Приложение 4. Отчет о прибылях и убытках

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Excel

Приложение 4
к Правилам ведения бухгалтерского учета
в кредитных организациях, расположенных
на территории Российской Федерации
(Приложение к Положению Банка России
от 16 июля 2012 г. N 385-П "О правилах
ведения бухгалтерского учета
в кредитных организациях, расположенных
на территории Российской Федерации")

                                   Отчет

                            о прибылях и убытках

                           за________________ г.

                                                     Коды

                                            Форма N 2 по ОКУД________

Полное или сокращенное фирменное

наименование кредитной организации

_______________________________________     БИК______________________

______________________________________

Место нахождения (адрес)

______________________________________      по ОКПО__________________

______________________________________

Единицы измерения, в рублях и копейках.

N п/п	Наименование статей	Символы	Суммы		Всего (гр.4+ гр.5)
			в рублях	в иностранной валюте и драгоценных металлах в рублевом эквиваленте
1	2	3	4	5	6
	Глава I. Доходы
	А. От банковских операций и других сделок
	Раздел 1. Процентные доходы
	1. По предоставленным кредитам:
1	Минфину России	11101
2	финансовым органам субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления	11102
3	государственным внебюджетным фондам Российской Федерации	11103
4	внебюджетным фондам субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления	11104
5	финансовым организациям, находящимся в федеральной собственности	11105
6	коммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности	11106
7	некоммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности	11107
8	финансовым организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности	11108
9	коммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности	11109
10	некоммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности	11110
11	негосударственным финансовым организациям	11111
12	негосударственным коммерческим организациям	11112
13	негосударственным некоммерческим организациям	11113
14	индивидуальным предпринимателям	11114
15	гражданам (физическим лицам)	11115
16	юридическим лицам - нерезидентам	11116
17	физическим лицам - нерезидентам	11117
18	кредитным организациям	11118
19	банкам-нерезидентам	11119
	Итого по символам 11101 - 11119	0
	2. По прочим размещенным средствам:
1	в Минфине России	11201
2	в финансовых органах субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления	11202
3	в государственных внебюджетных фондах Российской Федерации	11203
4	во внебюджетных фондах субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления	11204
5	в финансовых организациях, находящихся в федеральной собственности	11205
6	в коммерческих организациях, находящихся в федеральной собственности	11206
7	в некоммерческих организациях, находящихся в федеральной собственности	11207
8	в финансовых организациях, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности	11208
9	в коммерческих организациях, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности	11209
10	в некоммерческих организациях, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности	11210
11	в негосударственных финансовых организациях	11211
12	в негосударственных коммерческих организациях	11212
13	в негосударственных некоммерческих организациях	11213
14	в юридических лицах - нерезидентах	11214
15	в кредитных организациях	11215
16	в банках-нерезидентах	11216
17	в Банке России	11217
	Итого по символам 11201 - 11217	0
	3. По денежным средствам на счетах:
1	в Банке России	11301
2	в кредитных организациях	11302
3	в банках-нерезидентах	11303
	Итого по символам 11301 - 11303	0
	4. По депозитам размещенным:
1	в Банке России	11401
2	в кредитных организациях	11402
3	в банках-нерезидентах	11403
	Итого по символам 11401 - 11403	0
	5. По вложениям в долговые обязательства (кроме векселей):
1	Российской Федерации	11501
2	субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления	11502
3	Банка России	11503
4	кредитных организаций	11504
5	прочие долговые обязательства	11505
6	иностранных государств	11506
7	банков-нерезидентов	11507
8	прочие долговые обязательства нерезидентов	11508
	Итого по символам 11501 - 11508	0
	6. По учтенным векселям:
1	органов федеральной власти	11601
2	органов власти субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления	11602
3	кредитных организаций	11603
4	векселям прочих резидентов	11604
5	органов государственной власти иностранных государств	11605
