Глава 2. Показатель достаточности базового капитала кредитной организации (Н1.1)

Глава 2. Показатель достаточности базового капитала кредитной организации (Н1.1)

2.1. Показатель достаточности базового капитала кредитной организации (Н1.1) рассчитывается по следующей формуле:

,

где:

- величина базового капитала кредитной организации, определенная в соответствии с методикой, предусмотренной настоящим Положением;

- коэффициент риска i-го актива, определяемый в соответствии с пунктом 2.3 Инструкции Банка России N 139-И;

- i-й актив банка. При использовании подхода, предусмотренного пунктом 2.6 Инструкции Банка России N 139-И, показатель заменяется на показатель A*i - стоимость i-го актива (кредитного требования и требований по получению начисленных (накопленных) процентов по i-му активу), уменьшенная на сумму (стоимость) предоставленного обеспечения;

- величина сформированных резервов на возможные потери или резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности i-го актива (за исключением сформированных резервов на возможные потери, учтенных при расчете показателя A*i);

ПКр - сумма кредитных требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов по необеспеченным кредитам, предоставленным после 1 июля 2013 года заемщикам - физическим лицам, определяемых в соответствии с методикой, предусмотренной Инструкцией Банка России N 139-И;

ПК - сумма активов по операциям с повышенным коэффициентом риска, определяемых в соответствии с методикой, предусмотренной Инструкцией Банка России N 139-И. При расчете показателя ПК в коды 8823 (8824) и 8825 (8826) не включаются вложения в обыкновенные акции (доли) финансовых организаций, уменьшающие сумму источников базового капитала в соответствии с подпунктом 2.2.9 пункта 2 настоящего Положения (в части суммы вложений, в отношении которой на дату расчета вступило в силу требование об уменьшении источников базового капитала), вложения в обыкновенные акции (доли) финансовых организаций, учтенные в расчете активов в соответствии с подпунктом 2.2.6.1 пункта 2.2 настоящего приложения, а также вложения в обыкновенные акции (доли) юридических лиц, не являющихся финансовыми организациями, учтенные в расчете активов в соответствии с подпунктом 2.2.6.2 пункта 2.2 настоящего приложения. Здесь и далее в целях расчета показателей достаточности капитала кредитные организации используют значения кодов из раздела 1 формы отчетности 0409135 "Информация об обязательных нормативах и о других показателях деятельности кредитной организации", установленной Указанием Банка России от 12 ноября 2009 года N 2332-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 16 декабря 2009 года N 15615, 18 июня 2010 года N 17590, 22 декабря 2010 года N 19313, 20 июня 2011 года N 21060, 16 декабря 2011 года N 22650, 10 июля 2012 года N 24863, 20 сентября 2012 года N 25499 ("Вестник Банка России" от 25 декабря 2009 года N 75-76, от 25 июня 2010 года N 35, от 28 декабря 2010 года N 72, от 28 июня 2011 года N 34, от 23 декабря 2011 года N 73, от 19 июля 2012 года N 41, от 26 сентября 2012 года N 58) (далее - Указание Банка России N 2332-У);

КРВ - величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера (код 8810);

КРС - величина кредитного риска по срочным сделкам и производным финансовым инструментам (код 8811);

ОР - величина операционного риска (код 8942);

РР - величина рыночного риска (код 8812).

2.2. При расчете показателя Н1.1 величина активов определяется как сумма активов I-V групп риска, оцениваемых по текущей (справедливой) стоимости через прибыль или убыток, а также имеющихся в наличии для продажи, по которым может быть определена текущая (справедливая) стоимость или формируются резервы на возможные потери в соответствии с Положением Банка России N 283-П и Положением Банка России N 254-П, за минусом резерва на возможные потери или резерва на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности. В расчет активов, взвешенных по уровню риска, не включаются активы, по которым рассчитывается рыночный риск.

2.2.1. Активы I группы определяются по данным кодов 8805, 8900, 8901, 8902, 8912, 8917, 8945, 8962, 8969, 8973, 8974, 8976 и остатков балансовых счетов 30202, 30204, 30210.

