Приложение N 39. Раздел XXXV "Реквизиты для формирования решения об отмене решения о возмещении суммы налога на добавленную стоимость, заявленной к возмещению, в заявительном порядке"

Информация об изменениях:

Приказом ФНС России от 12 октября 2010 г. N ММВ-7-2/496@ настоящее приложение дополнено приложением N 39

Приложение N 39
к Единым требованиям к формированию
информационного ресурса "Камеральные
налоговые проверки",
утв. приказом Федеральной налоговой службы
от 17 ноября 2003 г. N БГ-3-06/627@

Раздел XXXV "Реквизиты для формирования решения об отмене решения о возмещении суммы налога на добавленную стоимость, заявленной к возмещению, в заявительном порядке"

с 01.01.2010

Код рекви-зита	Реквизит	Источник реквизита	Описание формирования реквизита
1	Полное наименование организации	Декларация по НДС	Формируется автоматически из реквизита по коду 6 Приложения N 1 к настоящим Единым требованиям
2	ИНН организации	Декларация по НДС	Формируется автоматически из реквизита по коду 7 Приложения N 1 к настоящим Единым требованиям
3	КПП по месту нахождения организации	Декларация по НДС	Формируется автоматически из реквизита по коду 8 Приложения N 1 к настоящим Единым требованиям
4	Ф.И.О. индивидуального предпринимателя	Декларация по НДС	Формируется автоматически из реквизита по коду 9 Приложения N 1 к настоящим Единым требованиям
5	ИНН индивидуального предпринимателя	Декларация по НДС	Формируется автоматически из реквизита по коду 10 Приложения N 1 к настоящим Единым требованиям
6	Регистрационный номер декларации	Декларация по НДС	Формируется автоматически из реквизита по коду 12 Приложения N 1 к настоящим Единым требованиям
7	Дата начала камеральной налоговой проверки	Результаты контрольной работы	Формируется автоматически из реквизита по коду 2.2 Приложения N 4 к настоящим Единым требованиям
8	Дата окончания камеральной налоговой проверки	Результаты контрольной работы	Формируется автоматически из реквизита по коду 2.12 Приложения N 4 к настоящим Единым требованиям
9	Налоговый период, за который представлена декларация	Декларация по НДС	Указывается налоговый период, за который представлена декларация (например: I квартал 2010 года). Формируется автоматически на основании реквизитов 3, 5 Приложения N 1 к настоящим Единым требованиям
10	Дата представления декларации	Декларация по НДС	Формируется автоматически из реквизита по коду 11 Приложения N 1 к настоящим Единым требованиям
11	Документы, представленные налогоплательщиком вместе с налоговой декларацией по налогу на добавленную стоимость	Акт камеральной налоговой проверки	Формируется автоматически из значения реквизита по коду 2.15 Приложения N 25 к настоящим Единым требованиям
12	Иные документы, полученные налоговым органом и (или) представленные налогоплательщиком после окончания камеральной налоговой проверки	Результаты контрольной работы	Вводится вручную
13	Сумма НДС, право на возмещение которой заявлено в налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость	Декларация по НДС	Формируется автоматически из соответствующих строк реквизита по коду 2 Приложения N 2 к настоящим Единым требованиям
14	Вид решения, вынесенного в соответствии со статьей 101 Налогового кодекса Российской Федерации	Решение, вынесенное в соответствии со статьей 101 Налогового кодекса Российской Федерации	Выбирается из Справочника: 1 - решение о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения 2- решение об отказе в привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения
15	Дата решения, вынесенного в соответствии со статьей 101 Налогового кодекса Российской Федерации	Решение, вынесенное в соответствии со статьей 101 Налогового кодекса Российской Федерации	Формируется автоматически из значения реквизита по коду 2.22 Приложения N 6 к настоящим Единым требованиям при значении реквизита по коду 14 настоящего Приложения, равном 1; Формируется автоматически из значения реквизита по коду 2.22 Приложения N 7 к настоящим Единым требованиям при значении реквизита по коду 14 настоящего Приложения, равном 2
