Откройте актуальную версию документа прямо сейчас
Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.
Приложение N 23
к Единым требованиям
к формированию
информационного
ресурса "Камеральные
налоговые проверки",
утвержденным
Приказом МНС РФ
от 17 ноября 2003 г. N БГ-3-06/627@
в ред. Приказа ФНС России
от 29 января 2008 г. N ММ-3-06/27@
Раздел XIX "Реквизиты для формирования отдельных показателей статистической налоговой отчетности"
До 01.01.2007
Код реквизита |
Реквизит |
Источник реквизита |
Описание формирования реквизита |
1 |
Сумма ЕСН, зачисляемого в федеральный бюджет, доначисленного в связи с неуплатой страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, зачисляемых в Пенсионный фонд Российской Федерации (абзац 4 пункта 3 статьи 243 НК РФ) |
Решение, вынесенное по результатам рассмотрения материалов камеральной налоговой проверки |
Заполняется ручным вводом в случае доначисления ЕСН в связи с неуплатой страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, зачисляемых в Пенсионный фонд Российской Федерации (абзац 4 пункта 3 статьи 243 НК РФ) |
2 |
Сумма ЕСН, зачисляемого в федеральный бюджет, уменьшенного в связи с уплатой страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, зачисляемых в Пенсионный фонд Российской Федерации (абзац 4 пункта 3 статьи 243 НК РФ) |
Решение, вынесенное по результатам рассмотрения материалов камеральной налоговой проверки об уменьшении доначисленного ЕСН, зачисляемого в федеральный бюджет, после уплаты плательщиком страховых взносов |
Данный реквизит заполняется ручным вводом в случае уменьшения ЕСН в связи с уплатой страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, зачисляемых в Пенсионный фонд Российской Федерации (абзац 4 пункта 3 статьи 243 НК РФ) |
3 |
Сумма уменьшения убытка, исчисленного при определении налоговой базы по налогу на прибыль организаций |
Решение, вынесенное по результатам рассмотрения материалов камеральной налоговой проверки |
Данный реквизит заполняется ручным вводом в том случае, если налогоплательщик в проверяемом периоде по данным налоговой отчетности по налогу на прибыль организаций получил убыток, но в результате камеральной налоговой проверки были выявлены нарушения, повлиявшие на неверное определение налоговой базы налога на прибыль, что в свою очередь повлекло завышение суммы убытка |
4 |
Сумма увеличения убытка, исчисленного при определении налоговой базы по налогу на прибыль организаций |
Решение, вынесенное по результатам рассмотрения материалов камеральной налоговой проверки |
Данный реквизит заполняется ручным вводом в том случае, если налогоплательщик в проверяемом периоде по данным налоговой отчетности по налогу на прибыль организаций получил убыток, но в результате камеральной налоговой проверки были выявлены нарушения, повлиявшие на неверное определение налоговой базы налога на прибыль, что в свою очередь повлекло уменьшение суммы убытка |
5 |
Уточненная сумма уменьшения убытка, исчисленного при определении налоговой базы по налогу на прибыль организаций |
Решение судебного органа, вынесенное по результатам рассмотрения материалов камеральной налоговой проверки |
Данный реквизит заполняется ручным вводом в том случае, если решение налогового органа было оспорено в суде, в результате чего судебным органом принято решение о полной или частичной отмене решения налогового органа |
6 |
Уточненная сумма увеличения убытка, исчисленного при определпнии налоговой базы по налогу на прибыль организаций |
Решение судебного органа, вынесенное по результатам рассмотрения материалов камеральной налоговой проверки |
Данный реквизит заполняется ручным вводом в том случае, если решение налогового органа было оспорено в суде, в результате чего судебным органом принято решение о полной или частичной отмене решения налогового органа |
7 |
Дата Решения о привлечении налогоплательщика к налоговой ответственности за совершение налогового правонарушения или Решения об отказе в привлечении налогоплательщика к ответственности за совершение налогового правонарушения |
Решение, вынесенное по результатам рассмотрения материалов камеральной налоговой проверки |
Формируется автоматически из реквизита по коду 22 из приложения N 6 или по коду 22 из приложения N 7 к настоящим Единым требованиям (в зависимости от принятого Решения) |
8 |
Номер Решения о привлечении налогоплательщика к налоговой ответственности за совершение налогового правонарушения или Решения об отказе в привлечении налогоплательщика к ответственности за совершение налогового правонарушения |
Решение, вынесенное по результатам рассмотрения материалов камеральной налоговой проверки |
