II. Информационное взаимодействие функциональных подразделений таможенных органов и уполномоченного подразделения при подготовке и предоставлении материалов и сведений для проведения таможенного контроля после выпуска товаров (п.п. 5 - 12)

II. Информационное взаимодействие функциональных подразделений таможенных органов и уполномоченного подразделения при подготовке и предоставлении материалов и сведений для проведения таможенного контроля после выпуска товаров

5. Функциональные подразделения осуществляют:

5.1. Анализ имеющихся источников информации, в том числе с использованием системы управления рисками с целью выявления фактов, указывающих на возможные нарушения таможенного законодательства Таможенного союза, законодательства Российской Федерации о таможенном деле.

5.2. Анализ совокупности и полноты отработки мер по минимизации выявленных рисков и в случае необходимости выработку предложений по применению после выпуска товаров форм таможенного контроля, установленных статьей 110 ТК ТС.

6. К объектам анализа риска, в соответствии со статьей 129 ТК ТС, относятся:

- товары, находящиеся под таможенным контролем либо помещенные под таможенную процедуру выпуска для внутреннего потребления;

- транспортные средства международной перевозки;

- сведения, содержащиеся во внешнеэкономических договорах (контрактах) купли - продажи либо обмена, соглашениях либо иных документах на право владения, пользования и (или) распоряжения товарами;

- сведения, содержащиеся в транспортных (перевозочных), коммерческих, таможенных и иных документах;

- деятельность декларантов и иных лиц, обладающих полномочиями в отношении товаров, находящихся под таможенным контролем;

- результаты применения форм таможенного контроля.

Анализируемый период не должен превышать срок проведения таможенного контроля после выпуска товаров, установленный статьей 99 ТК ТС.

7. Результаты мероприятий, указанных в пунктах 5.1, 5.2 настоящей Инструкции, оформляются в виде информационно-аналитической справки по образцу, приведенному в приложении N 1 к Инструкции.

8. В случае выявления информации, свидетельствующей о возможных нарушениях таможенного законодательства Таможенного союза и законодательства Российской Федерации о таможенном деле, требующей запроса дополнительных документов и сведений у проверяемых лиц, указанных в пункте 2 статьи 122 ТК ТС, информационно-аналитическая справка не позднее следующего рабочего дня с даты её составления направляется в уполномоченное подразделение служебной запиской для рассмотрения вопроса о целесообразности проведения таможенной проверки. В служебной записке указываются сведения, перечисленные в приложении N 2 к настоящей Инструкции.

Функциональными подразделениями вместе с информационно-аналитической справкой дополнительно могут быть представлены (при наличии):

- сведения о местонахождении постоянно действующего исполнительного органа организации;

- сведения об учетной политике организации;

- бухгалтерские документы и налоговая отчетность;

- сведения о деятельности лица, имеющиеся в общедоступных информационных ресурсах и средствах массовой информации (данные интернет-сайтов о характере и показателях деятельности лица и его контрагентов);

- информация об индивидуальных характеристиках товара, имеющаяся в общедоступных информационных ресурсах и средствах массовой информации (данные научно-методической и учебной литературы, сведения, содержащиеся в действующих документах по стандартизации и метрологии, результаты научно-исследовательской и экспертной деятельности);

- иные сведения, подтверждающие информацию о возможных нарушениях.

9. Информация, поступившая в уполномоченное подразделение в соответствии с пунктом 8 настоящей Инструкции, регистрируется в журнале учета аналитической информации (далее - Журнал) по образцу, приведённому в приложении N 3 к Инструкции.

10. Журнал ведётся должностным лицом уполномоченного подразделения, ответственным за организацию делопроизводства, в электронном виде.

11. Уполномоченное подразделение вправе запросить у функционального подразделения дополнительные сведения и (или) документы, необходимые для принятия решения о назначении проверочного мероприятия после выпуска товаров.

12. В случае выявления по итогам анализа, проводимого уполномоченным подразделением, информации, свидетельствующей о возможных нарушениях таможенного законодательства Таможенного союза и законодательства Российской Федерации о таможенном деле, его результаты оформляются и регистрируются в порядке, установленном пунктами 7, 9 Инструкции.