16	Номер решения, вынесенного в соответствии со статьей 101 Налогового кодекса Российской Федерации	Решение, вынесенное в соответствии со статьей 101 Налогового кодекса Российской Федерации	Формируется автоматически из значения реквизита по коду 2.21 Приложения N 6 к настоящим Единым требованиям при значении реквизита по коду 14 настоящего Приложения, равном 1; Формируется автоматически из значения реквизита по коду 2.21 Приложения N 7 к настоящим Единым требованиям при значении реквизита по коду 14 настоящего Приложения, равном 2
17	Наименование налогового органа, вынесшего решение в соответствии со статьей 101 Налогового кодекса Российской Федерации	Решение, вынесенное в соответствии со статьей 101 Налогового кодекса Российской Федерации	Формируется автоматически из значения реквизита по коду 2.24 Приложения N 6 к настоящим Единым требованиям при значении реквизита по коду 14 настоящего Приложения, равном 1; Формируется автоматически из значения реквизита по коду 2.24 Приложения N 7 к настоящим Единым требованиям при значении реквизита по коду 14 настоящего Приложения, равном 2
18	Ф.И.О. руководителя (заместителя руководителя) налогового органа, которым принято решение в соответствии со статьей 101 Налогового кодекса Российской Федерации	Решение, вынесенное в соответствии со статьей 101 Налогового кодекса Российской Федерации	Формируется автоматически из значения реквизита по коду 2.19 Приложения N 6 к настоящим Единым требованиям при значении реквизита по коду 14 настоящего Приложения, равном 1; Формируется автоматически из значения реквизита по коду 2.19 Приложения N 7 к настоящим Единым требованиям при значении реквизита по коду 14 настоящего Приложения, равном 2
19	Дата решения о возмещении суммы налога на добавленную стоимость, заявленной к возмещению, в заявительном порядке	Решение о возмещении суммы налога на добавленную стоимость, заявленной к возмещению, в заявительном порядке	Формируется автоматически из значения реквизита по коду 24 Приложения N 37 к настоящим Единым требованиям
20	Номер решения о возмещении суммы налога на добавленную стоимость, заявленной к возмещению, в заявительном порядке	Решение о возмещении суммы налога на добавленную стоимость, заявленной к возмещению, в заявительном порядке	Формируется автоматически из значения реквизита по коду 25 Приложения N 37 к настоящим Единым требованиям
21	Сумма НДС, возмещенная по решению о возмещении суммы налога на добавленную стоимость в заявительном порядке	Решение о возмещении суммы налога на добавленную стоимость, заявленной к возмещению, в заявительном порядке	Формируется автоматически из значения реквизита по коду 26 Приложения N 37 к настоящим Единым требованиям
22	Сумма реализации товаров (работ, услуг), применение налоговой ставки 0 процентов по НДС по которой признано обоснованной	Результаты контрольной работы	Формируется автоматически из значения соответствующего реквизита по коду 2.5 Приложения N 4 к настоящим Единым требованиям. При необходимости может корректироваться вручную.
23	Сумма реализации товаров (работ, услуг), применение налоговой ставки 0 процентов по НДС по которой признано необоснованной	Результаты контрольной работы	Формируется автоматически из значения соответствующего реквизита по коду 2.6 Приложения N 4 к настоящим Единым требованиям (сумма строк по всем кодам операций графы 2 "Налоговая база" раздела 4 налоговой декларации по НДС (форма по КНД 1151001)). При необходимости может корректироваться вручную с учетом результатов контрольной работы.
24	Сумма налоговых вычетов по НДС, применение которых признано необоснованным	Результаты контрольной работы	Формируется автоматически из значения реквизита по коду 2.6 Приложения N 4 к настоящим Единым требованиям. При необходимости может корректироваться вручную.
