Приложение 2. Форма N 802 (квартальная) "Консолидированный балансовый отчет"

Информация об изменениях:

Указанием ЦБР от 14 ноября 2001 г. N 1048-У настоящее приложение изложено в новой редакции, вступающей в силу с 1 января 2002 г.

См. текст приложения в предыдущей редакции

ГАРАНТ:

О порядке заполнения настоящей формы см. Рекомендации по составлению головными кредитными организациями банковских групп консолидированной отчетности, утвержденные Указанием оперативного характера ЦБР от 2 сентября 2002 г. N 120-Т

См. данную форму в редакторе MS-Excel

Приложение 2

к Положению ЦБР

от 12 мая 1998 г. N 29-П

(с изменениями от 30 июля,

18 ноября 1998 г., 17 февраля,

5 августа 1999 г., 23 мая 2000 г.,

14 ноября 2001 г.)

Банковская отчетность

Код формы документа по ОКУД 0409802

                       /------------------------------------------------\

                       |Код территории |   Код кредитной организации    |

                       |   по ОКАТО    |                                |

                       |               |--------------------------------|

                       |               | по ОКПО |Регистрационный | БИК |

                       |               |         |     номер      |     |

                       |---------------+---------+----------------+-----|

                       |               |         |                |     |

                       \------------------------------------------------/

Консолидированный балансовый отчет
на "__" _________г.

Наименование головной кредитной организации:

_________________________________________________________________________

Почтовый адрес

_________________________________________________________________________

Форма N 802

квартальная

тыс.руб.

NN п/п	Статьи консолидированного балансового отчета	Балансовый отчет головной кредитной организации	Показатели участников Группы			Промежу- точный результат (гр.3 + 4	Произведенные корректировки (в т.ч. взаимные операции)		Всего
			балансо- вый отчет участника А группы	Балансо- вый отчет участни- ка Б группы	балансов. отчет.... . участника ..... группы	...)	Увели- чение	Уменьше- ние
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
	Активы
1.	Денежные средства и счета в Центральном банке РФ
2.	Государственные долговые обязательства
3.	Средства в кредитных организациях
4.	Чистые вложения в ценные бумаги для перепродажи (4.1. - 4. 2.)
4.1	Ценные бумаги для перепродажи (балансовая стоимость)
4.2.	Резерв под обесценение ценных бумаг
5.	Ссудная и приравненная к ней задолженность
6.	Проценты начисленные (включая просроченные)
7.	Средства, переданные в лизинг
8.	Резервы на возможные потери
9.	Чистая ссудная задолженность (5-8)
10.	Основные средства и нематериальные активы, хозяйственные материалы и малоценные и быстроизнашивающиеся предметы
11.	Чистые долгосрочные финансовые вложения (инвестиции) (11.1. - 11.2.)
11.1.	Долгосрочные финансовые вложения (инвестиции) (балансовая стоимость) в т.ч.
11. А.	Акции (доли) по эквивалентной стоимости	х	х	х	х	х
11.2.	Резерв под обесценение ценных бумаг
12.	Расходы будущих периодов по другим операциям, скорректированные на наращенные процентные доходы
13.	Разница стоимости приобретения долей капитала	х	х	х	х	х
14.	Прочие активы кредитных организаций
15.	Иные активы участников группы - некредитных организаций	х
16.	Итого активов (1 + 2 + 3 + 4 + 6 + 7 + 9 + 10 + 11 + 12 + 13 + 14 + 15)
	Пассивы
17.	Кредиты, полученные кредитными организациями от Центрального банка РФ
18.	Средства кредитных организаций
19.	Средства клиентов
19.1.	в том числе вклады физических лиц
20.	Доходы будущих периодов по другим операциям, скорректированные на наращенные процентные расходы
21.	Выпущенные долговые обязательства
22.	Резервы на возможные потери по расчетам с дебиторами, риски и обязательства
23.	Разница стоимости приобретения долей капитала	х	х	х	х	х
24.	Прочие обязательства кредитных организаций
25.	Иные пассивы участников группы - некредитных организаций	х
26.	Всего обязательств (с 17 по 25)
	Собственные средства
27.	Уставный капитал (средства акционеров (участников)) всего, в т.ч. (ст.27.1 + 27.2 + 27.3):
27.1.	Зарегистрированные обыкновенные акции и доли
27.2.	Зарегистрированные привилегированные акции
27.3.	Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций
28.	Собственные акции, выкупленные у акционеров (участников)
29.	Эмиссионный доход
30.	Резервы и фонды
31.	Переоценка основных средств
32.	Прибыль (убыток) за отчетный период
33.	Распределенная прибыль всего, в т.ч.
33.1.	Дивиденды, начисленные из прибыли текущего года
33.2.	Распределенная прибыль (исключая дивиденды)
34.	Нераспределенная прибыль (убыток) (32-33)
35.	Доля малых учредителей (участников) всего, в т.ч.
35.1.	Доля собственных средств, принадлежащих малым учредителям (участникам)
35.2.	Прибыль (убыток), принадлежащая малым учредителям (участникам)
36.	Расходы и риски, влияющие на собственные средства
37.	Всего собственных средств (27 - 27.3. - 28 + 29 + 30 + 31 + 34 - 36)
38.	Итого пассивов (26 + 27.3 + 35 + 37)
	Внебалансовые обязательства
39.	Обязательства группы
40.	Гарантии, выданные группой

Руководитель головной кредитной организации        (Ф.И.О.)     (подпись)

Главный бухгалтер головной кредитной организации   (Ф.И.О.)     (подпись)

МП

Исполнитель

телефон:                                          (Ф.И.О.)      (подпись)

"__"________________ г.

Комментарии:

1. При заполнении Приложения 2 в отношении кредитных организаций следует руководствоваться принципами заполнения отдельных статей Приложения 5 к Инструкции N 17, используя окончательные данные агрегированного балансового отчета.

При заполнении Приложения 2 в отношении некредитных организаций - участников банковской/консолидированной группы следует руководствоваться принципами заполнения статей, установленными Положением N 85-П.

2. В гр.4, 5 и 6 отражаются показатели балансовых отчетов участников, отчетность которых включается по методам полной и пропорциональной консолидации. Количество граф соответствует количеству участников, отчетность которых включается по методу полной и пропорциональной консолидации.

3. В гр.7 отражается промежуточный результат суммирования статей балансовых отчетов головной кредитной организации и участников банковской/консолидированной группы, отчетность которых включается по методам полной и пропорциональной консолидации.

4. В гр.8 и 9 отражаются суммы взаимных операций между участниками банковской/консолидированной группы, подлежащие исключению из консолидированного балансового отчета. Например, если головная кредитная организация предоставила участнику группы кредит, то сумма указанного кредита подлежит исключению из актива консолидированного балансового отчета, а также из соответствующей статьи пассива, где отражены средства, полученные участником группы. Кроме того, в указанных графах отражаются такие показатели, как разница стоимости приобретения долей капитала, величина уставного капитала участников группы, отчетность которых включается в состав консолидированной отчетности по методу полной консолидации, и подлежащая исключению из консолидированного балансового отчета, суммы резервов и фондов, прибыли, принадлежащих группе и малым учредителям (участникам), а также стоимость акции (долей) по эквивалентной стоимости. Указанные показатели рассчитываются в карточках консолидации (Приложения 8 и 9 к настоящему Положению). В данных графах отражаются суммы корректировок, связанных с амортизацией разницы стоимости приобретения долей капитала и другими операциями.