- Главная
- Приказ Федеральной налоговой службы от 16 декабря 2011 г. N ММВ-7-3/928@ "Об утверждении формы и формата представления налоговой декларации по налогу на добычу полезных ископаемых в электронном виде и порядка ее заполнения"
- Приложение N 2. Формат представления налоговой декларации по налогу на добычу полезных ископаемых в электронном виде
Приложение N 2. Формат представления налоговой декларации по налогу на добычу полезных ископаемых в электронном виде
Приложение N 2
к приказу Федеральной налоговой службы
от 16 декабря 2011 г. N ММВ-7-3/928@
Формат
представления налоговой декларации по налогу на добычу полезных ископаемых в электронном виде
ГАРАНТ:
См. справку "Формат представления налоговой и бухгалтерской отчетности в электронном виде (версия 5.00)"
Согласно Информации ФНС России от 26 января 2012 г., размещенной на официальном сайте ФНС, налогоплательщики могут представлять декларацию по НДПИ в соответствии с настоящим форматом в налоговые органы, начиная с 1 февраля 2012 г.
I. Общие сведения
1. Настоящий формат описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи в электронном виде сведений с данными налоговой декларации по налогу на добычу полезных ископаемых в налоговые органы.
2. Номер версии настоящего формата 5.02, часть X.
II. Описание файла обмена
3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид:
R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, где:
R_T - префикс, принимающий значение NO_NDPI
А_К - идентификатор получателя информации, где:
А - идентификатор получателя, которому направляется файл обмена, К - идентификатор конечного получателя, для которого предназначена информация из данного файла обмена*; идентификаторы А и К имеют вид для налоговых органов - четырехразрядный код (код налогового органа в соответствии с классификатором "Система обозначения налоговых органов" (СОНО);
О - идентификатор отправителя информации, имеет вид:
для организаций - девятнадцатиразрядный код (идентификационный номер налогоплательщика (далее - ИНН) и код причины постановки на учет (далее - КПП) организации (обособленного подразделения);
для физических лиц - двенадцатиразрядный код (ИНН физического лица, при наличии. При отсутствии ИНН - последовательность из двенадцати нулей).
GGGG - год формирования передаваемого файла, ММ - месяц, DD - день;
N - идентификационный номер файла. (Длина - от 1 до 36 знаков. Идентификационный номер файла должен обеспечивать уникальность файла).
Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами.
Параметры первой строки файла обмена
Первая строка XML файла должна иметь следующий вид:
<?xml version = "1.0" encoding ="windows-1251"?>.
Имя файла, содержащего схему файла обмена
Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид:
NO_NDPI_1_010_00_05_02_xx , где хх - номер версии схемы. Расширение имени файла - xsd.
4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы структуры файла обмена на рисунке 1 настоящего Формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.27 настоящего Формата.
Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения.
Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента**.
Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML.
Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы.
Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями:
Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное).
Формат символьной строки указывается в виде Т(n-к) или Т(=к), где:
n - минимальное количество знаков, к - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-к). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид Т(n-).
Формат числового значения указывается в виде N(m.к), где:
m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, к - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m).
Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента.
Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ, ОКМ".
К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XSD схеме условий, предъявляемых к элементу в файле обмена, описанных в графе "Дополнительная информация". Например: "НУ", "ОКУ".
Дополнительная информация. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента.
XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы.
Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена
Таблица 4.1
Файл обмена (Файл)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Идентификатор файла |
ИдФайл |
А |
Т(1-100) |
О |
Содержит (повторяет) имя сформированного файла (без расширения) |
|
Версия программы, с помощью которой сформирован файл |
ВерсПрог |
А |
Т(1-40) |
О |
|
|
Версия формата |
ВерсФорм |
А |
Т(1-5) |
О |
Принимает значение: 5.02 |
|
Состав и структура документа |
Документ |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в табл. 4.2 |
Таблица 4.2
Состав и структура документа (Документ)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Код формы отчетности по КНД |
КНД |
А |
Т(=7) |
ОК |
Типовой элемент <КНДТип>. Принимает значение: 1151054 |
|
Дата формирования документа |
ДатаДок |
А |
Т(=10) |
О |
Типовой элемент <ДатаТип>. Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|
Налоговый период |
Период |
А |
Т(=2) |
ОК |
Принимает значение: 01 -январь | 02 - февраль | 03 - март | 04 - апрель | 05 - май | 06 - июнь | 07 - июль | 08 - август | 09 - сентябрь | 10 - октябрь | 11 - ноябрь | 12 - декабрь | 50 - последний налоговый период при реорганизации (ликвидации) организации | 71 - за январь при реорганизации (ликвидации) организации | 72 - за февраль при реорганизации (ликвидации) организации | 73 - за март при реорганизации (ликвидации) организации | 74 - за апрель при реорганизации (ликвидации) организации | 75 - за май при реорганизации (ликвидации) организации | 76 - за июнь при реорганизации (ликвидации) организации | 77 - за июль при реорганизации (ликвидации) организации | 78 - за август при реорганизации (ликвидации) организации | 79 - за сентябрь при реорганизации (ликвидации) организации | 80 - за октябрь при реорганизации (ликвидации) организации | 81 - за ноябрь при реорганизации (ликвидации) организации | 82 - за декабрь при реорганизации (ликвидации) организации |
|
Отчетный год |
ОтчетГод |
А |
|
О |
Типовой элемент <xs:gYear>. Год в формате ГГГГ |
|
Код налогового органа |
КодНО |
А |
Т(=4) |
ОК |
Типовой элемент <СОНОТип> Значение выбирается в соответствии с классификатором "Система обозначений налоговых органов" |
|
Номер корректировки |
НомКорр |
А |
Т(1-3) |
О |
Принимает значение: 0 - первичный документ, 1 - 999 - номер корректировки для корректирующего документа |
|
Код места, по которому представляется документ |
ПоМесту |
А |
Т(=3) |
ОК |
Принимает значение: 120 - по месту жительства индивидуального предпринимателя | 213 - по месту учета в качестве крупнейшего налогоплательщика | 214 - по месту нахождения российской организации, не являющейся крупнейшим налогоплательщиком | 215 - по месту нахождения правопреемника, не являющегося крупнейшим налогоплательщиком | 216 - по месту учета правопреемника, являющегося крупнейшим налогоплательщиком | 331 - по месту осуществления деятельности иностранной организации через отделение иностранной организации |
|
Сведения о налогоплательщике |
СвНП |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в табл. 4.3 |
|
Лицо, подписавшее документ |
Подписант |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в табл. 4.7 |
|
Налоговая декларация по налогу на добычу полезных ископаемых |
НДПИ |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в табл. 4.9 |
Таблица 4.3
Сведения о налогоплательщике (СвНП)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Код вида экономической деятельности по классификатору ОКВЭД |
ОКВЭД |
А |
Т(1-8) |
ОК |
Типовой элемент <ОКВЭДТип> Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором видов экономической деятельности |
|
Номер контактного телефона |
Тлф |
А |
Т(1-20) |
Н |
|
|
Налогоплательщик - организация | |