6	органов местной власти иностранных государств	11606
7	банков-нерезидентов	11607
8	векселям прочих нерезидентов	11608
	Итого по символам 11601 - 11608	0
	Итого по разделу 1	0
	Раздел 2. Другие доходы от банковских операций и других сделок
	1. Доходы от открытия и ведения банковских счетов, расчетного и кассового обслуживания клиентов:
1	вознаграждение за открытие и ведение банковских счетов	12101
2	вознаграждение за расчетное и кассовое обслуживание	12102
	Итого по символам 12101 - 12102	0
	2. Доходы от купли-продажи иностранной валюты в наличной и безналичной формах:
1	доходы от купли-продажи иностранной валюты в наличной и безналичной формах	12201		х
	Итого по символу 12201	0		х
	3. Доходы от выдачи банковских гарантий и поручительств:
1	доходы от выдачи банковских гарантий и поручительств	12301
	Итого по символу 12301	0
	4. Доходы от проведения других сделок:
1	от погашения и реализации приобретенных прав требования	12401		х
2	от операций по доверительному управлению имуществом	12402
3	от операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями	12403		х
4	от предоставления в аренду специальных помещений и сейфов для хранения документов и ценностей	12404
5	от операций финансовой аренды (лизинга)	12405
6	от оказания консультационных и информационных услуг	12406
	Итого по символам 12401 - 12406	0
	Итого по разделу 2	0
	Итого по группе доходов А "От банковских операций и других сделок" (1 - 2 разделы)	0
	Б. Операционные доходы
	Раздел 3. Доходы от операций с ценными бумагами, кроме процентов, дивидендов и переоценки
	1. Доходы от операций с приобретенными ценными бумагами:
1	Российской Федерации	13101		х
2	субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления	13102		х
3	Банка России	13103		х
4	кредитных организаций	13104		х
5	прочих ценных бумаг	13105		х
6	иностранных государств	13106		х
7	банков-нерезидентов	13107		х
8	прочих ценных бумаг нерезидентов	13108		х
	Итого по символам 13101 - 13108	0		х
	2. Доходы от операций с выпущенными ценными бумагами:
1	доходы от операций с выпущенными ценными бумагами	13201
	Итого по символу 13201	0
	Итого по разделу 3	0
	Раздел 4. Доходы от участия в капитале других организаций
	1. Дивиденды от вложений в акции:
1	кредитных организаций	14101
2	других организаций	14102
3	банков-нерезидентов	14103
4	других организаций-нерезидентов	14104
	Итого по символам 14101 - 14104	0
	2. Дивиденды от вложений в акции дочерних и зависимых обществ:
1	кредитных организаций	14201
2	других организаций	14202
3	банков-нерезидентов	14203
4	других организаций-нерезидентов	14204
	Итого по символам 14201 - 14204	0
	3. Доходы от участия в хозяйственных обществах (кроме акционерных):
1	кредитных организациях	14301
2	банках-нерезидентах	14302
3	других организациях	14303
4	других организациях-нерезидентах	14304
	Итого по символам 14301 - 14304	0
	4. Доходы от участия в дочерних и зависимых хозяйственных обществах (кроме акционерных):
1	кредитных организациях	14401
2	банках-нерезидентах	14402
3	других организациях	14403
4	других организациях-нерезидентах	14404
	Итого по символам 14401 - 14404	0
	Итого по разделу 4	0
	Раздел 5. Положительная переоценка
	1. Положительная переоценка ценных бумаг, средств в иностранной валюте, драгоценных металлов:
1	ценных бумаг (балансовый счет N 70602, при составлении годового отчета балансовый счет N 70702)	15101		х
2	средств в иностранной валюте (балансовый счет N 70603, при составлении годового отчета балансовый счет N 70703)	15102		х
3	драгоценных металлов (балансовый счет N 70604 при составлении годового отчета балансовый счет N 70704)	15103		х
	Итого по символам 15101 - 15103	0		х
	2. Доходы от применения встроенных производных инструментов, не отделяемых от основного договора (балансовый счет N 70605, при составлении годового отчета балансовый счет N 70705):
1	от изменения курса ценной бумаги	15201		х
2	от изменения валютного курса	15202		х
3	от изменения индекса цен	15203		х
4	от изменения других переменных	15204		х
	Итого по символам 15201 - 15204	0		х
	Итого по разделу 5	0		х
	Раздел 6. Другие операционные доходы
	1. Доходы от производных финансовых инструментов (балансовый счет N 70613, при составлении годового бухгалтерского отчета балансовый счет N 70713):
1	доходы от производных финансовых инструментов	16101		х
	Итого по символу 16101	0		х
	2. Комиссионные вознаграждения:
1	за проведение операций с валютными ценностями	16201
2	от оказания посреднических услуг по брокерским и аналогичным договорам	16202
3	по другим операциям	16203
	Итого по символам 16201 - 16203	0
	3. Другие операционные доходы:
1	от сдачи имущества в аренду	16301
2	от выбытия (реализации) имущества	16302		х
