нерезидентам
N 45817	Просроченная задолженность по предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам физическим лицам - нерезидентам
N 45916	Просроченные проценты по предоставл