НПЮЛ |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в табл. 4.4 |
|
Налогоплательщик - физическое лицо |
НПФЛ |
С |
О |
Состав элемента представлен в табл. 4.6 |
Таблица 4.4
Налогоплательщик - организация (НПЮЛ)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Наименование организации |
НаимОрг |
А |
T(1-1000) |
О |
|
|
ИНН организации |
ИННЮЛ |
А |
Т(=10) |
О |
Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
|
КПП |
КПП |
А |
Т(=9) |
О |
Типовой элемент <КППТип> |
|
Сведения о реорганизованной (ликвидированной) организации |
СвРеоргЮЛ |
С |
|
Н |
Состав элемента представлен в табл. 4.5 |
Таблица 4.5
Сведения о реорганизованной (ликвидированной) организации (СвРеоргЮЛ)
|
| |||||
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Код формы реорганизации (ликвидация) |
ФормРеорг |
А |
Т(=1) |
ОК |
Принимает значение: 0 - ликвидация | 1 - преобразование | 2 - слияние | 3 - разделение | 5 - присоединение | 6 - разделение с одновременным присоединением |
|
ИНН организации |
ИННЮЛ |
А |
Т(=10) |
НУ |
Типовой элемент <ИННЮЛТип> Элемент обязателен при <ФормРеорг> = 1 | 2 | 3 | 5 | 6 |
|
КПП |
КПП |
А |
Т(=9) |
НУ |
Типовой элемент <КППТип> Элемент обязателен при <ФормРеорг> = 1 | 2 | 3 | 5 | 6 |
Таблица 4.6
Налогоплательщик - физическое лицо (НДФЛ)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
ИНН физического лица |
ИННФЛ |
А |
Т(=12) |
О |
Типовой элемент <ИННФЛТип> |
|
Фамилия, имя, отчество физического лица |
ФИО |
С |
|
О |
Типовой элемент <ФИОТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.27 |
Таблица 4.7
Лицо, подписавшее документ (Подписант)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Признак лица, подписавшего |
ПрПодп |
А |
Т(=1) |
ОК |
Принимает значение: 1 - налогоплательщик | 2 - представитель налогоплательщика |
|
Фамилия, имя, отчество |
ФИО |
С |
|
НУ |
Типовой элемент <ФИОТип> Состав элемента представлен в табл. 4.27 Обязательно в случае: - <ПрПодп>=1 и присутствует <НПЮЛ> - <ПрПодп>=2 |
|
Сведения о представителе налогоплательщика |
СвПред |
С |
|
НУ |
Состав элемента представлен в табл. 4.8 Обязательно для <ПрПодп>=2 |
Таблица 4.8
Сведения о представителе налогоплательщика (СвПред)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя |
НаимДок |
А |
Т(1-120) |
О |
|
|
Наименование организации - представителя налогоплательщика |
НаимОрг |
А |
Т(1-1000) |
Н |
|
Таблица 4.9
Налоговая декларация по налогу на добычу полезных ископаемых (НДПИ)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет |
СумНалПУ |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в табл. 4.10 |
|
Данные, служащие основанием для исчисления и уплаты налога, за исключением угля |
ИсчУплНал |
С |
|
НМУ |
Состав элемента представлен в табл. 4.12 Обязательно при отсутствии <ИсчУплНалУг> |
|
Определение стоимости единицы добытого полезного ископаемого исходя из расчетной стоимости |
СтоимЕдДПИ |
С |
|
Н |
Состав элемента представлен в табл. 4.15 |
|
Данные, служащие основанием для исчисления и уплаты налога, при добыче угля по участку недр |
ИсчУплНалУг |
С |
|
НМУ |
Состав элемента представлен в табл. 4.19 Обязательно при отсутствии <ИсчУплНал> |
Таблица 4.10
Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет (СумНалПУ)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет (по КБК и ОКАТО) |
СумПУ |
С |
|
ОМ |
Состав элемента представлен в табл. 4.11 |
Таблица 4.11
Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет (по КБК и ОКАТО) (СумПУ)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Код бюджетной классификации |
КБК |
А |
Т(=20) |
ОК |
Типовой элемент <КБКТип> Принимает значение в соответствии с классификатором кодов классификации доходов бюджетов Российской Федерации |