Формируется автоматически из реквизита по коду 21 из приложения N 6 или по коду 21 из приложения N 7 к настоящим Единым требованиям (в зависимости от принятого Решения) |
после 01.01.2007
Код реквизита |
Реквизит |
Источник реквизита |
Описание формирования реквизита |
2.1 |
Сумма ЕСН, зачисляемого в федеральный бюджет, доначисленного в связи с неуплатой страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, зачисляемых в Пенсионный фонд Российской Федерации (абзац 4 пункта 3 статьи 243 НК РФ) |
Решение, вынесенное по результатам рассмотрения материалов камеральной налоговой проверки |
заполняется ручным вводом в случае доначисления ЕСН в связи с неуплатой страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, зачисляемых в Пенсионный фонд Российской Федерации (абзац 4 пункта 3 статьи 243 НК РФ) |
2.2 |
Сумма ЕСН, зачисляемого в федеральный бюджет, уменьшенного в связи с уплатой страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, зачисляемых в Пенсионный фонд Российской Федерации (абзац 4 пункта 3 статьи 243 НК РФ) |
Решение, вынесенное по результатам рассмотрения материалов камеральной налоговой проверки об уменьшении доначисленного ЕСН, зачисляемого в федеральный бюджет, после уплаты плательщиком страховых взносов |
Данный реквизит заполняется ручным вводом в случае уменьшения ЕСН в связи с уплатой страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, зачисляемых в Пенсионный фонд Российской Федерации (абзац 4 пункта 3 статьи 243 НК РФ) |
2.4 |
Сумма увеличения убытка, исчисленного при определении налоговой базы по налогу на прибыль организаций или применения специального налогового режима |
Решение, вынесенное по результатам рассмотрения материалов камеральной налоговой проверки |
Данный реквизит заполняется ручным вводом в том случае, если налогоплательщик в проверяемом периоде по данным налоговой отчетности по налогу на прибыль организаций получил убыток, но в результате выездной налоговой проверки были выявлены нарушения, повлиявшие на неверное определение налоговой базы налога на прибыль, что в свою очередь повлекло уменьшение суммы убытка |
2.4.1 |
Сумма увеличения убытка, исчисленного при применении специального налогового режима |
Решение, вынесенное по результатам рассмотрения материалов камеральной налоговой проверки |
Данный реквизит заполняется ручным вводом в том случае, если налогоплательщик в проверяемом периоде по данным налоговой отчетности при применении специального налогового режима получил убыток, но в результате камеральной налоговой проверки были выявлены нарушения, повлиявшие на уменьшение суммы убытка |
2.6 |
Уточненная сумма увеличения убытка, исчисленного при определении налоговой базы по налогу на прибыль организаций |
Решение судебного органа или вышестоящего налогового органа, вынесенное по результатам рассмотрения материалов камеральной налоговой проверки |
Данный реквизит заполняется ручным вводом в том случае, если решение налогового органа было оспорено в суде или в вышестоящем налоговом органе, в результате чего судебным органом или вышестоящим налоговым органом принято решение о полной или частичной отмене решения налогового органа |
2.6.1 |
Уточненная сумма увеличения убытка, исчисленного при применении специального налогового режима |
Решение судебного органа или вышестоящего налогового органа, вынесенное по результатам рассмотрения материалов камеральной налоговой проверки |
Данный реквизит заполняется ручным вводом в том случае, если решение налогового органа было оспорено в суде или в вышестоящем налоговом органе, в результате чего судебным органом или вышестоящим налоговым органом принято решение о полной или частичной отмене решения налогового органа |
2.7 |
Дата Решения о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения или Решения об отказе в привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения |
Решение, вынесенное по результатам рассмотрения материалов камеральной налоговой проверки |
Формируется автоматически из реквизита по коду 2.22 из приложения N 6 или по коду 2.22 из приложения N 7 к настоящим Единым требованиям (в зависимости от принятого Решения) |
2.8 |
Номер Решения о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения или Решения об отказе в привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения |
Решение, вынесенное по результатам рассмотрения материалов камеральной налоговой проверки |
Формируется автоматически из реквизита по коду 2.21 из приложения N 6 или по коду 2.21 из приложения N 7 к настоящим Единым требованиям (в зависимости от принятого Решения) |
2.9 |
Уточненная сумма ЕСН, зачисляемого в федеральный бюджет, доначисленного в связи с неуплатой страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, зачисляемых в Пенсионный фонд Российской Федерации (абзац 4 пункта 3 статьи 243 НК РФ) |