3	от дооценки основных средств после их уценки	16303		х
4	от передачи активов в доверительное управление	16304
5	от восстановления сумм резервов на возможные потери, кроме резервов - оценочных обязательств некредитного характера	16305		х
6	прочие операционные доходы	16306
	Итого по символам 16301 - 16306	0
	Итого по разделу 6	0
	Итого по группе доходов Б "Операционные доходы" (3 - 6 разделы)	0
	В. Прочие доходы
	Раздел 7. Прочие доходы
	1. Штрафы, пени, неустойки:
1	по операциям привлечения и предоставления (размещения) денежных средств	17101
2	по другим банковским операциям и сделкам	17102
3	по прочим (хозяйственным) операциям	17103
	Итого по символам 17101 - 17103	0
	2. Доходы прошлых лет, выявленные в отчетном году:
1	по операциям привлечения и предоставления (размещения) денежных средств	17201
2	по другим банковским операциям и сделкам	17202
3	по прочим (хозяйственным) операциям	17203
	Итого по символам 17201 - 17203	0
	3. Другие доходы, относимые к прочим:
1	от безвозмездно полученного имущества	17301
2	поступления в возмещение причиненных убытков, в том числе страховое возмещение от страховщиков	17302
3	от оприходования излишков:
	материальных ценностей	17303
	денежной наличности	17304
4	от списания обязательств и невостребованной кредиторской задолженности	17305
5	другие доходы:	17306
	в том числе: от восстановления сумм резервов - оценочных обязательств некредитного характера	17307		х
	Итого по символам 17301 - 17306	0
	Итого по разделу 7	0
	Итого по группе доходов В "Прочие доходы" (раздел 7)	0
	Всего по главе I "Доходы" (разделы 1 - 7)	10000
	Глава II. Расходы
	А. По банковским операциям и другим сделкам
	Раздел 1. Процентные расходы
	1. По полученным кредитам:
1	от Банка России	21101
2	от кредитных организаций	21102
3	от банков-нерезидентов	21103
4	от других кредиторов	21104
	Итого по символам 21101 - 21104	0
	2. По денежным средствам на банковских счетах клиентов - юридических лиц:
1	финансовых организаций, находящихся в федеральной собственности	21201
2	коммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности	21202
3	некоммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности	21203
4	финансовых организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности	21204
5	коммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности	21205
6	некоммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности	21206
7	негосударственных финансовых организаций	21207
8	негосударственных коммерческих организаций	21208
9	негосударственных некоммерческих организаций	21209
10	кредитных организаций	21210
11	банков-нерезидентов	21211
12	индивидуальных предпринимателей	21212
13	индивидуальных предпринимателей - нерезидентов	21213
14	юридических лиц - нерезидентов	21214
	Итого по символам 21201 - 21214	0
	3. По депозитам юридических лиц:
1	Федерального казначейства	21301
2	финансовых органов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления	21302
3	государственных внебюджетных фондов Российской Федерации	21303
4	внебюджетных фондов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления	21304
5	финансовых организаций, находящихся в федеральной собственности	21305
6	коммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности	21306
7	некоммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности	21307
8	финансовых организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности	21308
9	коммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности	21309
10	некоммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности	21310
11	негосударственных финансовых организаций	21311
12	негосударственных коммерческих организаций	21312
13	негосударственных некоммерческих организаций	21313
14	юридических лиц - нерезидентов	21314
15	кредитных организаций	21315
16	банков-нерезидентов	21316
17	Банка России	21317
	Итого по символам 21301 - 21317	0
	4. По прочим привлеченным средствам юридических лиц:
1	Минфина России	21401
2	финансовых органов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления	21402
3	государственных внебюджетных фондов Российской Федерации	21403
4	внебюджетных фондов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления	21404
5	финансовых организаций, находящихся в федеральной собственности	21405
6	коммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности	21406
7	некоммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности	21407
8	финансовых организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности	21408
9	коммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности	21409
10	некоммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности	21410
11	негосударственных финансовых организаций	21411