|
Код по ОКАТО |
ОКАТО |
А |
Т(=11) |
ОК |
Типовой элемент <ОКАТОТип> Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором объектов административно-территориального деления |
|
Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет |
НалПУ |
А |
N(15) |
О |
|
Таблица 4.12
Данные, служащие основанием для исчисления и уплаты налога, за исключением угля (ИсчУплНал)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Код вида добытого полезного ископаемого |
КодДПИ |
А |
Т(=5) |
ОК |
Типовой элемент <СДПИТип> Принимает значения в соответствии с "Перечнем видов добытых полезных ископаемых", приведенного в Приложении N 2 к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на добычу полезных ископаемых, утвержденному настоящим приказом |
|
Код бюджетной классификации |
КБК |
А |
Т(=20) |
ОК |
Типовой элемент <КБКТип> Принимает значение в соответствии с классификатором кодов классификации доходов бюджетов Российской Федерации |
|
Код единицы измерения количества добытого полезного ископаемого по ОКЕИ |
ОКЕИ |
А |
Т(=3) |
ОК |
Типовой элемент <ОКЕИТип> Принимает значения в соответствии с перечнем "Код единицы измерения количества добытого полезного ископаемого по ОКЕИ", приведенного в Приложении N 4 к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на добычу полезных ископаемых, утвержденному настоящим приказом |
|
Стоимость единицы добытого полезного ископаемого |
СтоимЕдДПИ |
А |
N(17.2) |
Н |
|
|
Доля содержания химически чистого драгоценного металла в добытом полезном ископаемом |
ДоляДрМетДПИ |
А |
N(11.10) |
Н |
|
|
Количество реализованного добытого полезного ископаемого |
КолРеалДПИ |
А |
N(14.3) |
Н |
|
|
Выручка от реализации добытого полезного ископаемого |
ВырРеалДПИ |
А |
N(17.2) |
Н |
|
|
Налоговая база |
НалБаза |
А |
N(15) |
Н |
Обязательно всегда, за исключением случая, когда <КодДПИ> = 03100 | 03300 |
|
Сумма налогового вычета |
НалВыч |
А |
N(17.2) |
Н |
|
|
Сумма исчисленного налога |
НалИсчисл |
А |
N(15) |
О |
|
|
Данные о количестве добытого полезного ископаемого по участкам недр |
ДанДПИ |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в табл. 4.13 |
Таблица 4.13
Данные о количестве добытого полезного ископаемого по участкам недр (ДанДПИ)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Данные о количестве добытого полезного ископаемого |
ДанДПИУч |
С |
|
ОМ |
Состав элемента представлен в табл. 4.14 |
Таблица 4.14
Данные о количестве добытого полезного ископаемого (ДанДПИУч)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Код по ОКАТО |
ОКАТО |
А |
Т(=11) |
ОК |
Типовой элемент <ОКАТОТип> Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором объектов административно-территориального деления |
|
Серия лицензии на пользование недрами |
СерЛицНедр |
А |
Т(=3) |
О |
|
|
Номер лицензии на пользование недрами |
НомЛицНедр |
А |
Т(=5) |
О |
|
|
Вид лицензии на пользование недрами |
ВидЛицНедр |
А |
Т(=2) |
О |
|
|
Количество добытого полезного ископаемого, подлежащего налогообложению, по коду основания налогообложения |
КолДПИОсн |
С |
|
ОМ |
Типовой элемент <КолДПИТип>. Состав элемента представлен в табл. 4.26 |
|
Значение коэффициентов |
Коэф |
П |
N(6.4) |
НМ |
Обязательно для <КодДПИ> = 03100 Может присутствовать при <КодДПИ> = 03300 (из табл. 4.12) |
Таблица 4.15
Определение стоимости единицы добытого полезного ископаемого исходя из расчетной стоимости (СтоимЕдДПИ)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Определение общей суммы расходов по добыче полезных ископаемых |
СумРасхДПИОбщ |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в табл. 4.16 |
|
Определение суммы расходов по отдельным добытым полезным ископаемым |
