Приложение 2. Соответствие балансовых счетов статьям агрегированного баланса

Приложение 2

Соответствие балансовых счетов статьям агрегированного баланса

	Статья агрегированного баланса	Номера балансовых счетов
	Активы
I	Балансовые обязательства
	Работающие и расчетные средс- тва
1	Денежные средства
1.1	Касса	20202, 20203, 20206, 20207, 20208, 30210
1.2	Корсчета в ЦБ	30102,30104,30106
1.3	ФОР	30202,30204
1.4	Депозиты в ЦБ	31901
1.5	Драгметаллы и драгкамни	20302, 20303, 20305, 20306, 20308, 204
1.6	Прочие денежные средства	20204, 20205, 20209, 20210, 30208, 30206, 30213, 30215, 30221, 30402, 30404, 30406, 30409, 30602, 30605, 40908, 47404, 47406, 47408, 47410, 47413, 47415, 47417, 47420, 47423, 32210, 32310
2	Средства в банках и других кредитных учреждениях (счета НОСТРО, МБК)	30110, 30114, 30115, 30118, 30119, 32001-32009, 32101-32109, 32201-32209, 32301-32309, 20315, 20316
3	Кредиты (без беспроцентных и безнадежных)
3.1	Кредиты предприятиям и органи- зациям	20311, 20312, 44101-44108, 44201-44209, 44301-44309, 44401-44409, 44501-44508, 44501-44608, 44701-44708, 44801-44808, 44901-44908, 45001-45008, 45101-45108, 45201-45208, 45301-45308, 45601-45606, 46001-46007, 46101-46107, 46201-46207, 46301-46307, 46401-46407, 46501-46507, 46601-46607, 46701-46707, 46801-46807, 46901-46907, 47001-47007, 47101-47107, 47201-47207, 47301-47307
3.2	Кредиты физическим лицам	45401, 45403-45408, 45502-45507, 45701-45706
3.3	Векселя	51201-51207, 51301-51307, 51401-51407, 51501-51507, 51601-51607, 51701-51707, 51801-51807, 51901-51907
3.4	Работа с бюджетными средствами	(40104+40109+40111-40101п-40102п- 40105п-40106п-40107п-40108п-40110п- 40112п-40113п-40114п-40115п-402п- 403п+40308+40310+40311+40313-40312п- 40314п-404п), если>0
3.5	Форфейтинг и факторинг	47402
4	Ценные бумаги
4.1	Государственные ценные бумаги	50101, 50102, 50103
4.2	Вложения в долговые обязатель- ства субъектов РФ и местных органов власти	50201, 50202, 50203
4.3	Вложения в долговые обязатель- ства иностранных государств	50501, 50502, 50503
	в т.ч. стран - членов ОЭСР
	прочие
4.4	Прочие долговые обязательства	50301-50303, 50401-50403, 50601-50603, 50701-50703
4.5	Акции и права участия	50801-50803, 50901-50903, 51001-51003, 51101-51103, 60101-60104, 60201-60205
	в т.ч. blue chips
	прочие участия
5	Прочие дебиторы	60302, 60304, 60306, 60308, 60310, 60312, 60314, 60317, 60318, 60319, 60321, 60323, 60337, 60339, 60341, 60343
	Неработающие активы
1	Безнадежные кредиты (4 катего- рии), векселя	45801-45817, 32401, 32402, 51209, 51208, 51308, 51309, 51408, 51409, 51508, 51509, 51608, 51609, 51708, 51709, 51808, 51809, 51908, 51909, 60315, 20317, 20318
2	Беспроцентные кредитные про- дукты	По счетам аналогично пп.2, 3
	в т.ч. кредиты предприятиям и организациям
	кредиты физическим лицам
	векселя
	МБК
3	Основные средства и лизинг	604+605+60606+60901+60902+610+61101+ 61102+61202-60601п-60602п-60603п- 60604п-60605п-60607п-60608п-60609п- 60610п-60611п-60903п-61103п-61201п, 607,60801, 60802-60803п
II	Забалансовые обязательства