12	негосударственных коммерческих организаций	21412
13	негосударственных некоммерческих организаций	21413
14	юридических лиц - нерезидентов	21414
15	кредитных организаций	21415
16	банков-нерезидентов	21416
17	Банка России	21417
	Итого по символам 21401 - 21417	0
	5. По денежным средствам на банковских счетах клиентов - физических лиц:
1	граждан Российской Федерации	21501
2	нерезидентов	21502
	Итого по символам 21501 - 21502	0
	6. По депозитам клиентов - физических лиц:
1	граждан Российской Федерации	21601
2	нерезидентов	21602
	Итого по символам 21601 - 21602	0
	7. По прочим привлеченным средствам клиентов - физических лиц:
1	граждан Российской Федерации	21701
2	нерезидентов	21702
	Итого по символам 21701 - 21702	0
	8. По выпущенным долговым обязательствам:
1	по облигациям	21801
2	по депозитным сертификатам	21802
3	по сберегательным сертификатам	21803
4	по векселям	21804
	Итого по символам 21801 - 21804	0
	Итого по разделу 1	0
	Раздел 2. Другие расходы по банковским операциям и другим сделкам
	1. Расходы по купле-продаже иностранной валюты в наличной и безналичной формах:
1	расходы по купле-продаже иностранной валюты в наличной и безналичной формах	22101		х
	Итого по символу 22101	0		х
	2. Расходы по проведению других сделок:
1	погашению и реализации приобретенных прав требования	22201		х
2	доверительному управлению имуществом	22202
3	операциям с драгоценными металлами и драгоценными камнями	22203		х
	Итого по символам 22201 - 22203	0
	Итого по разделу 2	0
	Итого по группе расходов А "От банковских операций и других сделок" (разделы 1 - 2)	0
	Б. Операционные расходы
	Раздел 3. Расходы по операциям с ценными бумагами кроме процентов и переоценки
	1. Расходы по операциям с приобретенными ценными бумагами:
1	Российской Федерации	23101		х
2	субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления	23102		х
3	Банка России	23103		х
4	кредитных организаций	23104		х
5	прочих ценных бумаг	23105		х
6	иностранных государств	23106		х
7	банков-нерезидентов	23107		х
8	прочих ценных бумаг нерезидентов	23108		х
9	расходы профессиональных участников рынка ценных бумаг, связанные с приобретением и реализацией ценных бумаг (кроме расходов на консультационные и информационные услуги)	23109
	Итого по символам 23101 - 23109	0
	2. Расходы по операциям с выпущенными ценными бумагами:
1	расходы по операциям с выпущенными ценными бумагами	23201
	Итого по символам 23201	0
	Итого по разделу 3	0
	Раздел 4. Отрицательная переоценка
	1. Отрицательная переоценка ценных бумаг, средств в иностранной валюте, драгоценных металлов:
1	ценных бумаг (балансовый счет N 70607, при составлении годового отчета балансовый счет N 70707)	24101		х
2	средств в иностранной валюте (балансовый счет N 70608, при составлении годового отчета балансовый счет N 70708)	24102		х
3	драгоценных металлов (балансовый счет N 70609, при составлении годового отчета балансовый счет N 70709)	24103		х
	Итого по символам 24101 - 24103	0		х
	2. Расходы от применения встроенных производных инструментов, не отделяемых от основного договора (балансовый счет N 70610, при составлении годового отчета балансовый счет N 70710):
1	от изменения курса ценной бумаги	24201		х
2	от изменения валютного курса	24202		х
3	от изменения индекса цен	24203		х
4	от изменения других переменных	24204		х
	Итого по символам 24201 - 24204	0		х
	Итого по разделу 4	0		х
	Раздел 5. Другие операционные расходы
	1. Расходы по производным финансовым инструментам (балансовый счет N 70614, при составлении годового бухгалтерского отчета - балансовый счет N 70714):
1	Расходы по производным финансовым инструментам	25101		х
	Итого по символу 25101	0		х
	2. Комиссионные сборы:
1	за проведение операций с валютными ценностями	25201
2	за расчетно-кассовое обслуживание и ведение банковских счетов	25202
3	за услуги по переводам денежных средств, включая услуги платежных и расчетных систем	25203
4	за полученные гарантии и поручительства	25204
5	за оказание посреднических услуг по брокерским и аналогичным договорам	25205
6	по другим операциям	25206
	Итого по символам 25201 - 25206
	3. Другие операционные расходы:
1	от передачи активов в доверительное управление	25301
2	отчисления в резервы на возможные потери, кроме резервов - оценочных обязательств некредитного характера	25302		х
3	прочие операционные расходы	25303
	Итого по символам 25301 - 25303	0
	Итого по разделу 5	0
	Раздел 6. Расходы, связанные с обеспечением деятельности кредитной организации
	1. Расходы на содержание персонала:
1	расходы на оплату труда, включая премии и компенсации	26101
2	налоги и сборы в виде начислений на заработную плату, уплачиваемые работодателями в соответствии с законодательством Российской Федерации	26102