25	Сумма завышенной (заниженной) налоговой базы	Результаты контрольной работы	Формируется автоматически из значения реквизита по коду 2.6 Приложения N 4 к настоящим Единым требованиям, сформированным суммированием отклонений следующих показателей: сумма строк по кодам 010-080 графы 3 "Налоговая база" раздела 3, сумма строк по всем кодам операций графы 2 "Налоговая база" раздела 4, графы 2 "Налоговая база" по коду строки 010 раздела 6 налоговой декларации по НДС (форма по КНД 1151001). При необходимости может корректироваться вручную.
26	Разница между суммой НДС, возмещенной в заявительном порядке, и суммой НДС, подлежащей возмещению по результатам камеральной налоговой проверки	Результаты контрольной работы	Формируется автоматически из значения реквизита по коду 2.6 Приложения N 4 к настоящим Единым требованиям. При необходимости может корректироваться вручную как разница между значением реквизита по коду 21 настоящего Приложения и суммой НДС, подлежащей возмещению по результатам камеральной налоговой проверки.
27	Сумма НДС, на которую отменяется решение о возмещении суммы налога на добавленную стоимость, заявленной к возмещению, в заявительном порядке	Результаты контрольной работы	Формируется автоматически из реквизита по коду 26 настоящего Приложения.
28	Должность лица, подготовившего проект решение об отмене решения о возмещении суммы налога на добавленную стоимость, заявленной к возмещению, в заявительном порядке	Справочник должностных лиц налогового органа	Выбирается из справочника должностных лиц налогового органа
29	Ф.И.О. лица, подготовившего проект решение об отмене решения о возмещении суммы налога на добавленную стоимость, заявленной к возмещению, в заявительном порядке	Справочник должностных лиц налогового органа	Выбирается из справочника должностных лиц налогового органа
30	Должность лица, которым принято решение об отмене решения о возмещении суммы налога на добавленную стоимость, заявленной к возмещению, в заявительном порядке	Справочник должностных лиц налогового органа	Может принимать одно из значений: руководитель налогового органа; заместитель руководителя налогового органа
31	Ф.И.О. руководителя (заместителя руководителя) налогового органа, которым принято решение об отмене решения о возмещении суммы налога на добавленную стоимость, заявленной к возмещению, в заявительном порядке	Справочник должностных лиц налогового органа	Выбирается из справочника должностных лиц налогового органа
32	Дата решения об отмене решения о возмещении суммы налога на добавленную стоимость, заявленной к возмещению, в заявительном порядке	Журнал регистрации решений, вынесенных в соответствии со статьями 101, или 101.4, или 176, или 176.1, или 203 НК РФ	Формируется автоматически из реквизита по коду 2.1 из Приложения N 38 к Единым требованиям к формированию информационного ресурса "Выездные налоговые проверки"
33	Номер решения об отмене решения о возмещении суммы налога на добавленную стоимость, заявленной к возмещению, в заявительном порядке	Журнал регистрации решений, вынесенных в соответствии со статьями 101, или 101.4, или 176, или 176.1, или 203 НК РФ	Формируется автоматически из реквизита по коду 2.2 из Приложения N 38 к Единым требованиям к формированию информационного ресурса "Выездные налоговые проверки"
34	Наименование населенного пункта	ОКАТО	Выбирается из общероссийского кодификатора объектов административно-территориального деления (ОКАТО)
35	Наименование налогового органа	Классификатор СОНО	Выбирается из Классификатора СОНО
36	ФИО лица, получившего копию решения		Ручной ввод Указывается фамилия, имя, отчество руководителя организации, или фамилия, имя, отчество индивидуального предпринимателя либо ее (его) представителя
37	Дата получения копии решения налогоплательщиком		Ручной ввод Указывается дата вручения (получения) налогоплательщику(ом) или его представителю(ем) решения
38	Способ вручения		Выбирается из Справочника: 1 - лично 2 - по почте