СумРасхДПИОтд |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в табл. 4.17 |
Таблица 4.16
Определение общей суммы расходов по добыче полезных ископаемых (СумРасхДПИОбщ)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Прямые расходы по добыче полезных ископаемых, произведенные в налоговом периоде |
ПрРасхДобПер |
А |
N(17.2) |
Н |
|
|
Остаток незавершенного производства на начало налогового периода |
ОстНПНачПер |
А |
N(17.2) |
Н |
|
|
Остаток незавершенного производства на конец налогового периода |
ОстНПКонПер |
А |
N(17.2) |
Н |
|
|
Сумма прямых расходов, относящихся к добытым в налоговом периоде полезным ископаемым |
ПрРасхДПИПер |
А |
N(17.2) |
Н |
|
|
Внереализационные расходы, относящиеся к добытым полезным ископаемым (в соответствии с подпунктами 6, 7 пункта 4 статьи 340 НК) |
ВнереалРасхДПИ |
А |
N(17.2) |
Н |
|
|
Косвенные расходы, относящиеся к добытым полезным ископаемым |
КосвРасхДПИ |
А |
N(17.2) |
Н |
|
|
Косвенные расходы, связанные с добычей полезных ископаемых и другими видами деятельности |
КосвРасхДр |
А |
N(17.2) |
Н |
|
|
Общая сумма прямых расходов, произведенных в течение налогового периода по всем видам деятельности |
ПрРасхПерОбщ |
А |
N(17.2) |
Н |
|
|
Сумма косвенных и иных расходов, относящаяся к добытым в налоговом периоде полезным ископаемым |
КосвИнРасхПер |
А |
N(17.2) |
Н |
|
|
Общая сумма расходов по добыче полезных ископаемых, произведенных в налоговом периоде |
РасхОбщДобПер |
А |
N(17.2) |
О |
|
Таблица 4.17
Определение суммы расходов по отдельным добытым полезным ископаемым (СумРасхДПИОтд)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Код единицы измерения количества по ОКЕИ |
ОКЕИ |
А |
Т(=3) |
ОК |
Типовой элемент <ОКЕИТип> Принимает значения в соответствии с перечнем "Код единицы измерения количества добытого полезного ископаемого по ОКЕИ", приведенного в Приложении N 4 к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на добычу полезных ископаемых, утвержденному настоящим приказом |
|
Определение суммы расходов по виду добытого полезного ископаемого |
СумРасхДПИВид |
С |
|
ОМ |
Состав элемента представлен в табл. 4.18 |
Таблица 4.18
Определение суммы расходов по виду добытого полезного ископаемого (СумРасхДПИВид)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Код добытого полезного ископаемого |
КодДПИ |
А |
Т(=5) |
ОК |
Типовой элемент <СДПИТип> Принимает значения в соответствии с "Перечнем видов добытых полезных ископаемых", приведенного в Приложении N 2 к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на добычу полезных ископаемых, утвержденному настоящим приказом |
|
Количество добытого полезного ископаемого |
КоличДПИ |
А |
N(14.3) |
О |
|
|
Доля добытого полезного ископаемого в общем количестве добытых полезных ископаемых |
ДоляДПИОбщКол |
А |
N(5.4) |
О |
|
|
Сумма расходов по добыче полезного ископаемого |
СумРасхДобПИ |
А |
N(15.2) |
О |
|
Таблица 4.19
Данные, служащие основанием для исчисления и уплаты налога, при добыче угля по участку недр (ИсчУплНалУг)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Код бюджетной классификации |
КБК |
А |
Т(=20) |
ОК |
Типовой элемент <КБКТип> Принимает значение в соответствии с классификатором кодов классификации доходов бюджетов Российской Федерации |
|
Серия лицензии на пользование недрами |
СерЛицНедр |
А |
Т(=3) |
О |
|
|
Номер лицензии на пользование недрами |
НомЛицНедр |
А |
Т(=5) |
О |
|
|
Вид лицензии на пользование недрами |
ВидЛицНедр |
А |
Т(=2) |
О |
|
|
Код единицы измерения количества добытого полезного ископаемого по ОКЕИ |
ОКЕИ |
А |
Т(=3) |
ОК |