2.2.2. Активы II группы определяются по данным кодов 8871, 8903, 8904, 8913, 8941, 8953, 8959, 8964, 8975, 8977. В расчет активов II группы не включаются вложения в обыкновенные акции (доли) кредитных организаций - резидентов стран, имеющих страновые оценки по классификации Экспортных Кредитных Агентств, участвующих в Соглашении стран - членов Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) "Об основных принципах предоставления и использования экспортных кредитов, имеющих официальную поддержку" (далее - страновые оценки), "0", "1" (информация о страновых оценках публикуется на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" в разделе "Банк России сегодня / Международное сотрудничество / Банковский надзор"), в том числе уменьшающие сумму источников базового капитала в соответствии с подпунктом 2.2.9 пункта 2 настоящего Положения (в части суммы вложений, в отношении которой на дату расчета вступило в силу требование об уменьшении источников базового капитала) (часть кода 8953 по сделкам прямого РЕПО), а также вложения, учтенные в расчете активов в соответствии с подпунктом 2.2.6.1 пункта 2.2 настоящего приложения.

В целях настоящего приложения под вложениями кредитной организации в акции (доли) юридических лиц понимаются вложения в соответствии с подходами, изложенными в подпункте 2.2.9 пункта 2 настоящего Положения.

2.2.3. Активы III группы определяются по данным кодов 8801, 8923, 8932, 8946, 8954, 8960, 8966, 8985. В расчет активов III группы не включаются вложения в обыкновенные акции (доли) кредитных организаций - резидентов стран, имеющих страновую оценку "2", в том числе уменьшающие сумму источников базового капитала, в соответствии с подпунктом 2.2.9 пункта 2 настоящего Положения (в части суммы вложений, в отношении которой на дату расчета вступило в силу требование об уменьшении источников базового капитала), а также вложения, учтенные в расчете активов в соответствии с подпунктом 2.2.6.1 пункта 2.2 настоящего приложения.

2.2.4. Активы IV группы определяются как разница между совокупной величиной активов по балансу кредитной организации и остатков на балансовых счетах NN 10601, 10605, 109, 30202, 30204, 30208, 30210, 30302, 30304, 30306, 40111, 50905, 52503, 52601, 60601, 60602, 60603, 60805, 61401, 61403, 70606...70614, 70706...70714, 70802, кодов 8801, 8805, 8806, 8808, 8813, 8815, 8817, 8819, 8821, 8823, 8825, 8827, 8829, 8831, 8833, 8835, 8837, 8846, 8851, 8858, 8863, 8869, 8871, 8900, 8901, 8902, 8903, 8904, 8912, 8913, 8917, 8923, 8932, 8936, 8941, 8945, 8946, 8947, 8953, 8954, 8956, 8959, 8960, 8962, 8964, 8966, 8969, 8973, 8974, 8975, 8976, 8977, 8980, 8981, 8985, а также показателей, уменьшающих сумму источников базового капитала в соответствии с подпунктами 2.2.1-2.2.6 и 2.2.9 пункта 2 настоящего Положения.

В состав IV группы активов дополнительно включаются:

сумма средств, рассчитанная по коду 8870, в том случае если банком используется подход, предусмотренный пунктом 2.6 Инструкции Банка России N 139-И;

корректирующая IV группу активов расчетная величина, рассчитанная по коду 8857.

Код 8981 принимается в расчет IV группы активов за исключением остатков по балансовым счетам N 10601 и N 60701.

Если величина нераспределенной прибыли текущего года или прибыли прошлых лет, определяемая в соответствии с подпунктами 2.1.7 и 2.1.8 пункта 2 настоящего Положения, уменьшалась на величину резерва (резервов), фактически недосозданного по сравнению с величиной, требуемой в соответствии с Положением Банка России N 254-П, Положением Банка России N 283-П, Указанием Банка России N 1584-У и Указанием Банка России N 2732-У, сумма IV группы активов уменьшается на соответствующую величину недосозданного резерва (резервов).

Сумма IV группы активов уменьшается на:

сумму налога на прибыль, подлежащую возмещению в будущих отчетных периодах в отношении перенесенных на будущее убытков, учитываемых при расчете налога на прибыль (за исключением величины, уменьшающей сумму источников базового капитала в соответствии с подпунктом 2.2.2 пункта 2 настоящего Положения), учтенную в расчете активов в соответствии с подпунктом 2.2.6.1 пункта 2.2 настоящего приложения;

сумму налога на прибыль, подлежащую возмещению в будущих отчетных периодах в отношении вычитаемых временных разниц (за исключением величины, уменьшающей сумму источников базового капитала в соответствии с подпунктом 2.2.3 пункта 2 настоящего Положения), учтенную в расчете активов в соответствии с подпунктом 2.2.6.1 пункта 2.2 настоящего приложения;

вложения в обыкновенные акции (доли) финансовых организаций за исключением вложений, уменьшающих сумму источников базового капитала в соответствии с подпунктом 2.2.9 пункта 2 настоящего Положения (в части суммы вложений, в отношении которой на дату расчета вступило в силу требование об уменьшении источников базового капитала), учтенные в расчете активов в соответствии с подпунктом 2.2.6.1 пункта 2.2 настоящего приложения;

величину существенных вложений банка в обыкновенные акции (доли) юридических лиц, не являющихся финансовыми организациями, учтенных в расчете активов в соответствии с подпунктом 2.2.6.2 пункта 2.2 настоящего приложения.