3	расходы, связанные с перемещением персонала (кроме расходов на оплату труда)	26103
4	другие расходы на содержание персонала	26104
	Итого по символам 26101 - 26104	0
	2. Амортизация:
1	по основным средствам, кроме недвижимости, временно неиспользуемой в основной деятельности	26201		х
2	по основным средствам, полученным в финансовую аренду (лизинг)	26202		х
3	по нематериальным активам	26203		х
4	по недвижимости, временно неиспользуемой в основной деятельности	26204		х
	Итого по символам 26201 - 26204	0		х
	3. Расходы, связанные с содержанием (эксплуатацией) имущества и его выбытием:
1	расходы по ремонту основных средств и другого имущества	26301
2	расходы на содержание основных средств и другого имущества (включая коммунальные расходы)	26302
3	арендная плата по арендованным основным средствам и другому имуществу	26303
4	плата за право пользования объектами интеллектуальной собственности	26304
5	по списанию стоимости материальных запасов	26305		х
6	по уценке основных средств	26306		х
7	по выбытию (реализации) имущества	26307		х
	Итого по символам 26301 - 26307
	4. Организационные и управленческие расходы:
1	подготовка и переподготовка кадров	26401
2	служебные командировки	26402
3	охрана	26403
4	реклама	26404
5	представительские расходы	26405
6	услуги связи, телекоммуникационных и информационных систем	26406
7	судебные и арбитражные издержки	26407
8	аудит	26408
9	публикация отчетности	26409
10	страхование	26410
11	налоги и сборы, относимые на расходы в соответствии с законодательством Российской Федерации	26411
12	другие организационные и управленческие расходы	26412
	Итого по символам 26401 - 26412	0
	Итого по разделу 6	0
	Итого по группе расходов Б "Операционные расходы" (3 - 6 разделы)	0
	В. Прочие расходы
	Раздел 7. Прочие расходы
	1. Штрафы, пени, неустойки:
1	по операциям привлечения и предоставления (размещения) денежных средств	27101
2	по другим банковским операциям и сделкам	27102
3	по прочим (хозяйственным) операциям	27103
	Итого по символам 27101 - 27103	0
	2. Расходы прошлых лет, выявленные в отчетном году:
1	по операциям привлечения и предоставления (размещения) денежных средств	27201
2	по другим банковским операциям и сделкам	27202
3	по прочим (хозяйственным) операциям	27203
	Итого по символам 27201 - 27203	0
	3. Другие расходы, относимые к прочим:
1	платежи в возмещение причиненных убытков	27301
2	от списания недостач материальных ценностей	27302
3	от списания недостач денежной наличности, сумм по имеющим признаки подделки денежным знакам	27303
4	от списания активов (требований) и не взысканной дебиторской задолженности	27304
5	расходы на благотворительность и другие аналогичные расходы	27305
6	расходы на осуществление спортивных мероприятий, отдыха, мероприятий культурно-просветительского характера и иных аналогичных мероприятий	27306
7	расходы, возникающие как последствия чрезвычайных обстоятельств хозяйственной деятельности	27307
8	другие расходы:	27308
	в том числе: отчисления в резервы - оценочные обязательства некредитного характера	27309		х
	Итого по символам 27301 - 27308	0
	Итого по разделу 7	0
	Итого по группе расходов В "Прочие расходы" (раздел 7)	0
	Итого расходов по разделам 1 - 7	0
	Прибыль до налогообложения (символ 10000 минус строка "Итого расходов по разделам 1 - 7")	01000	х	х
	Убыток до налогообложения (строка "Итого расходов по разделам 1 - 7" минус символ 10000)	02000	х	х
	Раздел 8. Налог на прибыль (балансовый счет N 70611, при составлении годового отчета балансовый счет N 70711)
1.	Налог на прибыль	28101		х
	Итого по разделу 8	0		х
	Всего по Главе II "Расходы" (разделы 1 - 8)	20000
	Глава III. Финансовый результат после налогообложения и его использование*
	Раздел 1. Финансовый результат после налогообложения
1.	Прибыль после налогообложения (символ 01000 минус символ 28101)	31001	х	х
2.	Убыток после налогообложения (символ 02000 плюс символ 28101 либо символ 28101 минус символ 01000)	31002	х	х
	Раздел 2. Выплаты из прибыли после налогообложения (балансовый счет N 70612, при составлении годового отчета балансовый счет N 70712)
1	Распределение между акционерами (участниками) в виде дивидендов	32001		х
2	Отчисления на формирование и пополнение резервного фонда	32002		х
	Итого по разделу 2	32101		х
	Раздел 3. Результат по отчету
1	Неиспользованная прибыль (символ 31001 минус символ 32101)	33001	х	х
2	Убыток (символ 31002 плюс символ 32101 либо символ 32101 минус символ 31001)	33002	х	х

_____________________________

* Филиалы кредитной организации главу III "Финансовый результат после налогообложения и его использование" не заполняют.