Письмо ГУ ЦБР по г. Москве 10 января 1999 г. N 12-4-53/1 "О годовом бухгалтерском отчете филиалов и головных офисов за 1998 год"

Московские филиалы московских и иногородних кредитных организаций, головные офисы кредитных организаций составляют бухгалтерский отчет за 1998 год в соответствии с Указанием Банка России от 25.12.98 г. N 452-У.

Главное Управление Банка России по г.Москве сообщает, что бухгалтерский отчет за 1998 год представляется в Отделения и ОПЕРУ по месту обслуживания:

- в срок не позднее 20 января 1999 года - московскими филиалами московских и иногородних кредитных организаций;

- в срок не позднее 25 января 1999 года - головными офисами кредитных организаций.

Годовой бухгалтерский отчет представляется одновременно в виде двух комплектов.

Комплект I:

На бумажном и электронных носителях:

1) Бухгалтерский баланс в форме оборотной ведомости за декабрь отчетного года (форма N 101) с заключительными оборотами - 1 экз.;

2) Отчет о прибылях и убытках (форма N 102) - 1 экз.;

3) Пояснительная записка к годовому бухгалтерскому отчету за 1998 год - 1 экз.;

Только на бумажных носителях:

4) Расшифровка счета 80401 к балансу по доверительному управлению,

5) Расшифровка счета 80501 к балансу по доверительному управлению.

Комплект II:

На бумажных и электронных носителях:

1) Данные об использовании прибыли и фондов, создаваемых из прибыли (форма N 126 согласно приложению 1 к Указанию Банка России от 25.12.98 г. N 452-У);

2) Расчет резерва на возможные потери по ссудам (форма N 115).

В связи с этим, каждый из направляемых комплектов отчетности головных офисов и филиалов в Отделения, ОПЕРУ должен содержать:

- формируемую программным путем опись документов, представляемых на бумажных и электронных носителях с приложением протокола контроля отчетности;

- оригиналы отчетности на бумажных носителях (согласно описи);

- электронную копию отчетности на дискете.

Сведения о межбанковских кредитах и депозитах (форма N 501) и об открытых корреспондентских счетах и остатках средств на них (форма N 603) (ежемесячная и ежеквартальная) представляются московскими филиалами московских и иногородних кредитных организаций - в срок не позднее 20 января 1999 года, головными офисами кредитных организаций - в срок не позднее 25 января 1999 года.

Кроме того, филиалы представляют на бумажных носителях справку о выполнении установленных головным офисом предельных объемов (лимитов) операций - в срок не позднее 20 января 1999 года.

Руководители головных офисов кредитных организаций, московских филиалов московских и иногородних кредитных организаций несут ответственность за идентичность информации на бумажных носителях и электронной копии.

При отсутствии данных по какой-либо представляемой форме автоматически проставляются нулевые данные и вручную делается запись об отсутствии сведений.

В случае представления неполного комплекта отчетности, данный комплект возвращается и отчетность считается непредставленной.

После получения отчетности от головных офисов и филиалов Отделения, ОПЕРУ осуществляют ее обработку и контроль в установленном порядке и передают в ГУ Банка России по г.Москве по электронной почте.

ОПЕРУ ГУ Банка России по г.Москве экземпляр отчетности на бумажных носителях направляет в Управление по регулированию деятельности кредитных организаций.

Программное обеспечение для подготовки годового бухгалтерского отчета за 1998 год будет доведено дополнительно.

Заместитель начальника

ГУ Банка России по г.Москве

Н.Н.Панкратова