Типовой элемент <ОКЕИТип> Принимает значения в соответствии с перечнем "Код единицы измерения количества добытого полезного ископаемого по ОКЕИ", приведенного в Приложении N 4 к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на добычу полезных ископаемых, утвержденному настоящим приказом |
|
Данные о количестве добытого полезного ископаемого по участку недр |
ДанДПИУг |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в табл. 4.20 |
|
Расчет суммы налога, подлежащей уплате в бюджет, по участку недр |
РасчНалУпл |
С |
|
О |
Состав элемента представлен в табл. 4.22 |
|
Расчет суммы налоговых вычетов по участку недр |
РасчНалВыч |
С |
|
Н |
Состав элемента представлен в табл. 4.24 |
Таблица 4.20
Данные о количестве добытого полезного ископаемого по участку недр (ДанДПИУг)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Данные о количестве добытого полезного ископаемого |
ДанДПИУгУч |
С |
|
ОМ |
Состав элемента представлен в табл. 4.21 |
Таблица 4.21
Данные о количестве добытого полезного ископаемого (ДвнДПИУгУч)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Код по ОКАТО |
ОКАТО |
А |
Т(=11) |
ОК |
Типовой элемент <ОКАТОТип> Принимает значение в соответствии с Общероссийским классификатором объектов административно-территориального деления |
|
Код вида добытого полезного ископаемого |
КодДПИ |
А |
Т(=5) |
ОК |
Типовой элемент <СДПИТип> Принимает значения в соответствии с "Перечнем видов добытых полезных ископаемых", приведенного в Приложении N 2 к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на добычу полезных ископаемых, утвержденному настоящим приказом |
|
Количество добытого полезного ископаемого, подлежащего налогообложению по налоговой ставке 0% (рублей) |
КолДПИ_0 |
С |
|
Н |
Типовой элемент <КолДПИТип> Обязательно при отсутствии <КолДПИОбщ> Состав элемента представлен в табл. 4.26 |
|
Количество добытого полезного ископаемого, подлежащего налогообложению по общеустановленной ставке |
КолДПИОбщ |
С |
|
Н |
Типовой элемент <КолДПИТип> Обязательно при отсутствии <КолДПИ_0> Состав элемента представлен в табл. 4.26 |
Таблица 4.22
Расчет суммы налога, подлежащей уплате в бюджет, по участку недр (РасчНалУпл)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
|
Остаток неучтенных при определении налогового вычета расходов на начало налогового периода |
ОстНачПер |
А |
N(15) |
Н |
|
|
|
Сумма расходов, осуществленных (понесенных) налогоплательщиком и связанных с обеспечением безопасных условий и охраны труда при добыче угля, включаемых в налоговый вычет и уменьшающих сумму налога за налоговый период, не превышающая предельной величины налогового вычета |
РасхОТВыч |
А |
N(15) |
Н |
|
|
|
Значение коэффициента Кт |
КоэфКт |
А |
N(5.4) |
Н |
Значение не может превышать 0,3 |
|
|
Сумма налога, исчисленного при добыче угля на участке недр за налоговый период без учета налогового вычета |
ИсчислУчУг |
А |
N(15) |
О |
|
|
|
Предельная величина налогового вычета |
НалВычПред |
А |
N(15) |
Н |
|
|
|
Сумма налога, исчисленного при добыче угля на данном участке недр за налоговый период с учетом налогового вычета, подлежащая уплате |
ИсчислПерУпл |
А |
N(15) |
Н |
|
|
|
Остаток неучтенных при определении налогового вычета расходов, осуществленных (понесенных) налогоплательщиком и связанных с обеспечением безопасных условий и охраны труда при добыче угля, на конец налогового периода |
ОстКонПер |
А |
N(15) |
Н |
|
|
|
Сумма расходов, осуществленных (понесенных) налогоплательщиком в налоговом периоде и связанных с обеспечением безопасных условий и охраны труда при добыче угля в текущем налоговом периоде |
РасхОТПер |
С |
|
Н |
Состав элемента представлен в табл. 4.23 |
|
Таблица 4.23