2.2.5. Активы V группы определяются по данным кода 8980 в соответствии с методикой, предусмотренной Инструкцией Банка России N 139-И.

2.2.6. В сумму активов, взвешенных на коэффициент риска, также включаются:

2.2.6.1. сумма налога на прибыль, подлежащая возмещению в будущих отчетных периодах в отношении перенесенных на будущее убытков, учитываемых при расчете налога на прибыль;

сумма налога на прибыль, подлежащая возмещению в будущих отчетных периодах в отношении вычитаемых временных разниц;

вложения в обыкновенные акции (доли) финансовых организаций (за исключением краткосрочных (длительностью до 5 рабочих дней) вложений, а также вложений, являющихся частью мероприятий, проводимых в рамках реализации согласованного Банком России плана мер по финансовому оздоровлению кредитной организации в соответствии с Федеральным законом "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций" и (или) реализации согласованного Банком России плана мер по предупреждению банкротства банков, являющихся участниками системы обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации, проводимых Агентством по страхованию вкладов в соответствии с Федеральным законом "О дополнительных мерах для укрепления стабильности банковской системы в период до 31 декабря 2014 года");

за исключением части указанных вложений, уменьшающих величину базового капитала в соответствии с подпунктами 2.2.2, 2.2.3 и 2.2.9 пункта 2 настоящего Положения (в части суммы вложений, в отношении которой на дату расчета вступило в силу требование об уменьшении источников базового капитала).

По указанным активам применяется коэффициент риска 250 процентов;

2.2.6.2. существенные вложения кредитной организации в обыкновенные акции (доли) юридического лица, не являющегося финансовой организацией (за исключением краткосрочных (длительностью до 5 рабочих дней) вложений), в части, превышающей 15 процентов от величины собственных средств (капитала) кредитной организации (лимит индивидуальных вложений), а также

существенные совокупные вложения кредитной организации в обыкновенные акции (доли) юридических лиц, не являющихся финансовыми организациями, в части, превышающей 60 процентов от величины собственных средств (капитала) кредитной организации (лимит совокупных вложений).

В случае если отдельные вложения кредитной организации в обыкновенные акции (доли) юридических лиц превышают лимит индивидуальных вложений без превышения лимита совокупных вложений, к вложениям, превышающим лимит индивидуальных вложений, применяется коэффициент риска 1000 процентов.

В случае если совокупные вложения кредитной организации в обыкновенные акции (доли) юридических лиц превышают лимит совокупных вложений без превышения лимита индивидуальных вложений по отдельным вложениям, к сумме вложений, превышающей лимит совокупных вложений, применяется коэффициент риска 1000 процентов.

В случае если отдельные вложения кредитной организации в обыкновенные акции (доли) юридических лиц превышают лимит индивидуальных вложений и при этом одновременно превышается лимит совокупных вложений, коэффициент риска 1000 процентов применяется к вложениям, определяемым как наибольшая из величин:

сумма величин превышения лимита индивидуальных вложений или

величина превышения лимита совокупных вложений.

2.3. В расчет показателя достаточности базового капитала также включаются:

кредитные требования участников клиринга:

к кредитным организациям, осуществляющим функции центрального контрагента, качество управления которых оценено Банком России как удовлетворительное в порядке, установленном нормативным актом об оценке качества управления кредитных организаций, осуществляющих функции центрального контрагента, уставом которого деятельность кредитной организации ограничивается осуществлением функций центрального контрагента и клиринговой деятельностью, информация о которых размещается на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети Интернет и опубликовывается в "Вестнике Банка России";

а также требования кредитных организаций - доверителей (комитентов) по брокерским операциям с ценными бумагами и другими активами в части, размещенной брокером у данных центральных контрагентов, код 8847;

кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ссудам, предоставленным физическим лицам на приобретение жилого помещения, по которым исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом жилого помещения, код 8807;

сумма требований к связанным с кредитной организацией лицам, за исключением требований к кредитным организациям - участникам банковской группы, в состав которой входит кредитная организация - кредитор, код 8957;

требования участников клиринга (в части средств коллективного клирингового обеспечения) к клиринговым организациям, к кредитным организациям, осуществляющим функции центрального контрагента, не указанным в коде 8846, код 8852.