Приложение 4. Состав реквизитов информационного ресурса "Журнал учета работы по досудебному урегулированию". Раздел III "Учет результатов урегулирования споров на стадии рассмотрения возражений (разногласий) на акты налоговых проверок (выездных, камеральных)"

Приложение 4

Состав реквизитов информационного ресурса
"Журнал учета работы по досудебному урегулированию"
(утв. приказом Федеральной налоговой службы от 12 декабря 2006 г. N САЭ-3-08/844)

Раздел III "Учет результатов урегулирования споров на стадии рассмотрения возражений (разногласий) на акты налоговых проверок (выездных, камеральных)"

N п/п	Реквизит	Справочник реквизита	Источник реквизита	Описание формирования реквизита
1.	Номер в журнале			Вводится с соблюдением строгой последовательной нумерации
2.	Дата записи			Вводится с соблюдением строгой хронологической последовательности
3.	Номер документа		Поступившие возражения (разногласия)	Атрибуты возражений (разногласий) (исходящий номер)
4.	Дата документа		Поступившие возражения (разногласия)	Атрибуты возражений (разногласий) (исходящая дата)
5.	Входящий номер документа		Журнал регистрации входящей корреспонденции налогового органа	Указывается номер, присвоенный поступившим возражениям (разногласиям) в Журнале регистрации входящей корреспонденции налогового органа
6.	Входящая дата документа		Журнал регистрации входящей корреспонденции налогового органа	Указывается дата, присвоенная поступившим возражениям (разногласиям) в Журнале регистрации входящей корреспонденции налогового органа
7.	Ф.И.О. сотрудника, вносящего сведения		Выбор из справочника сотрудников отдела	Указывается фамилия, имя, отчество сотрудника, который внес сведения по возражениям (разногласиям) заявителя. Данное поле заполняется автоматически, для чего добавляется блок регистрации пользователя (изменению не подлежит).
8.	Ф.И.О. Исполнителя		Выбор из справочника сотрудников отдела	Указывается фамилия, имя и отчество исполнителя
9.	Контрольный срок исполнения 1		Поступившие возражения (разногласия) - резолюция вышестоящего должностного лица	Указывается дата исполнения документа налоговым органом, рассматривающим возражения (разногласия) заявителя (вносится вручную) установленная вышестоящим должностным лицом.
10.	Контрольный срок исполнения 2		Формируется автоматически. Срок отсчитывается от входящей даты документа (дата, указанная в показателе 4 + 10 дней)	Указывается дата, к которой возражения (разногласия) заявителя подлежит исполнению налоговым органом, рассматривающим возражения (разногласия). Сроки рассмотрения возражений (разногласий) - пунктом 6 статьи 100, статьей 101 Налогового кодекса. (Срок отсчитывается от входящей даты документа - пункт 4)
11	Заявитель
11.1	Признак заявителя	1. Юридическое лицо 2. Индивидуальный предприниматель	Поступившие возражения (разногласия)	Из справочника реквизита выбирается один из признаков, по которому выбирается налогоплательщик, предъявивший возражения (разногласия)
11.2	Наименование заявителя (налогоплательщика, плательщика сборов, налогового агента)		Поступившие возражения (разногласия)	Если признак заявителя = 1 - указывается организационно-правовая форма и наименование юридического лица. Если признак заявителя = 2 - указывается фамилия, имя и отчество
11.3	ИНН		Поступившие возражения (разногласия)	Указывается идентификационный номер налогоплательщика, являющегося заявителем по возражениям (разногласиям)
11.4	КПП		Поступившие возражения (разногласия)	Указывается код причины постановки на учет налогоплательщика, являющегося заявителем по возражениям (разногласиям).
12.	Вид контроля	1 - Камеральные налоговые проверки (КНП); 2 - Проверки обоснованности применения налоговой ставки 0 процентов и налоговых вычетов по НДС; 3 - Выездные налоговые проверки (ВНП); 4 - Проверки применения контрольно-кассовой техники 5 - Проверки по контролю за производством и оборотом алкогольной продукции и т.д. 6. Иные формы контроля.	Поступившие возражения (разногласия)	Выбирается из справочника только один реквизит.