Сумма расходов, осуществленных (понесенных) налогоплательщиком в налоговом периоде и связанных с обеспечением безопасных условий и охраны труда при добыче угля в текущем налоговом периоде (РасхОТПер)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Сумма расходов, осуществленных (понесенных) налогоплательщиком в налоговом периоде и связанных с обеспечением безопасных условий и охраны труда при добыче угля в текущем налоговом периоде всего |
РасхОТПерВс |
А |
N(15) |
О |
|
|
Материальные расходы |
МатРасх |
А |
N(17.2) |
Н |
|
|
Расходы налогоплательщика на приобретение и (или) создание амортизируемого имущества |
РасхАмИмущ |
А |
N(17.2) |
Н |
|
|
Расходы, осуществленные (понесенные) налогоплательщиком в случаях достройки, дооборудования, реконструкции, модернизации, технического перевооружения объектов основных средств |
РасхРекон |
А |
N(17.2) |
Н |
|
Таблица 4.24
Расчет суммы налоговых вычетов по участку недр (РасчНалВыч)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Расчет суммы налоговых вычетов |
РасчНалВычУч |
С |
|
ОМ |
Состав элемента представлен в табл. 4.25 Признак обязательности может принимать значение от 1 до 36 |
Таблица 4.25
Расчет суммы налоговых вычетов (РасчНалВычУч)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Месяц и год возникновения права на налоговый вычет |
НачПравНалВыч |
А |
Т(=7) |
О |
Типовой элемент <ДатаМГТип> Дата в формате ММ.ГГГГ |
|
Сумма налогового вычета, образовавшаяся на месяц и год возникновения права на налоговый вычет |
НалВычНач |
А |
N(15) |
О |
|
|
Сумма налогового вычета, использованная в предыдущие налоговые периоды |
НалВычПред |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Сумма налогового вычета, использованная в налоговом периоде |
НалВычТек |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Остаток суммы налогового вычета на конец налогового периода |
ОстНалВычКон |
А |
N(15) |
Н |
|
|
Месяц и год окончания права на налоговый вычет |
КонПравНалВыч |
А |
Т(=7) |
О |
Типовой элемент <ДатаМГТип> Дата в формате ММ.ГГГГ |
Таблица 4.26
Количество добытого полезного ископаемого, подлежащего налогообложению (КолДПИТип)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Код основания налогообложения |
КодОснов |
А |
Т(=4) |
ОК |
Принимает значения в соответствии с "Перечнем оснований налогообложения добытых полезных ископаемых", приведенного в Приложении N 3 к Порядку заполнения налоговой декларации по налогу на добычу полезных ископаемых, утвержденному настоящим приказом |
|
Количество добытого полезного ископаемого, подлежащего налогообложению |
КолДПИ |
А |
N(15.3) |
О |
|
Таблица 4.27
Фамилия, Имя, Отчество (ФИОТип)
|
Наименование элемента |
Сокращенное наименование (код) элемента |
Признак типа элемента |
Формат элемента |
Признак обязательности элемента |
Дополнительная информация |
|
Фамилия |
Фамилия |
А |
Т(1-60) |
О |
|
|
Имя |
Имя |
А |
Т(1-60) |
О |
|
|
Отчество |
Отчество |
А |
Т(1-60) |
Н |
|
* Передача файла от отправителя к конечному получателю (К) может осуществляться в несколько этапов через другие налоговые органы, осуществляющие передачу файла на промежуточных этапах, которые обозначаются идентификатором А. В случае передачи файла от отправителя к конечному получателю при отсутствии налоговых органов, осуществляющих передачу на промежуточных этапах, значения идентификаторов А и К совпадают. Для файлов, представляемых налогоплательщиками в налоговый орган, идентификатор конечного получателя в имени файла К должен совпадать со значением атрибута "Код налогового органа" (КодНО) в представляемом файле обмена.
** В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного присутствия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке.
Открыть документ в системе ГАРАНТ