1	Требования по операциям на срочном рынке.	Счета Раздела "Г" Плана счетов
	Пассивы
	Обязательства по балансу
1	Документы, списанные со счетов клиентов, но не проведенные из-за недостатка средств на корсчете банка	47418, 31701, 31702, 31703, 31801, 31802, 31803, 61409
1.1	Списания по исполнительным до- кументам о возмещении вреда жизни, взыскание алиментов
1.2	Списания по исполнительным до- кументам по расчетам по выпла- те выходных пособий, оплате труда по трудовым договорам (контрактам)
1.3	Списание в бюджет и государс- твенные внебюджетные фонды, оплата платежных документов по трудовым договорам (контрак- там)
1.4	Прочие платежи в бюджет и вне- бюджетные фонды (оплата тамож- ни)
1.5	Исполнительные документы по прочим требованиям
1.6	Прочие платежные документы в порядке календарной очеред- ности
2	Расчетные и текущие счета
2.1	Счета ЛОРО	30109, 30111, 30112, 30113, 30116, 30117
2.2	Счета юридических лиц	20309, 20310, 30220, 30223, 30606, 405, 406, 407, 40801, 40804-40807
2.3	Счета физических лиц	40802, 40803
2.4	Расчеты по пластиковым картам	31510, 31610, 41008, 41108, 41208, 41308, 41408, 41508, 41608, 41708, 41808, 41908, 42008, 42108, 42208, 42308, 42508, 42608
2.5	Бюджетные счета	(40101+40102+40105+40106+40107+40108 +40110+40112+40113+40114+40115+402 +403 (кр. 40308)+40312+40314-40313а- 404-40104а-40109а-40111а-40308а- 40310а-40311а), если>0
3	Депозиты
3.1	Депозиты юр. лиц	41001-41007, 41101-41107, 41201-41207, 41301-41307, 41401-41407, 41501-41507, 41601-41607, 41701-41707, 41801-41807, 41901-41907, 42001-42007, 42101-42107, 42201-42207, 42501-42507, 42701-42707, 42801-42807, 42901-42907, 43001-43007, 43101-43107, 43201-43207, 43301-43307, 43401-43407, 43501-43507, 43601-43607, 43701-43707, 43801-43807, 43901-43907, 44001-44007
3.2	Депозиты физ. лиц	42301-42307, 42601-42607, 47411
3.3	МБК	31301-31309, 31401-31409, 31501-31509, 31601-31609
3.4	Кредиты ЦБ	31201-31206
3.5	Форфейтинг и факторинг	47401
4	Выпущенные долговые обязатель- ства
4.1	Векселя	52301-52307
4.2	Депозитные сертификаты	52101-52106, 52201-52206
4.3	Облигации	52001-52006
5	Прочие кредиторы	30214, 30222, 30401, 30403, 30405, 30408, 30601, 30603, 30604, 409 (кр. 40908), 47403, 47405, 47407, 47409, 47412, 47414, 47416, 47419, 47422, 60301, 60303, 60305, 60307, 60309, 60311, 60313, 60316, 60320, 60322, 60338, 60340, 60342, 60344
	Забалансовые обязательства
1	Гарантийные обязательства	91404
2	Обязательства по операциям на срочном рынке	Счета Раздела "Г" Плана счетов
3	Обязательства по сделкам РЕПО (Margin Call)	Счета Раздела "Г" Плана счетов
	Собственные средства
1	Уставный капитал	102, 103, 104
2	Добавочный капитал	106
3	Фонды	107
4	Финансовый результат
4.1	Доходы	701
4.2	Расходы (-)	702
4.3	Прибыль/убыток (-)	703, 704
4.4	Распределенная прибыль (-)	705

----------------------------------------------------

*(1) Активы с учетом корректировок

*(2) В графе "Комментарий" приводятся мероприятия плана реструктуризации, дающие непроцентный экономический эффект. Результат отражается в графе "Доходы и расходы"