13	Обжалуемый документ, действия (бездействия)
13.1.	Вид обжалуемого документа	1. Акт налоговой проверки, 2. Мотивированное заключение, 3. Иные документы	Выбор из справочника	Выбирается из справочника один из предлагаемых реквизитов.
13.2.	Номер обжалуемого документа		Поступившие возражения (разногласия)	Реквизит формируется по данным информационных ресурсов ВНП и КНП
13.3.	Дата обжалуемого документа		Поступившие возражения (разногласия)	Реквизит формируется по данным информационных ресурсов ВНП и КНП
14.	Сумма по документу - всего		Обжалуемый документ	Реквизит формируется по данным информационных ресурсов ВНП и КНП
	Из них
14.1.	Сумма неуплаченного (неполностью уплаченного) налога		Обжалуемый документ	Реквизит формируется по данным информационных ресурсов ВНП и КНП Указываются сведения об общих суммах выявленных при проведении проверки неуплаченных (не полностью уплаченных) налогов (сборов) с разбивкой по видам налогов (сборов) согласно КБК
14.2	Суммы пени/налоговых санкций		Обжалуемый документ	Реквизит формируется по данным информационных ресурсов ВНП и КНП. Формируется с разбивкой по видам налогов (сборов) согласно КБК
14.3	Суммы, на которые уменьшается налог, исчисленный в завышенном размере		Обжалуемый документ	Реквизит формируется по данным информационных ресурсов ВНП и КНП. Формируется с разбивкой по видам налогов (сборов) согласно КБК
15.	Краткое содержание документа		Поступившие возражения (разногласия)	Указывается предмет и основания обжалования
16.	Налоговая ответственность	Статьи Налогового кодекса	НСИ о налоговых правонарушениях.	Реквизит формируется по данным информационных ресурсов ВНП и КНП. Указываются виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение (с указанием на конкретные статьи Налогового Кодекса Российской Федерации и иных нормативно-правовых актов Российской Федерации), обжалуемые в возражениях (разногласиях) заявителем. Выбирается одно или несколько значений.
17.	Процессуальные нарушения		Поступившие возражения (разногласия)	Указываются процессуальные нарушения (с указанием на конкретные статьи Налогового кодекса и иные нормативно-правовые акты Российской Федерации) имевшие место со стороны налогового органа при вынесении обжалуемого ненормативного акта.
18	Оспариваемая заявителем сумма
18.1	Оспариваемая заявителем сумма (в рублях) - всего		Поступившие возражения (разногласия)	При отсутствии в возражениях (разногласиях) суммы и при наличии спора неимущественного характера информация вводится на основании ненормативного акта налогового органа, а в сумму обжалуемых требований включаются все суммы, подлежащие уплате (взысканию, возврату, зачету, возмещению и т.п.) на основании данного ненормативного акта.
18.2	Оспариваемая заявителем сумма:
18.2.1	Сумма по налогу	-	Поступившие возражения (разногласия)	Указываются суммы по видам налогов, вопросы исчисления и уплаты которых обжалуются в возражениях (разногласиях) заявителем согласно КБК по выбранным в реквизите 14.1, 14.2
18.2.2	Сумма пени		Поступившие возражения (разногласия)	Указываются суммы по видам налогов, вопросы исчисления и уплаты которых обжалуются в возражениях (разногласиях) заявителем согласно КБК по выбранным в реквизите 14.1, 14.2
	Из них
18.3.	Сумма, связанная с отказом в возмещении НДС при экспорте товаров (работ, услуг)		Поступившие возражения (разногласия)	Часть общей суммы требований, заполняется в случае выбора "2" в справочнике реквизита "Вид контроля".
18.4.	Сумма, связанная с отказом в возмещении НДС при реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав) на внутреннем рынке Российской Федерации		Поступившие возражения (разногласия)	Часть общей суммы требований, заполняется в случае выбора "2" в справочнике реквизита "Вид контроля".
