Приложение 5. Сведения о реализации имущества (активов) кредитной организации по ликвидационному балансу

Информация об изменениях:

Указанием Банка России от 2 июля 2010 г. N 2474-У в настоящее приложение внесены изменения

См. текст приложения в предыдущей редакции

ГАРАНТ:

См. данную форму в редакторе MS-Excel

Приложение 5

к Положению Банка России

от 16 января 2007 г. N 301-П

"О порядке составления и представления

промежуточного ликвидационного баланса и

ликвидационного баланса ликвидируемой

кредитной организации и их согласования

территориальным учреждением Банка России"

(с изменениями от 5 июля, 26 ноября 2007 г., 2 июля 2010 г.)

                                    /-------------------------------------------------------------\

                                    |Код        |            Код кредитной организации            |

                                    |территории |                                                 |

                                    |по ОКАТО   |                                                 |

                                    |-----------+-------------------------------------------------|

                                    |           |по ОКПО    |основной       |регистраци-|БИК      |

                                    |           |           |государственный|онный номер|         |

                                    |           |           |регистрационный|(порядковый|         |

                                    |           |           |номер          |номер)     |         |

                                    |-----------+-----------+---------------+-----------+---------|

                                    |           |           |               |           |         |

                                    \-------------------------------------------------------------/

СВЕДЕНИЯ
о реализации имущества (активов) кредитной организации по ликвидационному балансу с "___"__________г. по "___"__________г.

Сокращенное фирменное наименование кредитной организации__________________________________

Почтовый адрес____________________________________________________________________________

                                                                                      (тыс. руб.)

Номер п/п	Имущество (активы)	Балансовая стоимость имущества (активов) по входящим остаткам ликвидаци- онного баланса	Резуль- таты инвен- тариза- ции излишки (+) недос- тачи (-)	Измене- ние стоимо- сти имуше- ства (акти- вов): увели- чение (+), умень- шение (-)	Результаты реализации имущества (активов) и взыскания задолженности				Списано имущество (активов) в размере балансовой стоимости из-за невозможнос- ти реализации (взыскания) за счет резервов на возможные потери, других регулирующих статей и на счет по учету расходов	Балансо- вая стоимость имущества (активов) по исходящим остаткам ликвида- ционного баланса	Примеча- ние
					по балансо- вой стоимости (всего)	из них
						сумма посту- пивших денеж- ных средств	сумма полученных доходов от реализации имущества (активов), зачислен- ных на счет по учету доходов	сумма, списанная за счет резервов на возможные потери, других регулиру- ющих статей и на счет по учету расходов
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
1.	Денежные средства и драгоценные металлы (раздел 2 баланса, за исключением рублевой части балансового счета N 202)
2.	Межбанковские кредиты, средства на корреспондентских счетах и другие средства, размещенные в банках-корреспон- дентах (раздел 3 баланса, за исключением средств, размещенных в Банке России)
3.	Кредиты клиентам и другие размещенные средства (раздел 4 баланса, за исключением средств, размещенных на счете кредитной организации в Агентстве)
4.	Ценные бумаги (раздел 5 баланса)
5.	Дебиторская задолженность и другие активы (раздел 6 баланса, балансовые счета NN 601 - 603)
6.	Имущество, за вычетом амортизации (раздел 6 баланса, балансовые счета NN 604 - 610)
7.	Итого
8.	Сведения по промежуточному ликвидационному балансу	x								x
9.	Имущество (активы), всего (строка 7 + строка 8)	x								x
9.1.	из них: имущество (активы), выявленное, реализованное (взысканное) и списанное в ходе добровольной ликвидации или принудительной ликвидации до признания кредитной организации банкротом	x								x

Уполномоченное лицо (председатель

ликвидационной комиссии, конкурсный

управляющий (ликвидатор), представитель

Агентства)                                        (Ф.И.О.)

М.П.

Исполнитель                                       (Ф.И.О.)

Телефон:

"__"____________г.

Порядок
составления Сведений о реализации имущества (активов) кредитной организации по ликвидационному балансу

С изменениями и дополнениями от:

5 июля 2007 г., 2 июля 2010 г.

1. В строке 2 отражаются межбанковские кредиты, средства на корреспондентских счетах и другие средства, размещенные в банках-корреспондентах, за исключением средств, размещенных в Банке России, отраженных по строке 2 сведений, составленных по форме приложения 6 к настоящему Положению.

2. В строке 3 отражаются кредиты клиентам и другие размещенные средства, за исключением денежных средств, размещенных на счете кредитной организации в Агентстве, отраженных по строке 3 сведений, составленных по форме приложения 6 к настоящему Положению.

Информация об изменениях:

Указанием Банка России от 5 июля 2007 г. N 1855-У в пункт 3 настоящего Порядка внесены изменения, вступающие в силу с 1 января 2008 г.

