Приложение N 23. Раздел XIX "Реквизиты для формирования отдельных показателей статистической налоговой отчетности"

Информация об изменениях:

Приказом ФНС России от 17 июля 2008 г. N ММ-3-2/317@ настоящее приложение изложено в новой редакции

См. текст приложения в предыдущей редакции

Приложение N 23
к Единым требованиям к формированию
информационного ресурса "Камеральные
налоговые проверки"

Раздел XIX "Реквизиты для формирования отдельных показателей статистической налоговой отчетности"

С изменениями и дополнениями от:

29 января, 17 июля 2008 г.

До 01.01.2007

Код реквизита	Реквизит	Источник реквизита	Описание формирования реквизита
1	Сумма ЕСН, зачисляемого в федеральный бюджет, доначисленного в связи с неуплатой страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, зачисляемых в Пенсионный фонд Российской Федерации (абзац 4 пункта 3 статьи 243 НК РФ)	Решение, вынесенное по результатам рассмотрения материалов камеральной налоговой проверки	Заполняется ручным вводом в случае доначисления ЕСН в связи с неуплатой страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, зачисляемых в Пенсионный фонд Российской Федерации (абзац 4 пункта 3 статьи 243 НК РФ)
2	Сумма ЕСН, зачисляемого в федеральный бюджет, уменьшенного в связи с уплатой страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, зачисляемых в Пенсионный фонд Российской Федерации (абзац 4 пункта 3 статьи 243 НК РФ)	Решение, вынесенное по результатам рассмотрения материалов камеральной налоговой проверки об уменьшении доначисленного ЕСН, зачисляемого в федеральный бюджет, после уплаты плательщиком страховых взносов	Данный реквизит заполняется ручным вводом в случае уменьшения ЕСН в связи с уплатой страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, зачисляемых в Пенсионный фонд Российской Федерации (абзац 4 пункта 3 статьи 243 НК РФ)
3	Сумма уменьшения убытка, исчисленного при определении налоговой базы по налогу на прибыль организаций	Решение, вынесенное по результатам рассмотрения материалов камеральной налоговой проверки	Данный реквизит заполняется ручным вводом в том случае, если налогоплательщик в проверяемом периоде по данным налоговой отчетности по налогу на прибыль организаций получил убыток, но в результате камеральной налоговой проверки были выявлены нарушения, повлиявшие на неверное определение налоговой базы налога на прибыль, что в свою очередь повлекло завышение суммы убытка
4	Сумма увеличения убытка, исчисленного при определении налоговой базы по налогу на прибыль организаций	Решение, вынесенное по результатам рассмотрения материалов камеральной налоговой проверки	Данный реквизит заполняется ручным вводом в том случае, если налогоплательщик в проверяемом периоде по данным налоговой отчетности по налогу на прибыль организаций получил убыток, но в результате камеральной налоговой проверки были выявлены нарушения, повлиявшие на неверное определение налоговой базы налога на прибыль, что в свою очередь повлекло уменьшение суммы убытка
5	Уточненная сумма уменьшения убытка, исчисленного при определении налоговой базы по налогу на прибыль организаций	Решение судебного органа, вынесенное по результатам рассмотрения материалов камеральной налоговой проверки	Данный реквизит заполняется ручным вводом в том случае, если решение налогового органа было оспорено в суде, в результате чего судебным органом принято решение о полной или частичной отмене решения налогового органа
6	Уточненная сумма увеличения убытка, исчисленного при определении налоговой базы по налогу на прибыль организаций	Решение судебного органа, вынесенное по результатам рассмотрения материалов камеральной налоговой проверки	Данный реквизит заполняется ручным вводом в том случае, если решение налогового органа было оспорено в суде, в результате чего судебным органом принято решение о полной или частичной отмене решения налогового органа
7	Дата Решения о привлечении налогоплательщика к налоговой ответственности за совершение налогового правонарушения или Решения об отказе в привлечении налогоплательщика к ответственности за совершение налогового правонарушения	Решение, вынесенное по результатам рассмотрения материалов камеральной налоговой проверки	Формируется автоматически из реквизита по коду 22 из приложения N 6 или по коду 22 из приложения N 7 к настоящим Единым требованиям (в зависимости от принятого Решения)
8	Номер Решения о привлечении налогоплательщика к налоговой ответственности за совершение налогового правонарушения или Решения об отказе в привлечении налогоплательщика к ответственности за совершение налогового правонарушения	Решение, вынесенное по результатам рассмотрения материалов камеральной налоговой проверки	Формируется автоматически из реквизита по коду 21 из приложения N 6 или по коду 21 из приложения N 7 к настоящим Единым требованиям (в зависимости от принятого Решения)