18.5	Оспариваемая сумма убытков, уменьшенных, но не повлиявших на доначисление налога		Поступившие возражения (разногласия)	Вводится вручную оспариваемая сумма убытков, уменьшенных, но не повлиявших на доначисление налога.
19.	Заявление об отзыве налогоплательщиком документа
19.1	Номер Заявления об отзыве налогоплательщиком документа	Входящий номер	Журнал регистрации входящей корреспонденции налогового органа	Указывается номер, присвоенный поступившему заявлению в Журнале регистрации входящей корреспонденции налогового органа
19.2	Дата Заявления об отзыве налогоплательщиком документа	Входящая дата	Журнал регистрации входящей корреспонденции налогового органа	Указывается дата, присвоенная поступившему заявлению в Журнале регистрации входящей корреспонденции налогового органа
20	Извещение о времени и месте рассмотрения материалов проверки
20.1	Номер извещения	Исходящий номер	Журнал регистрации исходящей корреспонденции налогового органа	Вводится на основании извещения.
20.2	Дата извещения	Исходящая дата	Журнал регистрации исходящей корреспонденции налогового органа	Вводится на основании извещения.
21	Рассмотрение материалов по акту проверки и возражений (разногласий)
21.1	Номер протокола	Номер	Протокол	Вводится на основании протокола
21.2	Дата протокола	Дата	Протокол	Вводится на основании протокола
22	Экспертное заключение по материалам проверки
22.1	Номер	Исходящий номер	Журнал регистрации ДСП	Вводится на основании журнала регистрации для служебного пользования (ДСП).
22.2	Дата	Исходящая дата	Журнал регистрации ДСП	Вводится на основании журнала регистрации для служебного пользования (ДСП).
23	Решение, вынесенное по результатам налоговой проверки
23.1	Вид решения	1. О привлечении к налоговой ответственности налогоплательщика за совершение налогового правонарушения; 2. Об отказе в привлечении к налоговой ответственности налогоплательщика за совершение налогового правонарушения; 3. О проведении дополнительных контрольных мероприятий.	Выбирается из справочника.	Указывается вид решения, вынесенного по результатам налоговой проверки. Реквизит формируется по данным информационных ресурсов ВНП и КНП.
23.2	Номер решения	Номер	Решение налогового органа	Реквизит формируется по данным информационных ресурсов ВНП и КНП.
23.3	Дата решения	Дата	Решение налогового органа	Реквизит формируется по данным информационных ресурсов ВНП и КНП.
23.4	Сумма по решению - всего		Решение налогового органа	Реквизит формируется по данным информационных ресурсов ВНП и КНП.
Из них
23.5	Сумма неуплаченного (неполностью уплаченного) налога		Решение налогового органа	Реквизит формируется по данным информационных ресурсов ВНП и КНП. Указываются суммы налогов, подлежащих уплате по видам налогов (сборов) согласно КБК
23.6	Суммы налоговых санкций		Решение налогового органа	Реквизит формируется по данным информационных ресурсов ВНП и КНП. Указываются суммы налоговых санкций, подлежащих уплате по видам налогов (сборов) согласно КБК
23.7	Суммы пени		Решение налогового органа	Реквизит формируется по данным информационных ресурсов ВНП и КНП. Указываются суммы пени, подлежащих уплате по видам налогов (сборов) согласно КБК
24	Учет позиции налогового аудита, изложенной в экспертных заключениях, при вынесении решения	Выбирается из справочника. 1. Учтены полностью 2. Учтены частично 3. Не учтены	Решение по акту налоговой проверки, экспертное заключение	Вводится на основании результатов сравнения сумм доначислений по актам проверок с суммами по решению, вынесенному по акту налоговой проверки, а также на основе анализа изложенной позиции в экспертном заключении.
25.	Примечание		Из комплекта документов дела	Указываются иные обстоятельства, не изложенные ранее и имевшие место при рассмотрении возражений (разногласий).