Решение судебного органа или вышестоящего налогового органа, вынесенное по результатам рассмотрения материалов камеральной налоговой проверки |
Данный реквизит заполняется ручным вводом в том случае, если решение налогового органа было оспорено в суде или в вышестоящем налоговом органе, в результате чего судебным органом или вышестоящим налоговым органом принято решение о полной или частичной отмене решения налогового органа |
2.10 |
Уточненная сумма ЕСН, зачисляемого в федеральный бюджет, уменьшенного в связи с уплатой страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, зачисляемых в Пенсионный фонд Российской Федерации (абзац 4 пункта 3 статьи 243 НК РФ) |
Решение судебного органа или вышестоящего налогового органа, вынесенное по результатам рассмотрения материалов камеральной налоговой проверки |
Данный реквизит заполняется ручным вводом в том случае, если решение налогового органа было оспорено в суде или в вышестоящем налоговом органе, в результате чего судебным органом или вышестоящим налоговым органом принято решение о полной или частичной отмене решения налогового органа |
2.11 |
Сумма, на которую уменьшен налог (сбор), исчисленный в завышенном размере |
Решение, вынесенное по результатам рассмотрения материалов камеральной налоговой проверки |
Формируется согласно КБК автоматически из соответствующего значения реквизита по коду 2.6 Приложения 4 к настоящим Единым требованиям (в зависимости от вида декларации (расчета)). При необходимости может корректироваться вручную |
2.12 |
Уточненная сумма, на которую уменьшен налог (сбор), исчисленный в завышенном размере |
Решение судебного органа или вышестоящего налогового органа, вынесенное по результатам рассмотрения материалов камеральной налоговой проверки |
Данный реквизит заполняется ручным вводом в том случае, если решение налогового органа было оспорено в суде или в вышестоящем налоговом органе, в результате чего судебным органом или вышестоящим налоговым органом принято решение о полной или частичной отмене решения налогового органа |
2.13 |
Суммы доначисленных налогов и сборов, установленных за счет выявления в ходе проверок неправомерно заявленных льгот |
Решение, вынесенное по результатам рассмотрения материалов камеральной налоговой проверки |
Заполняется ручным вводом в случае доначисления налогов в связи с выявлением в ходе проверок неправомерно заявленных льгот |
2.14 |
Суммы доначисленных федеральных налогов и сборов, установленных за счет выявления в ходе проверок неправомерно заявленных льгот |
Решение, вынесенное по результатам рассмотрения материалов камеральной налоговой проверки |
Заполняется ручным вводом в случае доначисления налогов федеральный бюджет в связи с выявлением в ходе проверок неправомерно заявленных льгот. |
2.15 |
Уточненная сумма доначисленных налогов, установленных за счет выявления в ходе проверок неправомерно заявленных льгот |
Решение судебного органа или вышестоящего налогового органа, вынесенное по результатам рассмотрения материалов камеральной налоговой проверки |
Данный реквизит заполняется ручным вводом в том случае, если решение налогового органа было оспорено в суде или в вышестоящем налоговом органе, в результате чего судебным органом или вышестоящим налоговым органом принято решение о полной или частичной отмене решения налогового органа |
2.16 |
Уточненная сумма доначисленных федеральных налогов и сборов, установленных за счет выявления в ходе проверок неправомерно заявленных льгот |
Решение судебного органа или вышестоящего налогового органа, вынесенное по результатам рассмотрения материалов камеральной налоговой проверки |
Данный реквизит заполняется ручным вводом в том случае, если решение налогового органа было оспорено в суде или в вышестоящем налоговом органе, в результате чего судебным органом или вышестоящим налоговым органом принято решение о полной или частичной отмене решения налогового органа |
2.17 |
Уточненная сумма имущественных и социальных вычетов, не принятая в уменьшение налогооблагаемой базы по налогу на доходы физических лиц, тыс. рублей |
Решение судебного органа или вышестоящего налогового органа, вынесенное по результатам рассмотрения материалов камеральной налоговой проверки |
Данный реквизит заполняется ручным вводом в том случае, если решение налогового органа было оспорено в суде или в вышестоящем налоговом органе, в результате чего судебным органом или вышестоящим налоговым органом принято решение о полной или частичной отмене решения налогового органа |
Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.