после 01.01.2007

Код реквизита	Реквизит	Источник реквизита	Описание формирования реквизита
2.1	Сумма ЕСН, зачисляемого в федеральный бюджет, доначисленного в связи с неуплатой страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, зачисляемых в Пенсионный фонд Российской Федерации (абзац 4 пункта 3 статьи 243 НК РФ)	Решение, вынесенное по результатам рассмотрения материалов камеральной налоговой проверки	заполняется ручным вводом в случае доначисления ЕСН в связи с неуплатой страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, зачисляемых в Пенсионный фонд Российской Федерации (абзац 4 пункта 3 статьи 243 НК РФ)
2.2	Сумма ЕСН, зачисляемого в федеральный бюджет, уменьшенного в связи с уплатой страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, зачисляемых в Пенсионный фонд Российской Федерации (абзац 4 пункта 3 статьи 243 НК РФ)	Решение, вынесенное по результатам рассмотрения материалов камеральной налоговой проверки об уменьшении доначисленного ЕСН, зачисляемого в федеральный бюджет, после уплаты плательщиком страховых взносов	Данный реквизит заполняется ручным вводом в случае уменьшения ЕСН в связи с уплатой страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, зачисляемых в Пенсионный фонд Российской Федерации (абзац 4 пункта 3 статьи 243 НК РФ)
2.4	Сумма увеличения убытка, исчисленного при определении налоговой базы по налогу на прибыль организаций или применения специального налогового режима	Решение, вынесенное по результатам рассмотрения материалов камеральной налоговой проверки	Данный реквизит заполняется ручным вводом в том случае, если налогоплательщик в проверяемом периоде по данным налоговой отчетности по налогу на прибыль организаций получил убыток, но в результате выездной налоговой проверки были выявлены нарушения, повлиявшие на неверное определение налоговой базы налога на прибыль, что в свою очередь повлекло уменьшение суммы убытка
2.4.1	Сумма увеличения убытка, исчисленного при применении специального налогового режима	Решение, вынесенное по результатам рассмотрения материалов камеральной налоговой проверки	Данный реквизит заполняется ручным вводом в том случае, если налогоплательщик в проверяемом периоде по данным налоговой отчетности при применении специального налогового режима получил убыток, но в результате камеральной налоговой проверки были выявлены нарушения, повлиявшие на уменьшение суммы убытка
2.6	Уточненная сумма увеличения убытка, исчисленного при определении налоговой базы по налогу на прибыль организаций	Решение судебного органа или вышестоящего налогового органа, вынесенное по результатам рассмотрения материалов камеральной налоговой проверки	Данный реквизит заполняется ручным вводом в том случае, если решение налогового органа было оспорено в суде или в вышестоящем налоговом органе, в результате чего судебным органом или вышестоящим налоговым органом принято решение о полной или частичной отмене решения налогового органа
2.6.1	Уточненная сумма увеличения убытка, исчисленного при применении специального налогового режима	Решение судебного органа или вышестоящего налогового органа, вынесенное по результатам рассмотрения материалов камеральной налоговой проверки	Данный реквизит заполняется ручным вводом в том случае, если решение налогового органа было оспорено в суде или в вышестоящем налоговом органе, в результате чего судебным органом или вышестоящим налоговым органом принято решение о полной или частичной отмене решения налогового органа
2.7	Дата Решения о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения или Решения об отказе в привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения	Решение, вынесенное по результатам рассмотрения материалов камеральной налоговой проверки	Формируется автоматически из реквизита по коду 2.22 из приложения N 6 или по коду 2.22 из приложения N 7 к настоящим Единым требованиям (в зависимости от принятого Решения)
2.8	Номер Решения о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения или Решения об отказе в привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения	Решение, вынесенное по результатам рассмотрения материалов камеральной налоговой проверки	Формируется автоматически из реквизита по коду 2.21 из приложения N 6 или по коду 2.21 из приложения N 7 к настоящим Единым требованиям (в зависимости от принятого Решения)
2.9	Уточненная сумма ЕСН, зачисляемого в федеральный бюджет, доначисленного в связи с неуплатой страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, зачисляемых в Пенсионный фонд Российской Федерации (абзац 4 пункта 3 статьи 243 НК РФ)	Решение судебного органа или вышестоящего налогового органа, вынесенное по результатам рассмотрения материалов камеральной налоговой проверки	Данный реквизит заполняется ручным вводом в том случае, если решение налогового органа было оспорено в суде или в вышестоящем налоговом органе, в результате чего судебным органом или вышестоящим налоговым органом принято решение о полной или частичной отмене решения налогового органа
2.10	Уточненная сумма ЕСН, зачисляемого в федеральный бюджет, уменьшенного в связи с уплатой страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, зачисляемых в Пенсионный фонд Российской Федерации (абзац 4 пункта 3 статьи 243 НК РФ)	Решение судебного органа или вышестоящего налогового органа, вынесенное по результатам рассмотрения материалов камеральной налоговой проверки	Данный реквизит заполняется ручным вводом в том случае, если решение налогового органа было оспорено в суде или в вышестоящем налоговом органе, в результате чего судебным органом или вышестоящим налоговым органом принято решение о полной или частичной отмене решения налогового органа
