Письмо ЦБР и Госналогслужбы РФ от 12, 14 ноября 1997 г. NN 14-Т, БЕ-2-27/781 "О порядке извещения налоговых инспекций об изменении номеров счетов клиентов"

В соответствии с приказами Центрального банка Российской Федерации (Банка России) от 31 июля 1997 г. N 02-342 и от 18 сентября 1997 г. N 02-398 в Банке России и кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации, с 1 января 1998 г. вводятся новые Правила ведения бухгалтерского учета и План счетов бухгалтерского учета. Новый План счетов бухгалтерского учета предусматривает открытие новых балансовых и лицевых счетов взамен действующих, в том числе и счетов клиентов.

Письмом Банка России и Госналогслужбы России от 18 марта 1997 г. N 427 и N АВ-6-12/214 установлен порядок извещения кредитными организациями налоговых инспекций по месту учета налогоплательщика - владельца счета об изменении номеров счетов клиентов по утвержденной форме не позднее следующего рабочего дня после дня изменения номера счета. Учитывая большой массив передаваемой информации, разрешается представлять в налоговые инспекции извещения об изменении номеров счетов на машинных носителях (дискетах) с обязательным соблюдением реквизитов установленной вышеуказанным письмом формы извещения.

Порядок представления извещений (в виде перечней или на дискетах) кредитным организациям следует согласовать с налоговыми инспекциями по месту учета налогоплательщиков. Кредитным организациям разрешается передавать госналогинспекциям по месту расположения налогоплательщика материалы по мере подготовки к введению нового Плана счетов.

Учреждениям Банка России в двухдневный срок довести настоящие указания до кредитных организаций и налоговых органов.

Первый заместитель председателя Банка России

С.В.Алексашенко

Первый заместитель руководителя Государственной налоговой службы Российской Федерации

Е.В.Бушмин

Приложение

к письму ЦБР и Госналогслужбы РФ

от 12, 14 ноября 1997 г. NN 14-Т, БЕ-2-27/781

Требования
к составу и структуре информации об изменении
номеров счетов клиентов, представляемой на магнитных носителях

1. Информация на магнитных носителях создается в виде текстовых файлов с именем BИИИИNNN.txt, где:

В - сведения об изменении номеров счетов клиентов;

ИИИИ - код инспекции по СОГНИ, в которую представляются сведения;

NNN - порядковый номер файла, представляемого банком в данную инспекцию.

Строки (записи) файла разделяются символами "возврат каретки", "перевод строки" (0D, 0A в шестнадцатеричной системе счисления).

Допускается упаковка сформированного файла архиватором ARJ в файл с именем, соответствующим txt-файлу, но имеющим расширение ARJ.

2. Форма представления информации на магнитных носителях:

ИдФайл: <ИНН банка>**ГГNNДДЧЧММСС;

БИК: 000000000;

Банк: <Наименование банка>;

Дата: ДД.ММ.ГГГГ;

ИдДок: 0000000;

<ИНН клиента>!<Наименование предприятия>!<Вид счета>!<Номер счета до изменения>!<Новый номер счета>!<Дата изменения>;

     ...

@@@

1. Реквизит ИдФайла - идентификатор файла.

Реквизит "Идентификатор файла" позволяет каждому файлу присвоить уникальный код и идентифицировать отправителя сообщения.

Структура идентификатора файла для отправителя-банка:

<ИНН>**ГГNNДДЧЧММСС, где

ГГ - две последние цифры года;

NN - номер месяца;

ДД - номер дня в месяце;

ЧЧ - часы;

ММ - минуты;

СС - секунды.

2. Реквизит БИК - банковский идентификационный код.

3. Реквизит Банк - наименование банка.

4. Реквизит ИдДок - идентификатор (исходящий номер) документа.

5. Содержательная часть.

Содержательная часть состоит из одной или более строк записи. В каждой строке указывается одно изменение. Строки (записи) файла разделяются символами "возврат каретки", "перевод строки".

Элементы содержательной части: ИНН клиента, Наименование предприятия, Вид счета, Номер счета до изменения, Новый номер счета и Дата изменения разделяются знаком "!" - восклицательный знак.

Статс-секретарь, первый заместитель руководителя Госналогслужбы России, государственный советник налоговой службы I ранга

Е.В.Бушмин