Письмо ГУ ЦБР по г. Москве от 11 сентября 1998 г. N 14-1-02/2684 "О некоторых особенностях предоставления ежеквартальной отчетности о депозитарных операциях"

В связи с выходом Указаний Банка России от 15.07.98 "О внесении изменений в "Правила ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации" N 61 от 18.06.97 и в "Правила ведения бухгалтерского учета в Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" N 66 от 18.09.97" N 291-У и "О временном порядке ведения депозитарных операций с неэмиссионными ценными бумагами" N 292-У ГУ ЦБ РФ по г. Москве разъясняет порядок отражения неэмиссионных ценных бумаг, учитываемых на счетах депо, в Отчете о депозитарных операциях и в Ведомости остатков на корреспондентских счетах депо, представляемых ежеквартально кредитными организациями, имеющими лицензию профессионального участника рынка ценных бумаг, предусматривающую право на осуществление депозитарной деятельности.

1. В третьем разделе Отчета о депозитарных операциях информацию о неэмиссионных ценных бумагах, учитываемых на счетах депо, следует указывать одной строкой для каждого вида ценных бумаг (векселя, депозитные сертификаты, сберегательные сертификаты и т.д.). При этом колонки 1 "Номер государственной регистрации" и 2 "Наименование эмитента" не заполняются, а в колонке 4 указывается общее количество ценных бумаг данного вида, находящихся на учете в депозитарии.

2. При описании корреспондентских счетов депо, на которых учитываются, в частности, неэмиссионные ценные бумаги, во второй части таблицы остатков Ведомости остатков на корреспондентских счетах депо информацию о таких ценных бумагах следует указывать одной строкой для каждого вида ценных бумаг. При этом заполняются колонки 1 и 5 и не заполняются колонки 2, 3, 4, 6, 7, 8, 9 второй части. Причем, при указании остатков неэмиссионных ценных бумаг на лицевых счетах в колонке 5 следует указывать суммарный остаток (в штуках) на всех лицевых счетах, на которых учитываются неэмиссионные ценные бумаги одного вида.

Прошу оперативно довести данную информацию до кредитных организаций.

Заместитель начальника

В.П.Колбаев