2.11	Сумма, на которую уменьшен налог (сбор), исчисленный в завышенном размере	Решение, вынесенное по результатам рассмотрения материалов камеральной налоговой проверки	Формируется согласно КБК автоматически из соответствующего значения реквизита по коду 2.6 Приложения 4 к настоящим Единым требованиям (в зависимости от вида декларации (расчета)). При необходимости может корректироваться вручную
2.12	Уточненная сумма, на которую уменьшен налог (сбор), исчисленный в завышенном размере	Решение судебного органа или вышестоящего налогового органа, вынесенное по результатам рассмотрения материалов камеральной налоговой проверки	Данный реквизит заполняется ручным вводом в том случае, если решение налогового органа было оспорено в суде или в вышестоящем налоговом органе, в результате чего судебным органом или вышестоящим налоговым органом принято решение о полной или частичной отмене решения налогового органа
2.13	Суммы доначисленных налогов и сборов, установленных за счет выявления в ходе проверок неправомерно заявленных льгот	Решение, вынесенное по результатам рассмотрения материалов камеральной налоговой проверки	Заполняется ручным вводом в случае доначисления налогов в связи с выявлением в ходе проверок неправомерно заявленных льгот
2.14	Суммы доначисленных федеральных налогов и сборов, установленных за счет выявления в ходе проверок неправомерно заявленных льгот	Решение, вынесенное по результатам рассмотрения материалов камеральной налоговой проверки	Заполняется ручным вводом в случае доначисления налогов федеральный бюджет в связи с выявлением в ходе проверок неправомерно заявленных льгот.
2.15	Уточненная сумма доначисленных налогов, установленных за счет выявления в ходе проверок неправомерно заявленных льгот	Решение судебного органа или вышестоящего налогового органа, вынесенное по результатам рассмотрения материалов камеральной налоговой проверки	Данный реквизит заполняется ручным вводом в том случае, если решение налогового органа было оспорено в суде или в вышестоящем налоговом органе, в результате чего судебным органом или вышестоящим налоговым органом принято решение о полной или частичной отмене решения налогового органа
2.16	Уточненная сумма доначисленных федеральных налогов и сборов, установленных за счет выявления в ходе проверок неправомерно заявленных льгот	Решение судебного органа или вышестоящего налогового органа, вынесенное по результатам рассмотрения материалов камеральной налоговой проверки	Данный реквизит заполняется ручным вводом в том случае, если решение налогового органа было оспорено в суде или в вышестоящем налоговом органе, в результате чего судебным органом или вышестоящим налоговым органом принято решение о полной или частичной отмене решения налогового органа
2.17	Уточненная сумма имущественных и социальных вычетов, не принятая в уменьшение налогооблагаемой базы по налогу на доходы физических лиц, тыс. рублей	Решение судебного органа или вышестоящего налогового органа, вынесенное по результатам рассмотрения материалов камеральной налоговой проверки	Данный реквизит заполняется ручным вводом в том случае, если решение налогового органа было оспорено в суде или в вышестоящем налоговом органе, в результате чего судебным органом или вышестоящим налоговым органом принято решение о полной или частичной отмене решения налогового органа
2.18	Сумма уменьшенных платежей по всем видам налогов (сборов) по решениям судебных органов в связи с установлением обстоятельств, смягчающих ответственность за совершение налоговых правонарушений	Решение судебного органа, вынесенное по результатам рассмотрения материалов камеральной налоговой проверки	Данный реквизит заполняется ручным вводом в том случае, если решение налогового органа было оспорено в суде, в результате чего судебным органом принято решение о полной или частичной отмене решения налогового органа
2.19	Сумма уменьшенных платежей по всем видам налогов (сборов) по решениям судебных органов в связи с представлением налогоплательщиками на судебное заседание документов, запрошенных налоговыми органами в ходе проведения налоговых проверок, но не представленных налогоплательщиками	Решение судебного органа, вынесенное по результатам рассмотрения материалов камеральной налоговой проверки	Данный реквизит заполняется ручным вводом в том случае, если решение налогового органа было оспорено в суде, в результате чего судебным органом принято решение о полной или частичной отмене решения налогового органа
2.20	Сумма уменьшенных платежей по всем видам налогов (сборов) по решениям судебных органов в связи с различным толкованием норм законодательства судебным и налоговым органом при наличии разъяснений Минфина России или ФНС России	Решение судебного органа, вынесенное по результатам рассмотрения материалов камеральной налоговой проверки	Данный реквизит заполняется ручным вводом в том случае, если решение налогового органа было оспорено в суде, в результате чего судебным органом принято решение о полной или частичной отмене решения налогового органа
2.21	Сумма восстановленных платежей по всем видам налогов (сборов) по решениям судебных органов ранее уменьшенных в связи с различным толкованием норм законодательства судебным и налоговым органом	Решение судебного органа, вынесенное по результатам рассмотрения материалов камеральной налоговой проверки	Данный реквизит заполняется ручным вводом в том случае, если решение судебного органа было оспорено в суде, в результате чего принято решение о полной или частичной отмене решения судебного органа