См. текст пункта в предыдущей редакции

3. Показатели по графе 3 строк 1-7 должны соответствовать остаткам, отраженным по графе 11 сведений, составленных по форме приложения 2 к настоящему Положению. В состав имущества (активов), учтенного в разделах 3-5 баланса, не включаются суммы, учтенные на балансовых счетах NN 30302, 30304, 30306, 52503.

Информация об изменениях:

Указанием Банка России от 2 июля 2010 г. N 2474-У в пункт 4 настоящего Порядка внесены изменения

См. текст пункта в предыдущей редакции

4. В графах 4 и 5 по строкам 1-7 отражаются результаты инвентаризации и выявленное имущество (активы), не учтенные в промежуточном ликвидационном балансе.

В графе 5 в том числе отражается сформировавшееся в период, за который составлен ликвидационный баланс, увеличение (уменьшение) стоимости имущества (активов) кредитной организации за счет начисленных процентов по размещенным денежным средствам, положительной (отрицательной) переоценки ценных бумаг, начисленной амортизации и по иным основаниям. Выявленное имущество (активы) и (или) увеличение (уменьшение) стоимости имущества (активов) отражается также справочно в графе 12 строк 1 - 6.

5. К форме отчетности прилагается перечень реализованных и списанных объектов балансовой стоимостью свыше одного миллиона рублей, учтенных в графах 6 и 10, составленный по форме настоящего приложения, с указанием в графе 2 наименования объекта и в графе 12 (при реализации) - наименования покупателя объекта. Объекты в перечне перечисляются последовательно по разделам баланса. При небольшом количестве объектов они могут быть перечислены в тексте отчетности после данных по соответствующему разделу баланса.

6. Сумма по графе 7 строки 7 должна соответствовать сумме по графе 4 строки 4 сведений, составленных по форме приложения 6 к настоящему Положению.

7. Сумма по графе 7 строки 9 должна соответствовать сумме по графе 4 строки 6 сведений, составленных по форме приложения 6 к настоящему Положению.

8. Данные о списании имущества (активов) за счет резервов на возможные потери и других регулирующих статей, в том числе путем проведения обратных проводок без отнесения на счета по учету расходов, отражаются в соответствии с подпунктом 2.2.7 пункта 2.2 настоящего Положения.

9. Графа 6 строки 7 = графа 7 + графа 9 - графа 8. При несоблюдении указанного равенства в графе 12 указываются причины.

10. Суммы граф 4 - 10 по строке 8 должны соответствовать суммам граф 4 - 10 по строке 7 сведений, составленных по форме приложения 2 к настоящему Положению.

Информация об изменениях:

Указанием Банка России от 2 июля 2010 г. N 2474-У пункт 11 настоящего Порядка изложен в новой редакции

См. текст пункта в предыдущей редакции

11. Сумма по графе 11 строки 7 = графа 3 +/- графа 4 +/- графа 5 - графа 6 - графа 10.

Информация об изменениях:

Указанием Банка России от 2 июля 2010 г. N 2474-У пункт 12 настоящего Порядка изложен в новой редакции

См. текст пункта в предыдущей редакции

12. В графе 11 отражается по исходящим остаткам ликвидационного баланса стоимость имущества (активов), оставшегося после удовлетворения требований кредиторов, в сумме, которая на дату составления ликвидационного баланса не была передана учредителям (участникам) кредитной организации.

Информация об изменениях:

Указанием Банка России от 2 июля 2010 г. N 2474-У настоящий Порядок дополнен пунктом 13

13. Наличные денежные средства в иностранной валюте, отраженные в графе 3 строки 1, инкассированные и конвертированные в рубли в период, за который составлен ликвидационный баланс, учитываются в графах 6 - 9 строки 1.

Информация об изменениях:

Указанием Банка России от 2 июля 2010 г. N 2474-У настоящий Порядок дополнен пунктом 14

14. Денежные средства в иностранной валюте, взысканные с лиц, привлеченных к ответственности (субсидиарной ответственности), и включаемые в соответствии со статьей 10 Федерального закона от 26 октября 2002 года N 127-ФЗ в конкурсную массу, отражаются в графе 5, а также справочно в графе 12 строк 1 и 2.

Информация об изменениях:

Указанием Банка России от 2 июля 2010 г. N 2474-У настоящий Порядок дополнен пунктом 15

15. Учитываемая на балансовом счете N 603 дебиторская задолженность, сформировавшаяся в период, за который составлен промежуточный ликвидационный баланс в результате расходов ликвидационной комиссии, конкурсного управляющего (ликвидатора) на функционирование кредитной организации, отражается в графах 3 и 12 строки 5.

Информация об изменениях:

Указанием Банка России от 2 июля 2010 г. N 2474-У настоящий Порядок дополнен пунктом 16

16. Величина амортизации, начисленная в отношении имущества, отраженного в графах 3, 4, 5 и 10 строки 6, отражается с соответствующей разбивкой в графе 12 строки 6.